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Capital Contable - Sumaria: Industrias Aguilas Blancas, S.A de C.V

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El resumen analiza las variaciones en el capital contable de Industrias Aguilas Blancas entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2019. Hubo un incremento de capital social de $4 millones en 2019, así como aportaciones de $1 millón para futuros aumentos de capital. Sin embargo, se detectaron errores en el cálculo de la reserva legal y aportaciones no aprobadas en asamblea que requirieron ajustes contables.

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El resumen analiza las variaciones en el capital contable de Industrias Aguilas Blancas entre el 1 de enero de 2018 y el 31 de diciembre de 2019. Hubo un incremento de capital social de $4 millones en 2019, así como aportaciones de $1 millón para futuros aumentos de capital. Sin embargo, se detectaron errores en el cálculo de la reserva legal y aportaciones no aprobadas en asamblea que requirieron ajustes contables.

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INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.

V
Auditoria al 31 de Diciembre del 2019
CAPITAL CONTABLE - SUMARIA

CONCEPTO CAPITAL SOCIAL

SALDO AL 01/01/2018 8,000,000.00

INCREMENTO DE CAPITAL SOCIAL 4,000,000.00


INCREMENTO DE APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS
INCREMENTO DE RESERVA LEGAL
TRASPASO DE UTILIDADES DEL EJERCICIO ANTERIOR
RESULTADO DEL EJERCICIO
SALDO AL 31/12/2019 12,000,000.00

ES DEBE
T
AJUS HABER
SALDOS AJUSTADOS 12,000,000.00

DEBE
IC A C IÓ N
REC LASIF HABER
SALDOS FINALES 12,000,000.00
ELABORÓ
REVISÓ

APORTACIONES PARA FUTUROS PRIMA DE EMISIÓN RESERVA RESULTADO DE EJERCICIOS


AUMENTOS DE CAPITAL DE ACCIONES LEGAL ANTERIORES

- - 119,997.31 1,189,693.16

800,000.00
1,000,000.00
65,179.05 - 65,179.05
1,715,990.91

1,000,000.00 800,000.00 185,176.36 2,840,505.02

1,000,000.00 600,000.00

- 800,000.00 185,176.36 2,240,505.02

63,520.27
- 800,000.00 248,696.63 2,240,505.02
INCIALES FECHA
GG

RESULTADO CAPITAL
DEL EJERCICIO CONTABLE

1,715,990.91 11,025,681.38

4,800,000.00 (d)
1,000,000.00 e)
- (b)
- 1,715,990.91 - (a)
3,360,824.62 3,360,824.62
3,360,824.62 20,186,506.00

c) (d)

3,360,824.62 20,186,506.00

3,360,824.62 20,186,506.00
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.V
Auditoria al 31 de Diciembre del 2019
CAPITAL CONTABLE - ANALISIS

CONCEPTO

ASAMBLEA ORDINARIA DE ACCIONISTAS 9 DE MARZO DE 2019

1 Aprobación de resultados 2018


2 Incremento de la reserva legal a razon del 7.5%

Determinado por auditoria

Diferencia

3 Distribución de dividendos a los socios por $600,000.00

ASAMBLEA EXTRAORDINARIA DE ACCIONISTAS 15 DE JUNIO DE 2019


1 Aumento de Capital social con prima de colocación de Acciones

Se detecto que existen aportaciones para futuros aumentos de capital $1,000,000.00; no fueron
acordados en asamblea.

(b) Diferencia en calculo de reserva. Se propone reclasificación.


c) Acuerdo de distribución de dividendos no realizado.
e) Aportaciones para futuros aumentos no protocolizadas.
INCIALES FECHA
ELABORÓ
REVISÓ

1,715,990.91 (a)
1,715,990.91
7.50%
128,699.32
65,179.05 GG
63,520.27 (b)

c)

(d)
REFERENCIAS 10/NOV/2019 CAPITAL PRIMA EN COLOCACIÓN
PI 2 1,000,000.00 200,000.00
PI 5 1,000,000.00 200,000.00
PI 7 1,000,000.00 200,000.00
PI 11 1,000,000.00 200,000.00
4,000,000.00 800,000.00

capital $1,000,000.00; no fueron e)

AR16
AJ34
AJ35
GG-1
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.V
Auditoria al 31 de Diciembre del 2019
ASIENTOS DE AJUSTE

INDICE O No. DE
CONCEPTO
REFERENCIA CUENTA

GG-1 AJ 34
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
404-001 DIVIDENDOS POR PAGAR
REGISTRO DE LOS DIVIDENDOS ACORDADOS EN LA ASAMBLEA ORDINARIA

GG-1 AJ 35
701-001 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL
402-011 ACREEDORES DIVERSOS

REGISTRO DE LA CORRECIÓN DE LAS APORTACIONES NO ACORDADAS EN ACTA


NCAS, S.A DE C.V INCIALES FECHA
ELABORÓ AJ
REVISÓ

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

EJERCICIOS ANTERIORES 600,000.00


DIVIDENDOS POR PAGAR 600,000.00
OS ACORDADOS EN LA ASAMBLEA ORDINARIA

S PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL 1,000,000.00


ACREEDORES DIVERSOS 1,000,000.00
PRÉSTAMOS DE SOCIOS 1,000,000.00
DE LAS APORTACIONES NO ACORDADAS EN ACTA
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A DE C.V
Auditoria al 31 de Diciembre del 2019
ASIENTOS DE RECLASIFICACIÓN

INDICE O No. DE
CONCEPTO
REFERENCIA CUENTA

GG-1 AR 16
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
703-001 RESERVA LEGAL
REGISTRO POR LA CORRECIÓN EN EL CÁLCULO DEL INCREMENTO A LA RESERVA LE
NCAS, S.A DE C.V INCIALES FECHA
ELABORÓ AR
REVISÓ

CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

EJERCICIOS ANTERIORES 63,520.27


RESERVA LEGAL 63,520.27
LA CORRECIÓN EN EL CÁLCULO DEL INCREMENTO A LA RESERVA LEGAL

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