AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIERO

Grupo: 4CX10
Asesora: Imelda Mafara Hernández

Arqueo de Fondo Fijo Bancos e Inversiones Te

Zayas Centeno Alejandro

5-Sep-21
ADOS FINANCIEROS
: 4CX10
Mafara Hernández

os e Inversiones Temporales

no Alejandro
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V.
HOJA DE TRABAJO - ACTIVO
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

SALDOS AL VARIACIÓN AJUSTES

ÍNDICE O No. DE
REFERENCIA CUENTA No. DE CUENTA
31-Dec-19 31-Dec-20 IMPORTE % DEBE HABER
@

101 FONDO FIJO $ 60,000.00 $ 60,000.00 $ - 0%

102 BANCOS $ 40,800.00 -$ 23,966.00 $ 16,834.00 -70%

-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
A EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 100,800.00 $ 36,034.00 $ - $ -
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
104 INVERSIONES EN ACC. Y VALORES $ 516,269.52 $ 555,368.29 $ 39,098.77 7%
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
B INVERSIONES TAMPORALES $ 516,269.52 $ 555,368.29 $ - $ -
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
110 CLIENTES $ 805,791.00 $ 4,027,842.60 $ 3,222,051.60 80%

111 DOCUMENTOS POR COBRAR $ 302,477.00 $ 1,490,630.00 $ 1,188,153.00 80%

113 DEUDORES DIVERSOS $ 68,000.00 $ 412,127.00 $ 344,127.00 84%

114 IVA POR ACREDITAR $ - $ 102,693.00 $ 102,693.00 100%

-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
SUMAS $ 1,176,268.00 $ 6,033,292.60 $ - $ -
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
115 EST. P/CTAS DE COB. DUDOSO $ 431,290.00 $ 316,807.00
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
C CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR $ 744,978.00 $ 5,716,485.60 $ - $ -
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
120 ALMACÉN DE MATERIAS PRIMAS $ 2,828,149.00 $ 4,622,956.25 $ 1,794,807.25 39%

121 ALMACÉN DE PRODUCCIÓN EN PROCESO $ 1,454,475.00 $ 1,419,995.00 -$ 34,480.00 -2%

122 ALMACÉN DE PRODUCTOS TÉRMINADOS $ 3,087,775.00 $ 3,700,291.00 $ 612,516.00 17%

-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
SUMAS $ 7,370,399.00 $ 9,743,242.25 $ - $ -
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
124 EST. P/INV. DE LENTO MOV. $ 747,300.00 $ 300,000.00 -$ 447,300.00 -149%
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
D INVENTARIOS $ 6,623,099.00 $ 9,443,242.25 $ - $ -
-------------------------------------------- ----------------------------------------------- ------------------------ ------------------------
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. A
Cédula sumaria de efectivo y equivalentes ELABORÓ GLM
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 REVISÓ M.E.G.

SALDOS AL SALDOS AL AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

CUENTA CONCEPTO SALDOS FINALES
31-DIC-2019 31-DIC-2020 CARGOS ABONOS AJUSTADOS CARGOS ABONOS

101 FONDO FIJO 60,000.00 60,000.00 C 92.00 3,104.00 56,988.00 56,988.00

102 BANCOS 40,800.00 - 23,966.00 C 141,190.00 24,260.00 92,964.00 92,964.00

EFECTIVO TOTAL 100,800.00 36,034.00 C 141,282.00 27,364.00 149,952.00 149,952.00

И И И И И И И И

И Sumas y/o restas verificadas

C Cotejado contra mayor
Fuente Balanza de comprobación

4/39
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V.
Fondo Fijo Integración ELABORÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020 REVISÓ

INDICE O
REFERENCI CUENTA CONCEPTO RESPONSABLE
A
A-1-1 101-001 Dirección General Humberto Quiroz Ramírez
A-1-2 101-002 Gerencia de Ventas Lic. Rubén Fuentes Peralta
A-1-3 101-003 Gerencia de Compras Sra. Fernanda Gutiérrez Álvarez

TOTAL FONDO FIJO

И Sumas o restas verificadas

C Cotejado contra auxiliares
η Cotejado contra mayor

Fuente Balanza de comprobación

 A-1
GLM

SALDOS AL
31-DIC-2020

25,000.00 C
15,000.00 C
20,000.00 C

60,000.00 η

И
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. ELABORÓ GLM
ARQUEO DIRECCIÓN GENERAL REVISÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

EFECTIVO
BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL
15 $ 500.00 $ 7,500.00 ^
16 $ 100.00 $ 1,600.00 ^
25 $ 50.00 $ 1,250.00 ^
72 $ 20.00 $ 1,440.00 ^
TOTAL $ 11,790.00

MONEDAS DENOMINACIÓN TOTAL

9 $ 10.00 $ 90.00 ^
25 $ 5.00 $ 125.00 ^
12 $ 2.00 $ 24.00 ^
21 $ 1.00 $ 21.00 ^
TOTAL $ 260.00

COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA CONCEPTO IMPORTE
12/19/2020 CFDI. CARTUCHO PARA IMPRESORA $ 2,985.00 ^
12/19/2020 CFDI. POR COMPRA DE PAPELERIA $ 1,476.00 ^
12/19/2020 CFDI. COMPRA DE BOTIQUIN $ 1,200.00 ^
12/19/2020 BITACORA DE PASAJES A MENSAJERO $ 800.00 ^
12/19/2020 CFDI. DESPENSA OFICINA $ 1,985.00 ^
TOTAL $ 8,446.00

VALES
FECHA CONCEPTO IMPORTE
12/15/2020 PRÉSTAMOS A EMPLEADOS $ 2,000.00 ✓
12/15/2020 GASTOS POR COMPROBAR $ 1,800.00 ^
12/15/2020 PROPINA A CAMIÓN DE BASURA $ 200.00 ND
TOTAL $ 4,000.00

Total arqueo de fondo fijo $24,496.00

Total empresa Industrias Águilas Blancas $25,000.00 A-1
Diferencia -$ 504.00 A-1-1
ᴎ
 ✓ Procedimiento cumplido
ᴎ Suma verificada
^ Cotejado físicamente
ND No deducible
Fuente Arqueo realizado al área

Responsable del fondo fijo Auditor externo

Lic. Humberto Quiroz Ramírez Gabriela Lorenzana Morales

Director General
A-1-1
 Auditor externo

Gabriela Lorenzana Morales

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. ELABORÓ GLM
Arqueo Gerencia de Ventas REVISÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

EFECTIVO
BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL
8 $ 500.00 $ 4,000.00 ^
16 $ 100.00 $ 1,600.00 ^
20 $ 50.00 $ 1,000.00 ^
14 $ 20.00 $ 280.00 ^
TOTAL $ 6,880.00

MONEDAS DENOMINACIÓN TOTAL

5 $ 10.00 $ 50.00 ^
6 $ 5.00 $ 30.00 ^
30 $ 2.00 $ 60.00 ^
10 $ 1.00 $ 10.00 ^
TOTAL $ 150.00

COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA CONCEPTO IMPORTE
12/20/2020 CFDI. DESPENSA OFICINA $ 2,380.00 ^
12/20/2020 CFDI. COMPRA DE FLORES PARA LA VIRGEN $ 300.00 ^
12/19/2020 CFDI. CONSUMO EN RESTAURANTE $ 860.00 ^
12/19/2020 NOTA PINZAS Y DESAMARDOR $ 200.00 ^
12/18/2020 CDFI. SUSCRIPCION A REVISTA ESPECIALIZADA $ 900.00 ^
12/17/2020 CFDI. PAPELERIA PARA LA OFICINA $ 2,552.00 ^
12/17/2020 REMISIÓN POR COMPRA DE TORNILLOS $ 250.00 ^
12/16/2020 CFDI. REPARACIÓN EQUIPO DE TRANSPORTE $ 620.00 ^
TOTAL $ 8,062.00

Total arqueo de fondo fijo $15,092.00

Total empresa Industrias Águilas Blancas $15,000.00 A-1
Diferencia $ 92.00
ᴎ

✓ Procedimiento cumplido
ᴎ Suma verificada
 ^ Cotejado físicamente
ND No deducible
Fuente Arqueo realizado al área

Responsable del fondo fijo Auditor extern

Lic. Rubén Fuentes Peralta Gabriela Lorenzana

Gerencia de Ventas
A-1-2
 Auditor externo

Gabriela Lorenzana Morales

INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. ELABORÓ GLM
Arqueo Gerencia de Compras REVISÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

EFECTIVO
BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL
9 $ 500.00 $ 4,500.00 ^
19 $ 100.00 $ 1,900.00 ^
102 $ 50.00 $ 5,100.00 ^
150 $ 20.00 $ 3,000.00 ^
TOTAL $ 14,500.00

COMPROBANTES DEFINITIVOS
FECHA CONCEPTO IMPORTE
12/20/2020 CFDI. FORMAS IMPRESAS $ 250.00 ^
12/20/2020 CFDI. HULES PARA ENVOLTURA $ 320.00 ^
12/19/2020 REMISIÓN REPARACIÓN DE ESCRITORIO $ 180.00 ^
12/19/2020 BITÁCORA DE PASAJES A MENSAJERO $ 1,450.00 ^
12/15/2020 CFDI. OBSEQUIO A PROVEEDOR $ 700.00 ^
TOTAL $ 2,900.00

Total arqueo de fondo fijo $17,400.00

Total empresa Industrias Águilas Blancas $20,000.00 A-1
Diferencia -$ 2,600.00
ᴎ

✓ Procedimiento cumplido
ᴎ Suma verificada
^ Cotejado físicamente
ND No deducible
Fuente Arqueo realizado al área

Responsable del fondo fijo Auditor extern

Sra. Fernanda Gutiérrez Álvarez Gabriela Lorenzana
Gerencia de Compras
 A-1-3

Auditor externo
Gabriela Lorenzana Morales
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. ELABORÓ
Bancos integración REVISÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

SALDOS AL 31
CUENTA CONCEPTO
-DIC- 2020

102-001 Bancomer Cta. No. 46807-8 - 23,966.00 η

TOTAL FONDO FIJO - 23,966.00 η

И

И Sumas o restas verificadas

η Cotejado contra mayor

Fuente Balanza de comprobación

GLM A-2
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V.
Confirmación
Auditoría al 31 de diciembre de 2020
Fuente Confirmación de saldos emitada por el banco
ELABORÓ GLM A-2-2
REVISÓ

A-2-1
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V.
Conciliación bancaria
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

CONCILIACIÓN BANCARIA DE BANCOMER CTA. No. 46807-8

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020. 214,027.00 A-2-2

MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

FECHA CONCEPTO
12/30/2020 AL PORTADOR 5,000.00 A-2-4
12/30/2020 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 75,000.00 A-2-4
12/29/2020 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 115,000.00 A-2-4
12/30/2020 AL PORTADOR 5,000.00 A-2-4
12/30/2020 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 65,500.00 A-2-4
12/29/2020 SR. JUAN CARLOS HERNÁNDEZ REYES 9,000.00 A-2-4
12/30/2020 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 65,000.00 A-2-4
12/30/2020 AL PORTADOR 3,000.00 A-2-4
12/30/2020 AL PORTADOR 4,500.00
12/20/2020 CHEQUE No. 283 19,000.00 A-2-1
12/29/2020 DEPÓSITOS 150,000.00 516,000.00 A-2-3
И
MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAÑÍA

FECHA CONCEPTO
4/10/2020 COMISIÓN CHEQUES EMITIDOS 2,000.00
4/10/2020 IVA COMISIÓIN CHEQUES EMITIDOS 320.00
7/7/2020 COMISIÓN POR CHEQUE DEVUELTO No. 283 900.00
7/7/2020 IVA COMISIÓN CHEQUE DEVUELTO 144.00
8/4/2020 SERVICIO BANCA EN LÍNEA 600.00
8/4/2020 IVA POR SERVICIO BANCA EN LÍNEA 96.00
10/15/2020 ISR RETENIDO POR ARRENDAMIENTO 1,200.00 5,260.00 И

MENOS: CRÉDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

FECHA CONCEPTO
11/7/2020 CHEQUE No. 175 126,000.00 A-2-5
11/7/2020 CHEQUE No. 178 82,684.00 A-2-5
12/7/2020 CHEQUE No. 272 112,500.00 A-2-5
12/7/2020 CHEQUE No. 270 115,690.00 A-2-5
12/7/2020 CHEQUE No. 273 132,786.00 A-2-3
12/7/2020 CHEQUE No. 282 74,700.00 A-2-3
12/20/2020 CHEQUE No. 283 19,000.00 A-2-1
12/21/2020 CHEQUE No. 284 26,750.00 A-2-3
12/22/2020 CHEQUE No. 285 38,963.00 A-2-3
12/22/2020 CHEQUE No. 286 23,680.00 752,753.00 A-2-3
И
MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

FECHA CONCEPTO
10/15/2020 INTERESES GANADOS 6,500.00 6,500.00 И
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 202 - 23,966.00 A-2

И Sumas o restas verificadas

Fuente Conciliación bancaria proporcionada por la empresa

a) Partidas en conciliación erróneas, se deben eliminar ya que no proceden

 ELABORÓ GLM A-2-1
REVISÓ

A-2-3

a)

b)
b)
b)
b)
b)
b)
c)

a)
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V.
Conciliación bancaria
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

MONEDA No. DE CTA.

NACIONAL 46805-8
FECHA DE EMISIÓN
15-Jan-21

INDUSTRIAS ÁGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

Calzada Productores 513 col. Industrial del. Gustavo a. Madero
México, D.F. C.P. 06472

MOVIMIENTO ASIGNACIÓN
Del 01 al 15 de enero del 2021 SUCURSAL NÚMERO 65

No. DE No. DE
IMP. CHEQUES TOTAL DE SALDO DEL MES
CHEQUES DEPÓSITOS
EXP. DEPÓSITOS ANTERIOR
Y CARGOS O ABONOS
15 721,153.00 8 596,792.00 214,027.00

FECHA REFERENCIA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDO

2-Jan-21 DEPÓSITO 150,000.00 364,027.00
2-Jan-21 273
A-2-1 CHEQUE 132,786.00 231,241.00
2-Jan-21 285 A-2-1 CHEQUE 38,963.00 192,278.00
3-Jan-21 282 A-2-1 CHEQUE 74,700.00 117,578.00
4-Jan-21 DEPÓSITO 56,470.00 174,048.00
4-Jan-21 287 CHEQUE 10,210.00 163,838.00
4-Jan-21 289 CHEQUE 6,820.00 157,018.00
5-Jan-21 DEPOSITO 50,752.00 207,770.00
7-Jan-21 DEPÓSITO 42,390.00 250,160.00
7-Jan-21 290 CHEQUE 67,142.00 183,018.00
7-Jan-21 291 CHEQUE 47,600.00 135,418.00
7-Jan-21 284 A-2-1 CHEQUE 26,750.00 108,668.00
10-Jan-21 292 CHEQUE 18,980.00 89,688.00
10-Jan-21 DEPOSITO 122,400.00 212,088.00
14-Jan-21 295 CHEQUE 80,000.00 132,088.00
14-Jan-21 286 A-2-1 CHEQUE 23,680.00 108,408.00
15-Jan-21 DEPOSITO 69,180.00 177,588.00
15-Jan-21 300 CHEQUE 76,110.00 101,478.00
15-Jan-21 301 CHEQUE 45,650.00 55,828.00
15-Jan-21 DEPÓSITO 65,600.00 121,428.00
15-Jan-21 DEPÓSITO 40,000.00 161,428.00
15-Jan-21 302 CHEQUE 44,320.00 117,108.00
15-Jan-21 303 CHEQUE 27,442.00 89,666.00

BANCOMER, SI ES MÁS QUE UNA MÁQUINA, ES TODO UN SISTEMA DE SERVICIO INMEDIATO QUE NUNCA
 Tiene 90 dias naturales contados a partir de la fecha de corte o de la aplicación de la operación para presentar su
aclaracion, llamando a los telefonos de Línea Bancomer.

Fuente Estado de cuenta emitido por el banco

 ELABORÓ GLM A-2-3
REVISÓ

o. DE CTA.

ALDO DEL MES

ANTERIOR
214,027.00 A-2-1

SALDO A-2-1
364,027.00
231,241.00
192,278.00
117,578.00
174,048.00
163,838.00
157,018.00
207,770.00
250,160.00
183,018.00
135,418.00
108,668.00
89,688.00
212,088.00
132,088.00
108,408.00
177,588.00
101,478.00
55,828.00
121,428.00
161,428.00
117,108.00
89,666.00

CIO INMEDIATO QUE NUNCA CIERRA

ación para presentar su
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. ELABORÓ
Arqueo de cobranza pendiente de depósito REVISÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

FECHA No. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

30-Dec-20 300 AL PORTADOR 5,000.00
30-Dec-20 301 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 75,000.00
30-Dec-20 302 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 115,000.00
30-Dec-20 303 AL PORTADOR 5,000.00
30-Dec-20 304 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 65,500.00
29-Dec-20 305 SR. JUAN CARLOS HERNANDEZ REYES 9,000.00
30-Nov-20 306 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS SA DE CV 65,000.00
30-Dec-20 307 AL PORTADOR 3,000.00
30-Dec-20 308 AL PORTADOR 4,500.00
347,000.00

^ Cotejado físicamente
И Sumas o restas verificadas
Fuente Revisión física de documentos
GLM A-2-4

A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
И
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V. ELABORÓ
Arqueo de cheques pendientes de entrega REVISÓ
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

FECHA No. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

6-Nov-20 175 MACRO FRENOS DEL SUR SA DE CV $126,000.00
6-Nov-20 178 MYLSA SA DE CV $82,684.00
7-Nov-20 270 BALATAS AMERICANAS SA DE CV $115,690.00
7-Nov-20 272 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ SA DE CV $112,500.00
436,874.00

^ Cotejado físicamente
И Sumas o restas verificadas
Fuente Revisión física de documentos
GLM A-2-5

A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
A-2-1 ^
И
INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS S.A. DE C.V.
Concentrado de ajustes
Auditoría al 31 de diciembre de 2020

CONCEPTO PARCIAL
- 1 -
DEUDORES DIVERSOS
Humberto Quiroz Ramírez $ 504.00
FONDO FIJO
Dirección General $ 504.00
* Por faltante de fondo fijo
- 2 -
DEUDORES DIVERSOS
Sra. Fernanda Gutiérrez Álvarez $ 2,600.00
FONDO FIJO
Gerencia de Compras $ 2,600.00
* Por faltante de fondo fijo
- 3 -
BANCOS
Bancomer Cta. No. 46807-8 $ 19,000.00
BANCOS
Bancomer Cta. No. 46807-8 $ 19,000.00
* Por cheque devuelto No. 283
- 4 -
COMISIONES BANCARIAS
Comisión cheques emitidos $ 2,000.00
Comisión por cheque devuelto No.283 $ 900.00
Comisión servicio banca en línea $ 600.00
IVA ACREDITABLE

BANCOS
Bancomer Cta. No. 46807-8 $ 4,060.00
* Por comisiones bancarias no registradas
- 5 -
ISR RETENIDO
ISR retenido por arrendamiento $ 1,200.00
BANCOS
Bancomer Cta. No. 46807-8 $ 1,200.00
* Por impuestos retenidos
- 6 -
BANCOS
Bancomer Cta. No. 46807-8 $ 6,500.00
INTERESES GANADOS
Intereses ganados octubre 2020 $ 6,500.00
*Por rendimientos ganados en el mes de octubre 2020
- 7 -
BANCOS
Bancomer Cta. No. 46807-8 $ 115,690.00
PROVEEDORES
Balatas Americanas SA de CV $ 115,690.00
*Registro de la cancelación del cheque No. 270
 DEBE HABER

$ 504.00

$ 504.00

$ 2,600.00

$ 2,600.00

$ 19,000.00

$ 19,000.00

$ 3,500.00

$ 560.00

$ 4,060.00

$ 1,200.00

$ 1,200.00
$ 6,500.00

$ 6,500.00

$ 115,690.00

$ 115,690.00