INDUSTRIAS GUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.

BALANZA DE COMPROBACIN AL 31 DE DICIEMBRE 2015

SALDOS 2014
CUENTA DESCRIPCIN
DEBE

1 101 FONDO FIJO 60,000.00

2 101-001 DIRECCIN GENERAL 25,000.00

3 GERENCIA DE VENTAS 15,000.00

4 GERENCIA DE COMPRAS 20,000.00

5 102 BANCOS 40,800.00

6 102-001 BANCOMER 40,800.00

7 104 INVER. ACCIONES Y VALORES 516,269.52

8 104-001 FONDOS DE INVERSIN 516,269.52

9 110 CLIENTES 805,791.00

10 110-01 DESARROLLO LOGISTICO, S.A. DE C.V. 55,137.00

11 110-02 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 63,365.00

12 110-03 CARROCERIAS MODERNAS DE MEXICO, S.A. DE C.V. 52,902.00

13 110-04 TALLERES LA LUNA, S.A. DE C.V. 12,478.00

14 110-05 MONTACARGAS DE ORIENTE, S.A. DE C.V. 19,811.00

15 110-06 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MXICO, S.A. DE C.V. 105,839.00

16 110-07 FABRICAS DE AUTOPARTES, S.A. DE C.V. 64,231.00

17 110-08 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 105,806.00

18 110-09 FABRICAS MEXICANAS DE PAPEL, S.A. DE C.V. 33,701.00

19 110-10 LUBRICACIN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 64,136.00

20 110-11 CONCRETOS AZTECA, S.A. DE C.V. 13,094.00

21 110-12 EQUIPOS AMERICA, S.A. DE C.V. 30,901.00

22 110-13 METALES PALMA, S.A. DE C.V. 19,901.00

23 110-14 GRUPO INDUTRIAL MILENIO, S.A. DE C.V. 18,901.00

24 110-15 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 30,901.00

25 110-16 GRUAS HERNANDEZ, S.A. DE C.V. 53,229.00

26 110-17 MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN, S.A. 61,458.00

27 111 DOCUMENTOS POR COBRAR 302,477.00

28 111-01 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 26,456.00

29 111-02 REPARACIN AUTOMOTRIZ TALISMAN, S.A. DE C.V. 26,594.00

30 111-03 LUBRICACIN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 19,897.00

31 111-04 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MXICO, S.A. DE C.V. 35,890.00

32 111-05 GRUPO EMPRESARIAL VS, S.A. DE C.V. 46,500.00

33 111-06 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 40,000.00

34 111-07 TRANSPORTES LPEZ HNOS., S.A. DE C.V. 50,690.00

35 111-08 CARGA PESADA INDUSTRIAL, S.A DE C.V. 56,450.00

36 113 DEUDORES DIVERSOS 68,000.00

37 113-001 SRA. ALEJANDRA NAVA PERZ -

38 113-002 SR. FERNANDO GONZALEZ ZAMUDIO -

39 113-003 CP. TOMAS HERNANDEZ COLIN 45,000.00

40 113-004 SR. RODRIGO ALVAREZ ALARCON 23,000.00

41 113-005 SR. DANIEL ROSALEZ TORRES -

42 113-006 LA CASA DEL AMORTIGUADOR, S.A, DE C.V. -

43 113-007 EL YUNQUE, S.A. DE C.V. -

44 114 IVA POR ACREDITAR -

45 114-008-001 IVA ACREDITABLE CREDITO -

46 114-008-002 IVA ACREDITABLE PAGADO -

47 115 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO -

48 115-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO -

49 120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00

50 120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00

51 121 ALMACEN DE PRODUCCION DEN PROCESO 1,454,475.00

52 121-001 ALMACEN DE PRODUCCION DEN PROCESO 1,454,475.00

53 122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00

54 122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00

55 124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO

56 124-001 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO

57 130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00

58 130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00

59 131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 182,875.00

60 131-001 BANCOMER 182,875.00

61 132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR -

62 132-001 PAGOS PROVISIONALES DE ISR -

63 ISR. RETENIDO -

64 200 TERRENOS 12,000,000.00

65 200-001 TERRENOS 12,000,000.00

66 201 EDIFICIO 2,900,890.00

67 201-001 EDIFICIO 2,900,890.00

68 202 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00

69 202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00

70 203 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00

71 203-001 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00

72 204 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00

73 204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00

74 205 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00

75 205-001 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00

76 206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO

77 206-001 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO

78 207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPI

79 207-001 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPI

80 208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA

81 208-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA

82 209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO

83 209-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO

84 210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE

 85 210-001 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE

86 211 GASTOS DE INSTALACIN -

87 211-001 GASTOS DE INSTALACIN -

88 212 GASTOS DE ORGANIZACIN 224,045.00

89 212-001 GASTOS DE ORGANIZACIN 224,045.00

90 213 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIN

91 213-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIN

92 214 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION

93 214-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION

94 215 ISR DIFERIDO 478,300.00

95 215-001 ISR DIFERIDO 478,300.00

96 216 OTROS ACTIVOS 4,158,257.93

97 216-001 FIDEICOMISO PARA PRIMA DE ANTIGEDAD 150,000.00

98 216-002 DEPOSITOS EN GARANTIA 4,008,257.93

99 400 DOCUMENTOS POR PAGAR

100 400-001 BANCOMER

101 401 PROVEEDORES

102 401-001 TALLERES MECANICOS MOJICA, S.A. DE C.V.

103 401-002 MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE C.V.

104 401-003 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A. DE C.V.

105 401-004 FRENOS HIDRAULICOS AUTOMOTRICES, S.A. DE C.V.

106 401-005 TORNEADO MECANICO DE TUERCAS, S.A. DE C.V.

107 401-006 MYLSA, S.A. DE C.V.

108 401-007 IMPULSORA DE ALAMBRE, S.A. DE C.V.

109 401-008 BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V.

110 401-009 HULERA AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V.

111 401-010 EL TREBOL REFACCIONARIO, S.A. DE C.V.

112 401-011 FRABRICACIN Y REPARACIN INDUTRIAL. S.A. DE C.V.

113 401-012 COMPLEJO EMPRESARIAL, S.A. DE C.V.

114 402 ACREEDORES DIVERSOS

115 402-001 ZAPATA MONTERREY, S.A. DE C.V.

116 402-002 SERVICIO RIOS SALINAS, S.A. DE C.V.

117 402-003 COMBUSTIBLES HIDRULICOS, S.A. DE C.V.

118 402-004 ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C.

119 402-005 GRUPO NNA, S.A. DE C.V.

120 402-006 DOMNGUEZ Y ASOCIADOS, S.C.

121 402-007 GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A.

122 402-008 IMAGEN Y MANTENIMIENTO, S.A

123 402-009 INSUMOS PAPELEROS, S.A.DE C.V

124 402-010 FERRETERIA ZAPATA, S.A. DE C.V.

125 403 IMPUESTOS POR PAGAR

126 403-001 CUOTAS AL IMSS C.P.

127 403-002 CUOTAS AL IMSS C.0.

128 403-003 CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR

129 403-004 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS

130 403-005 2/3 PARTES RETENCIN DE IVA

131 403-006 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS

132 403-007 IRS NORARIOS AL CONSEJO

133 403-008 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

134 403-008-001 IVA TRASLADADO CREDITO

135 403-008-002 IVA TRASLADADO COBRADO

136 403-009 S.A.R.

137 403-010 INFONAVIT

138 403-011 ISR. SUELDOS Y SALARIOS

139 403-012 3% SOBRE NOMINAS D.F.

140 450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR

141 450-001 ISR PAGOS PROVISIONALES

142 450-002 ISR DEL EJERCICIO

143 455 PTU POR PAGAR

144 455-001 PTU POR PAGAR

145 600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGEDAD

146 600-001 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGEDAD

147 700 CAPITAL SOCIAL

148 700-001 CAPITAL SOCIAL

149 700-002 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL

150 700-003 PRIMA EN COLOCACIN DE ACCIONES

151 703 RESERVA LEGAL

152 703-001 RESERVA LEGAL

153 704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

154 704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES

155 800 VENTAS

156 800-001 VENTAS

157 802 DECUENTOS SOBRE VENTAS 762,615.00

158 802-001 DESCUENTO SOBRE VENTAS 762,615.00

159 803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00

160 803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00

161 900 COSTO DE VENTAS 18,929,708.12

162 900-002 COMPRAS 8,965,638.00

163 900-002-001 COMPRAS 8,965,638.00

164 900-003 GASTOS DE FABRICACION 7,501,488.12

165 900-003-001 MANO DE OBRA INDIRECTA 3,916,141.00

166 900-003-002 GRATIFICACIONES 210,914.00

167 900-003-003 TIEMPO EXTRA 12,180.00

168 900-003-004 PRIMA VACACIONAL 18,760.00

169 900-003-005 INDEMNIZACIONES 85,690.00

170 900-003-006 SEGURO SOCIAL 652,516.00

171 900-003-007 INFONAVIT 450,731.00

172 900-003-008 SAR 189,569.00

173 900-003-009 3% SOBRE NOMINAS D.F. 188,359.00

174 900-003-010 ENERGIA ELECTRICA 35,478.00

175 900-003-011 MATERIALES AUXILIARES DE PROD. 219,260.00

176 900-003-012 SEGUROS Y FIANZAS 210,725.00

177 900-003-013 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 272,524.00

178 900-003-014 VIGILANCIA 29,372.00

179 900-003-015 TELEFONOS 10,121.00

180 900-003-016 COMBUSTIBLE 61,137.00

181 900-003-017 ROPA DE TRABAJO 29,148.00

182 900-003-018 HERRAMIENTAS 41,026.00

183 900-003-019 PRIMA DE ANTIGEDAD 46,120.00

184 900-003-020 IMPUESTO PREDIAL 125,345.00

185 900-003-021 AGUA 62,569.00

186 900-003-022 GASTOS LEGALES 35,896.00

187 900-003-023 PAPELERIA 86,852.00

188 900-003-024 DEPRECIACION EDIFICIO 112,519.13

189 900-003-025 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 398,535.99

190 900-004 MANO DE OBRA 3,856,180.00

191 900-004-001 MANO DE OBRA 3,856,180.00

192 910 GASTOS DE ADMINISTRACIN 13,857,614.82

193 910-001 SUELDO 9,508,106.00

194 910-002 GRATIFICACIONES 701,174.00

195 910-003 PRIMA VACACIONAL 40,134.00

196 910-004 SEGURO SOCIAL 862,508.00

197 910-005 INFONAVIT 586,428.00

198 910-006 SAR 246,489.00

199 910-007 3% SOBRE NOMINAS D.F. 245,689.00

200 910-008 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 101,142.00

201 910-009 ENERGIA ELECTRICA 41,184.00

202 910-010 SEGUROS Y FIANZAS 48,130.00

203 910-011 TELEFONOS Y CORREOS 61,641.00

204 910-012 GASTOS DE VIAJE 113,362.00

205 910-013 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 90,000.00

206 910-014 HONORARIOS AL CONSEJO 60,000.00

207 910-015 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO 159,617.00

208 910-016 FOTOCOPIAS 8,000.00

209 910-017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA 60,654.50

210 910-018 PRIMA DE ANTIGEDAD 50,125.00

211 910-019 AGUA 15,816.00

212 910-020 COMBUSTIBLE 20,016.00

213 910-021 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 4,120.00

214 910-022 CORREOS 4,810.00

215 910-023 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIN 11,202.25

216 910-024 RECARGOS DE CONTRIBUCIONES 52,849.00

217 910-025 DEPRECIACION DE EDIFICIO 17,739.91

218 910-026 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 71,916.56

219 910-027 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 617,044.00

220 910-028 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 20,208.60

221 910-029 SERVICIO DE INTERNET 5,589.00

222 910-030 GASTOS NO DEDUCIBLES 31,920.00

223 920 GASTOS DE VENTA 7,148,566.83

224 920-001 SUELDO 4,345,372.00

225 920-002 GRATIFICACIONES 100,175.00

226 920-003 PRIMA VACACIONAL 20,420.00

227 920-004 SEGURO SOCIAL 1,390,519.04

228 920-005 INFONAVIT 220,130.00

229 920-006 SAR 84,596.00

230 920-007 3% SOBRE NOMINAS D.F. 85,960.00

231 920-008 FORMAS IMPRESAS 31,020.00

232 920-009 SEGUROS Y FIANZAS 81,147.00

233 920-010 INDEMNIZACIONES 38,111.00

234 920-011 TELEFONOS 70,169.00

235 920-012 GASTOS DE VIAJE 143,320.00

236 920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES -

237 920-014 MTTO. Y CONSERVACIN DE EQPO. DE TRANSPORTE 81,369.00

238 920-015 ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 37,120.00

239 920-016 ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS -

240 920-017 PUBLICIDAD 101,126.00

241 920-018 PRIMAS DE ANTIGEDAD 27,135.00

242 920-019 PASAJES 41,140.00

243 920-020 FLETES 175,845.00

244 920-021 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIN -

245 920-022 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 60,194.40

246 920-023 DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA 13,698.39

247 920-024 GASTOS NO DEDUCIBLES -

248 930 GASTOS FINANCIEROS 1,491,368.00

249 930-001 INTERESES 1,477,273.00

250 930-002 COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS 6,424.69

251 930-003 COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS 7,670.31

252 940 OTROS GASTOS -

253 940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO -

254 950 OTROS PRODUCTOS

255 950-001 VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS

256 950-002 VENTA DE DESPERDICIO

257 950-003 VENTA DE ACTIVO FIJO

258 960 PRODUCTOS FINANCIEROS

259 960-001 INTERESES GANADOS EN INVERSIONES

260 980 PROVISION DE ISR 890,675.00

261 980-001 PROVISION DE ISR 890,675.00

262 981 ISR DIFERIDO A RESULTADOS

263 981-001 ISR DIFERIDO A RESULTADOS

264 990 PROVISION DE PTU 347,185.00

265 990-001 PROVISION DE PTU 347,185.00

266
267
268 SUMAS 82,836,432.22
SALDOS 2014 SALDOS 2015
CARGO ABONO
HABER DEBE
- - 60,000.00
- - 25,000.00
- - 15,000.00
- - 20,000.00
105,689,562.00 105,754,328.00 - 23,966.00
105,689,562.00 105,754,328.00 - 23,966.00
70,166.28 44,277.61 542,158.19
70,166.28 44,277.61 542,158.19
55,232,206.60 52,010,155.00 4,027,842.60
1,968,205.60 1,651,940.00 371,402.60
5,691,547.00 5,424,156.00 330,756.00
4,562,581.00 4,397,893.00 217,590.00
3,249,655.00 3,077,005.00 185,128.00
1,229,653.00 699,963.00 549,501.00
9,849,390.00 9,559,267.00 395,962.00
5,362,633.00 5,037,808.00 389,056.00
10,228,447.00 10,012,353.00 321,900.00
2,358,655.00 2,248,876.00 143,480.00
319,745.00 228,129.00 155,752.00
3,207,456.00 3,094,747.00 125,803.00
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1,229,336.00 1,147,389.00 101,848.00
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118,655.00 200,500.00 - 28,616.00
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456,897.00 375,484.00 101,310.00
436,985.00 342,740.00 130,135.00
598,625.00 593,925.00 51,200.00
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325,752.00 57,027.00 325,175.00
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25,000.00 - 25,000.00
20,500.00 - 20,500.00
- - 45,000.00
 - - 23,000.00
18,000.00 - 18,000.00
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4,106,774.00 4,106,774.00 -
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747,300.00 447,300.00
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962,981.04 138,900.00
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 66,150.00 209,460.00
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581,130.00 - 581,130.00
224,045.00
224,045.00
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77,482.23 22,404.00
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- 15,906.00
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478,300.00
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79,801.44 1,382,126.19 1,462,291.75
426,040.31 - -
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 15,987.00 85,375.00 79,458.00
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- - 409,394.00
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6,755,310.00 9,033,031.00 9,033,031.00
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- 611,284.58 710,658.74
890,675.00 ### 115,027.88
347,185.00 ### 1,298,846.84
347,185.00 ### 1,298,846.84
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344,665.00 35,988.00 165,820.00
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8,000,000.00 4,000,000.00
- 1,000,000.00
- 800,000.00
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119,997.31 65,179.05
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1,189,693.16 1,238,401.86
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45,035,400.68 45,035,400.68 64,732,645.72
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962,615.00 762,615.00 962,615.00
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673,796.00 473,796.00 673,796.00
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9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00
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 422,953.00 219,260.00 422,953.00
270,321.33 210,725.00 270,321.33
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32,569.00 41,026.00 32,569.00
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7,775,402.16 3,856,180.00 7,775,402.16
17,486,549.81 13,857,614.82 17,486,549.81
10,619,751.39 9,508,106.00 10,619,751.39
840,416.00 701,174.00 840,416.00
65,412.00 40,134.00 65,412.00
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380,731.36 246,489.00 380,731.36
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123,456.00 113,362.00 123,456.00
450,000.00 90,000.00 450,000.00
80,000.00 60,000.00 80,000.00
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1,000.00 8,000.00 1,000.00
197,028.50 60,654.50 197,028.50
76,278.00 50,125.00 76,278.00
16,120.00 15,816.00 16,120.00
850.00 20,016.00 850.00
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5,642.00 4,810.00 5,642.00
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31,000.00 52,849.00 31,000.00
13,880.00 17,739.91 13,880.00
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 62,838.00 20,208.60 62,838.00
23,287.50 5,589.00 23,287.50
45,890.00 31,920.00 45,890.00
9,848,759.02 7,148,566.83 9,848,759.02
5,169,225.83 4,345,372.00 5,169,225.83
210,620.00 100,175.00 210,620.00
28,136.00 20,420.00 28,136.00
1,659,397.33 1,390,519.04 1,659,397.33
478,660.32 220,130.00 478,660.32
195,484.28 84,596.00 195,484.28
321,066.26 85,960.00 321,066.26
53,790.00 31,020.00 53,790.00
128,900.00 81,147.00 128,900.00
150,000.00 38,111.00 150,000.00
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186,000.00 143,320.00 186,000.00
115,689.00 - 115,689.00
112,345.00 81,369.00 112,345.00
127,970.00 37,120.00 127,970.00
300,000.00 - 300,000.00
181,148.00 101,126.00 181,148.00
33,164.00 27,135.00 33,164.00
10,364.00 41,140.00 10,364.00
120,987.00 175,845.00 120,987.00
15,906.00 - 15,906.00
146,622.00 60,194.40 146,622.00
8,609.00 13,698.39 8,609.00
29,240.00 - 29,240.00
634,862.62 1,485,570.62 640,660.00
559,596.00 1,477,273.00 559,596.00
7,254.56 3,526.00 10,153.25
68,012.06 4,771.62 70,910.75
453,333.33 453,333.33
453,333.33 453,333.33
78,130.00 78,130.00 1,857,647.54
31,170.00 31,170.00 845,177.94
46,960.00 46,960.00 112,469.60 ###
- - 900,000.00
25,689.00 25,689.00 70,166.58
25,689.00 25,689.00 70,166.58
842,193.00 890,675.00 842,193.00
842,193.00 890,675.00 842,193.00
65,890.00 65,890.00 -
65,890.00 65,890.00 -
1,298,846.84 347,185.00 1,298,846.84
 1,298,846.84 347,185.00 1,298,846.84

82,836,432.22 339,840,938.98 339,840,938.98 110,865,536.45

SALDOS 2015
BC
HABER

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
 40
41
42
43
44
45
46
316,807.00 47
316,807.00 48
49
50
51
52
53
54
300,000.00 55
300,000.00 56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
1,101,881.04 76
1,101,881.04 77
3,162,616.66 78
3,162,616.66 79
625,326.33 80
625,326.33 81
605,700.83 82
605,700.83 83
275,610.00 84
 275,610.00 85
86
87
88
89
99,886.23 90
99,886.23 91
15,906.00 92
15,906.00 93
94
95
96
97
98
4,000,000.00 99
4,000,000.00 100
11,836,933.80 101
1,056,173.00 102
1,931,158.00 103
1,588,748.00 104
1,184,926.00 105
1,284,169.00 106
804,254.80 107
- 5,000.00 108
500,023.00 109
325,246.00 110
1,025,520.00 111
2,141,716.00 112
- 113
991,469.15 114
59,426.00 115
115,668.08 116
- 117
30,000.00 118
59,295.00 119
60,000.00 120
664,535.44 121
- 122
2,544.63 123
- 124
2,471,922.31 125
479,901.00 126
159,967.00 127
426,040.31 128
1,570.00 129
 10,070.00 130
6,500.00 131
2,517.00 132
409,394.00 133
6,345,916.00 134
6,755,310.00 135
132,108.00 136
324,344.00 137
448,449.00 138
71,062.00 139
214,402.04 140
99,374.16 141
115,027.88 142
1,298,846.84 143
1,298,846.84 144
474,497.00 145
474,497.00 146
13,800,000.00 147
12,000,000.00 148
1,000,000.00 149
800,000.00 150
185,176.36 151
185,176.36 152
2,428,095.02 153
2,428,095.02 154
64,732,645.72 155
64,732,645.72 156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
 220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
1,857,647.54 254
845,177.94 255
112,469.60 256
900,000.00 257
70,166.58 258
70,166.58 259
260
261
- 262
- 263
264
 265
266
267
110,865,536.45 268
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Hoja de trabajo Activo

No. Cuenta Nombre de la cuenta

1
2 101 Fondo Fijo
3 102 Bancos
4 104 Inversiones en acciones
5 SUMA CAJA, BANCOS E INVERSIONES
6
7 111 Documentos por cobrar
8 110 Clientes
9 115 Estimacin para cuentas de cobro dudoso
10 113 Deudores diversos
11 114 IVA por Acreditar
12 SUMA CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
13
14 120 Almacn de Materias Primas
15 Inventario de Material de empaque
16 124 Estimacin para inventarios obsoletos
17 121 Almacn de Produccin en Proceso
18 122 Almacn de Productos Terminados
19 SUMA INVENTARIOS
20
21 130 Seguros Pagados por Anticipado
22 131 Intereses Pagados por Anticipado
23 132 Pagos Provisionales de ISR
24 SUMA PAGOS ANTICIPADOS
25
26 200 Terrenos
27 201 Edificios
28 202 Maquinaria y Equipo
29 203 Equipo de Oficina
30 204 Equipo de Transporte
31 205 Equipo de Cmputo
32 206 Dep'n acumulada de Edificio
33 207 Dep'n acumulada de Maquinaria y Equipo
34 208 Dep'n acumulada de Equipo de Oficina
35 209 Dep'n acumulada de Equipo de Cmputo
36 210 Dep'n acumulada de Equipo de Transporte
37 SUMA PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
38
39 211 Gastos de Instalacin
40 212 Gastos de Organizacin
41 214 Amortizacin de Gastos de Instalacin
42 213 Amortizacin de Gastos de Organizacin
43 SUMA ACTIVOS INTANGIBLES Y CARGOS DIF.
44
45 215 Impuesto Sobre la Renta diferido
46 216-001 Fideicomiso para prima de antigedad
47 216-002 Depsitos en garanta
48 SUMA OTROS ACTIVOS
49
50 SUMA TOTAL ACTIVO
51
52
53
54
55

F
56
57 Sumas y Clculos verificados
58
59 Balanza de Comprobacin
60
 Saldos al 31-Dic- Ajustes
Saldos al 31-Dic-2013 ndice
2014 Debe

60,000.00 ###
40,800.00 - 23,966.00 6,500.00
516,269.52 542,158.19 26,166.00
617,069.52 578,192.19 32,666.00

302,477.00 1,490,630.00 -
805,791.00 4,027,843.00
431,290.00 316,807.00 -
68,000.00 412,127.00 4,300.00
- 102,693.00 - 15,009.00
1,607,558.00 5,716,486.00 - 10,709.00

2,828,149.00 3,894,063.24 1,633.00

- 728,890.00 -
747,300.00 300,000.00 -
1,454,475.00 1,419,995.00 120,402.00
3,087,775.00 3,700,291.00
8,117,699.00 9,443,239.24 122,035.00

241,799.00 127,750.00 - 1,593.00

182,875.00 494,085.00 322,581.00
- ###
424,674.00 621,835.00 320,988.00

12,000,000.00 ###
2,900,890.00 ###
6,930,000.00 5,405,000.00
830,000.00 980,250.00
630,000.00 2,430,000.00
1,195,000.00 ###
962,981.00 1,101,881.00 -
3,734,083.00 3,162,616.66 -
537,083.00 625,326.33 -
305,521.00 605,700.83 -
66,150.00 275,610.00 -
18,880,072.00 19,140,005.18 -

- 581,130.00 -
224,045.00 ### -
- 15,906.00
77,482.00 99,886.23
146,563.00 689,382.77 -

478,300.00 ### -
150,000.00 250,000.00
 4,008,257.93 5,986,495.74 -
4,636,557.93 6,714,795.74 -

34,430,193.45 42,903,936.12 464,980.00

 BG-1
Ajustes Reclasificaciones
Saldos Ajustados
Haber Debe Haber

4,300.00 55,700.00
5,260.00 - 22,726.00
568,324.19
9,560.00 601,298.19 - -

- 1,490,630.00
119,600.00 3,908,243.00
124,867.00 441,674.00
- 416,427.00
- 87,684.00
244,467.00 5,461,310.00 - -

14,249.60 3,881,446.64
- 728,890.00
- 300,000.00
1,540,397.00
19,363.00 3,680,928.00
33,612.60 9,531,661.64 - -

- 126,157.00
- 816,666.00
- -
- 942,823.00 - -

12,000,000.00
- 2,900,890.00
- 5,405,000.00
- 980,250.00
- 2,430,000.00
1,195,000.00
6,145.00 1,108,026.00
- 11,783.00 3,150,833.66
1,934.00 627,260.33
58,320.00 664,020.83
173,040.00 448,650.00
227,656.00 18,912,349.18 - -

- 581,130.00
- 224,045.00
- 8,016.00 7,890.00
- 11,202.00 88,684.23
- 19,218.00 708,600.77 - -

- 478,300.00
322,581.00 - 72,581.00
 - 5,986,495.74
322,581.00 6,392,214.74 - -

818,658.60 42,550,257.52 - -

Elaborado por:

Supervisado por:
BG-1
Saldos Finales

1
55,700.00 2
- 22,726.00 3
568,324.19 4
601,298.19 5
6
1,490,630.00 7
3,908,243.00 8
441,674.00 9
416,427.00 10
87,684.00 11
5,461,310.00 12
13
3,881,446.64 14
728,890.00 15
300,000.00 16
1,540,397.00 17
3,680,928.00 18
9,531,661.64 19
20
126,157.00 21
816,666.00 22
- 23
942,823.00 24
25
12,000,000.00 26
2,900,890.00 27
5,405,000.00 28
980,250.00 29
2,430,000.00 30
1,195,000.00 31
1,108,026.00 32
3,150,833.66 33
627,260.33 34
664,020.83 35
448,650.00 36
18,912,349.18 37
38
581,130.00 39
224,045.00 40
7,890.00 41
88,684.23 42
708,600.77 43
44
478,300.00 45
- 72,581.00 46
 5,986,495.74 47
6,392,214.74 48
49
42,550,257.52 50
51

52
53
54
55
56
57
58
59
60
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Hoja de trabajo Pasivo y Capital

Saldos al 31-Dic-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
2014
1
2 400 Documentos por pagar 1,500,000.00
3 401 Proveedores 15,549,094.00
4 402 Acreedores Diversos 1,033,053.00
IVA trasladado
IVA por trasladar -
5 403 Impuestos por pagar 1,795,069.31
6 450 Impuesto Sobre la Renta por pagar 890,675.00
7 455 PTU por pagar 347,185.00
8 SUMA CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 21,115,076.31
9
10 600 Reserva para prima de antigedad 344,665.00
11 SUMA PASIVOS DE CONTINGENCIA Y PRIMA ANT. 344,665.00
12
13 SUMA PASIVO 21,459,741.31
14
15 700 Capital Social 8,000,000.00
16 703 Reserva Legal 119,997.31
17 704 Resultado de Ejercicios Anteriores 1,189,693.16
18 Resultado del Ejercicio 1,303,581.00
19 SUMA CAPITAL 10,613,271.47
20
21
22 TOTAL PASIVO + CAPITAL 32,073,012.78

23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Sumas y Clculos verificados

Balanza de Comprobacin
60
Saldos al 31-Dic- Ajustes
ndice Saldos Ajustados
2015 Debe Haber

4,000,000.00 - ### 4,000,000.00

11,836,933.80 116,082.00 - 11,720,851.80
991,469.15 3,205.00 994,674.15
- 6,255.00 - - 6,255.00
- 10,241.00 - - 10,241.00
2,471,922.31 89,860.00 2,561,782.31
214,402.04 - ### 214,402.04
1,298,846.84 - ### 1,298,846.84
20,813,574.14 132,578.00 93,065.00 20,774,061.14

474,497.00 - ### 474,497.00

474,497.00 - - 474,497.00

21,288,071.14 132,578.00 93,065.00 21,248,558.14

13,800,000.00 - ### 13,800,000.00

185,176.36 - ### 185,176.36
2,428,095.02 - ### 2,428,095.02
5,202,595.61 407,807.23 93,639.62 4,888,428.00
21,615,866.99 407,807.23 93,639.62 21,301,699.38

42,903,938.13 540,385.23 186,704.62 42,550,257.52

 BG-2
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
4,000,000.00 2
11,720,851.80 3
994,674.15 4
- 6,255.00 5
- 10,241.00 6
2,561,782.31 7
214,402.04 8
1,298,846.84 9
- - 20,774,061.14 10
11
474,497.00 12
- - 474,497.00 13
14
- - 21,248,558.14 15
16
13,800,000.00 17
185,176.36 18
2,428,095.02 19
4,888,428.00 20
- - 21,301,699.38 21
22
23
- - 42,550,257.52 24

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Hoja de Trabajo de Perdidas y Ganancias

No. Cuenta Nombre de la cuenta

1
2 800 Ventas
3
4 802 (-) Descuentos sobre ventas
5
6 803 (-) Devoluciones sobre ventas
7
8 (=) Ventas Netas
9
10 900 (-) Costo de Ventas
11
12 (-) Devoluciones sobre compras
13
14 (=) Utilidad Bruta
15
16 920 (-) Gastos de Venta
17
18 910 (-) Gastos de Administracin
19
20 (=) Utilidad en Operacin
21
22 (+/-) Resultado Integral de Financiamiento
23
24 930 Gastos Financieros
25
26 940 Otros Gastos
27
28 950 Otros Productos
29
30 960 Productos Financieros
31
32 Utilidad antes de impuestos
33
34 980 (-) Provisin de ISR
35
36 981 (+) ISR diferido a resultados
37
38 990 (-) Provisin de PTU
39
40 (=) Utilidad Bruta
41
42
43
44
45
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Balanza de Comprobacin
50
51 Cifras del Ejercicio Anterior
52
 Saldos al 31- Saldos al 31- Ajustes
ndice
Dic-2014 Dic-2015 Debe Haber

45,035,401.00 64,732,645.72 10-1 - - 39,095.00

762,615.00 962,615.00 10-1 64,008.62 -

473,796.00 673,796.00 10-1 - ###

43,798,990.00 63,096,234.72

18,929,708.00 29,251,111.11 20 - 97,442.94 -

- 100,068.62

24,869,282.00 33,845,123.61

7,148,567.00 9,848,759.02 40 116,851.00 -

13,857,615.00 17,486,549.81 30 319,690.55 -

3,863,100.00 6,509,814.78 -

- 1,387,549.00 833,820.67

1,491,368.00 640,660.00 50 3,500.00 -

- 453,333.33 50 - ###

78,130.00 1,857,647.00 60 - ###

25,689.00 70,167.00 60 - 32,666.00

2,475,551.00 7,343,635.45 -

890,675.00 842,193.00 1,200.00 -

65,890.00 - ### -

347,185.00 1,298,846.84 - ###

1,303,581.00 5,202,595.61 407,807.23 93,639.62

 Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Debe Haber
1
64,693,550.72 - - 64,693,550.72 2
3
1,026,623.62 - 10,134.00 - 1,016,489.62 4
5
673,796.00 10,134.00 - 683,930.00 6
7
62,993,131.10 - - 62,993,131.10 8
9
29,153,668.17 - - 29,153,668.17 10
11
100,068.62 100,068.62 12
13
33,939,531.55 - - 33,939,531.55 14
15
9,965,610.02 - - 9,965,610.02 16
17
17,806,240.36 73,388.00 - 17,879,628.36 18
19
6,167,681.17 - - 6,094,293.17 20
21
862,986.67 - - 936,374.67 22
23
644,160.00 - 73,388.00 - 570,772.00 24
25
453,333.33 - - 453,333.33 26
27
1,857,647.00 - - 1,857,647.00 28
29
102,833.00 - - 102,833.00 30
31
7,030,667.84 - - 7,030,667.84 32
33
843,393.00 - - 843,393.00 34
35
- - - - 36
37
1,298,846.84 - - 1,298,846.84 38
39
4,888,428.00 - - 4,888,428.00 40
41
42
43
44
45
46
Elaborado por: 47
48
Supervisado por: 49
50
51
52
 INDUSTRIAS GUILAS BLANCAS SA DE CV
AUDITORA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CEDULA DE RECLASIFICAIONES

REFERENCIA
CONCEPTO

3 10-1-2 RCL 1
5 Devoluciones s/venta
6 Descuento s/venta
7 "Reclasificaciones de las notas de credito por error contable"
8 A-1-2 RCL 2
9 Gastos de venta
10 Despensa de Oficina
11 Partidas no deducibles
12 Gastos de administracin
13 Mantenimiento de equipo de oficina
14 Partidas no deducibles
15 D-1 RCL 3
16 Gastos de administracin
17 Seguros y Fianzas
18 Gastos de administracin
19 Papeleria
20 D-2 RCL 4
21 Gastos Financieros
22 Intereses pagados
23 Gastos de administracin
24 Papeleria
25
26
27
28 TOTAL
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
S BLANCAS SA DE CV
DICIEMBRE DE 2015
FICAIONES

CONCEPTO PARCIAL

RCL 1
oluciones s/venta
cuento s/venta
clasificaciones de las notas de credito por error contable"
RCL 2
tos de venta
espensa de Oficina 2,380.00
artidas no deducibles - 2,380.00
tos de administracin
Mantenimiento de equipo de oficina - 450.00
artidas no deducibles 450.00
RCL 3
tos de administracin
eguros y Fianzas
tos de administracin
Papeleria
RCL 4
tos Financieros
Intereses pagados
tos de administracin
Papeleria

TOTAL
 RCL
DEBE HABER

3
10,134.00 5
- 10,134.00 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
118,677.00 16
17
- 118,677.00 18
19
20
- 73,388.00 21
22
73,388.00 23
24
25
26
27
- - 28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Elaborado por: 41
G.E.S. 42
Supervisado por: 43
A.L.O. 44
45
 INDUSTRIAS GUILAS BLANCAS SA DE CV
AUDITORA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CEDULA DE AJUSTES

REFERENCIA CONCEPTO

1 A-1-1 AJS1
2 Deudores diversos
3 Lic. Humberto Quiroz
4 Fondo Fijo
5 Ajuste por arqueo de caja
6
7 A-1-2 AJS 2
8 Deudores diversos
9 Ruben Fuentes
10 Fondo Fijo
11 Ajuste por arqueo de caja
12 A-1-3 AJS 3
13 Deudores diversos
14 Fernanda Gutierrez
15 Fondo Fijo
16 Ajuste por arqueo de caja
17 A-2-2 AJS 4
18 Gastos Financieros
19 Comision bancaria
20 IVA por acreditar
21 Impuestos anticipados
22 ISR Retenido
23
24 Ajustado por conciliacion bancaria de comisiones IVA E IRS
25 A-2-2 AJS 5
26 Bancos
27 Productos Financieros
28 Intereses Ganados
29 Intereses ganados segn analisis de conciliacion bancaria
30 A-3-1 AJS 6
31 Inversiones en acciones y valores
32 Fondos de Inversiones
33 Productos Financieros
34 Ajuste por amarre de fondos de inversion
35 B/b 2/9 AJS 7
36 IVA por trasladar
37 Ventas
38 Clientes
39 Cancelacion de la 2868
40 B/b 8/9 AJS 8
41 Descuento sobre ventas
42 IVA por trasladar
43 Clientes
44 Por el registro de la nota de credito
45 C-1-1 AJS 9
46 Costo de ventas
47 Inventario de Material Prima
48 Ajuste de pruebas selectivas de inventario
49 C-2-1 AJS10
50 Almacen de produccion en proceso
51 Costo de ventas
52 Ajuste por inventario fisico
53 AJS 11
54 Costo de ventas
55 Inventario de Articulos Terminados
56 Ajusto de inventario por articulos terminados
57 AJS 12
58 Gastos Financieros
59 Seguros y Fianzas
60 Pagos Anticipados
61 Primas de seguros pagados por anticipado
62 Gastos de Admnistracion
63 No deducibles
64 Prueba global de primas de seguro pagadas por anticipado
65 D-2 AJS13
66 Gastos Financieros
67 Intereses pagados
68 Gastos de Admnistracion
69 Primas y Fianzas
70 No deducibles
71 D-2 AJS14
72 Pagos Anticipados
73 Intereses Pagodos
74 Gastos de Admnistracion
75 No deducibles
76 Ajuste por diferencia en prueba de prueba del archivo
77 AJS15
78 Gastos de Admnistracion
79 No deducibles
80 Pagos Anticipados
81 Primas de seguros pagados por anticipado
82 E-5 AJS16
83 Gastos de Admnistracion
84 Depreciacion de edificio
85 Depreciacion de Equipo de Transporte
 86 Depreciacion de Equipo de Computo
87 Depreciacion de Mobiliario y Equipo
88 Gastos de Fabricacion
89 Depreciacion de Maquinaria y Equipo
90 Depreciacion acumulada de edificio
91 Depreciacion acumulada de equipo de transporte
92 Depreciacion acumulada de equipo de computo
93 Depreciacion acumulada de mobilliario y equipo
94 Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo
95 F-3 AJS 17
96 Gastos de Admnistracion
97 Amortizacion de gastos de instalacion
98 Amortizacion degastos de organizacin
99 Amortizacion Acumulada de Gastos de Instalacion
100 Amortizacion Acumulada de Gastos de Organizacin
101 AA/b 9/10 AJS 18
102 Gastros de Fabricacion
103
104 IVA Acreditable
105
106
107
108 Gastos de Admnistracion
109 No Deducibles
110 Impuestos por pagar
111 IVA retenido
112 Prueba global de Retencion
113 AJS 20
114
115
116
117
118
119
120 Gastos de Admnistracion
121 No deducibles
122 Impuestos por pagar
123 SAR
124 Prueba global de SAR
125
126 Impuestos por pagar
127 3% sobre nomina
128 Gastos de Admnistracion
129 No deducibles
130
131
ILAS BLANCAS SA DE CV
DE DICIEMBRE DE 2015

CONCEPTO PARCIAL

AJS1
Deudores diversos
Lic. Humberto Quiroz 5,304.00
Fondo Fijo
Ajuste por arqueo de caja

AJS 2
Deudores diversos
Ruben Fuentes 1,402.00
Fondo Fijo
Ajuste por arqueo de caja
AJS 3
Deudores diversos
Fernanda Gutierrez 6,500.00
Fondo Fijo
Ajuste por arqueo de caja
AJS 4
Gastos Financieros
Comision bancaria
IVA por acreditar
Impuestos anticipados
ISR Retenido
Bancos
Ajustado por conciliacion bancaria de comisiones IVA E IRS
AJS 5
Bancos
Productos Financieros
Intereses Ganados
Intereses ganados segn analisis de conciliacion bancaria
AJS 6
Inversiones en acciones y valores
Fondos de Inversiones
Productos Financieros
Ajuste por amarre de fondos de inversion
AJS 7
IVA por trasladar
Ventas
Clientes
Cancelacion de la 2868
 AJS 8
Descuento sobre ventas
IVA por trasladar
Clientes
Por el registro de la nota de credito
AJS 9
Costo de ventas
Inventario de Material Prima
Ajuste de pruebas selectivas de inventario
AJS10
Almacen de produccion en proceso
Costo de ventas
Ajuste por inventario fisico
AJS 11
Costo de ventas
Inventario de Articulos Terminados
Ajusto de inventario por articulos terminados
AJS 12
Gastos Financieros
Seguros y Fianzas
Pagos Anticipados
Primas de seguros pagados por anticipado
Gastos de Admnistracion
No deducibles
Prueba global de primas de seguro pagadas por anticipado
AJS13
Gastos Financieros
Intereses pagados - 73,388.00
Gastos de Admnistracion
Primas y Fianzas 199,229.00
No deducibles 45,841.00
AJS14
Pagos Anticipados
Intereses Pagodos
Gastos de Admnistracion
No deducibles
Ajuste por diferencia en prueba de prueba del archivo
AJS15
Gastos de Admnistracion
No deducibles
Pagos Anticipados
Primas de seguros pagados por anticipado
AJS16
Gastos de Admnistracion
Depreciacion de edificio 6,145.00
Depreciacion de Equipo de Transporte 173,040.00
Depreciacion de Equipo de Computo 58,320.00
Depreciacion de Mobiliario y Equipo 4,059.00
Gastos de Fabricacion
Depreciacion de Maquinaria y Equipo
Depreciacion acumulada de edificio
Depreciacion acumulada de equipo de transporte
Depreciacion acumulada de equipo de computo
Depreciacion acumulada de mobilliario y equipo
Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo
AJS 17
Gastos de Admnistracion
Amortizacion de gastos de instalacion 9,080.00
Amortizacion degastos de organizacin 11,202.00
Amortizacion Acumulada de Gastos de Instalacion
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organizacin
AJS 18
Gastros de Fabricacion
Mantenimiento
IVA Acreditable
Acreedores Diversos
Grupo NNA
AJS 19
Gastos de Admnistracion
No Deducibles
Impuestos por pagar
IVA retenido
Prueba global de Retencion

Gasto de Administracion
No deducibles
Impuestos por pagar
3% Sobre Nomina
Prueba global de 3% sobre nomina
AJS21
Gastos de Admnistracion
No deducibles
Impuestos por pagar

Prueba global de SAR

AJS22
Impuestos por pagar
3% sobre nomina
Gastos de Admnistracion
No deducibles
 AJS
DEBE HABER

3
5,304.00 4
5
5,304.00 7
8
9
13
1,402.00 14
15
1,402.00 16
17
21
6,500.00 22
23
6,500.00 24

25
2,500.00 26
27
560.00 28
1,200.00 29
30
5,260.00 31
32
33
6,500.00 34
6,500.00 35
36
37
38
26,166.00 39
40
26,166.00 41
42
43
6,255.00 44
39,095.00 45
45,350.00 46
47
 48
64,009.00 49
10,241.00 50
74,250.00 51
52
53
14,250.00 54
14,250.00 55
56
57
120,402.00 58
120,402.00 59
60
61
19,364.00 62
19,364.00 63
64
65
- 66
- 67
- 68
- 69
- 70
- 71
72
73
74
75
76
77
78
79
37,916.00 80
81
37,916.00 82
83
84
85
86
87
88
89
90
241,564.00 91
92
93
 94
95
11,783.00 96
97
6,145.00 98
173,040.00 99
58,320.00 100
4,059.00 101
11,763.00 102
103
20,282.00 104
105
106
9,080.00 107
11,202.00 108
109
2,763.00 110

442.00
3,205.00

542.00 111
112
542.00 113
114
115
116
235,879.00

235,879.00

236.00

236.00

29,531.00

29,531.00 117
118
119
120
 GASTOS DE
DEUDORES DIVERSOS ADMINITRACIN
1 4,300.00 1 200.00
1 - 200.00
12 1,593.00
14 239,439.00
15 - 11,202.00
18 89,368.55
19 492.00
319,690.55

GASTOS FINANCIEROS IVA ACREDITABLE

2 3,500.00 2 560.00
16 - 16,011.00
17 442.00
- 15,009.00

BANCOS PRODUCTOS FINANCIEROS

3 6,500.00 5,260.00 2 6,500.00 3
1,240.00 26,166.00 4
32,666.00

IVA TRASLADADO VENTAS

5 6,255.00 - 39,095.00 5

DESCUENTO SOBRE
VENTAS IVA POR TRASLADAR
6 64,009.00 6 10,241.00

ESTIMACION PARA INVENTARIO FINAL DE

CUENTAS INCOBRABLES MATERIA PRIMA
124,867.00 7 11 1,633.00 14,250.00 8
- 12,617.00

INVENTARIO DE
COSTO DE VENTAS PRODUCCION TERMINADA
8 14,249.60 19,363.00 10
 9 - 120,402.00
10 19,363.00
11 - 1,633.00
- 88,422.40
- 88,422.40

INTERESES PAGADOS POR

ANTICIPADO OTROS ACTIVOS
13 322,581.00 322,581.00 13

DEP ACUM DE MAQ Y EQ DEP ACUM DE EQ TRANSP

- 11,783.00 14 173,040.00 14

AMOR. ACUM DE GTS DE

DEP ACUM DE MOB Y EQ OF ORG
1,934.00 14 - 11,202.00 15

PROVEEDORES ACREEDORES
16 116,082.00 3,205.00 17

GASTOS DE FABRICACIN IMPUESTOS POR PAGAR

14 - 11,783.00 89,368.00 18
17 2,763.00 492.00 19
- 9,020.00 89,860.00
 FONDO FIJO DE CAJA
4,300.00 1

ISR RETENIDO
2 1,200.00

INVERSIONES
4 26,166.00

CLIENTES
45,350.00 5
74,250.00 6
119,600.00

GASTOS DE VENTA
7 124,867.00
15 - 8,016.00

116,851.00

INVENTARIO FINAL DE
PRODUCCION EN PROCESO
9 120,402.00

SEGUROS PAGADOS POR

ANTICIPADO
- 1,593.00 12
DEP. ACUM DE EDIFICIO
6,145.00 14

DEP ACUM DE EQ COMP

58,320.00 14

AMOR. ACUM DE GTS DE

INST
- 8,016.00 15

DESCUENTO SOBRE
COMPRAS
100,071.00 16
INDUSTRIAS GUILAS BLANCAS SA DE CV
AUDITORA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
BALANZA DE AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

MOVIMIENTOS
CUENTA CONCEPTO
DEBE
101 Fondo Fijo
102 Bancos 6,500.00
104 Inversiones en acciones 26,166.00
110 Clientes
115 Estimacin para cuentas de cobro dudoso
113 Deudores diversos 4,300.00
114 IVA por Acreditar - 15,009.00
120 Almacn de Materias Primas 1,633.00
121 Almacn de Produccin en Proceso 120,402.00
122 Almacn de Productos Terminados
130 Seguros Pagados por Anticipado - 1,593.00
131 Intereses Pagados por Anticipado 322,581.00
206 Dep'n acumulada de Edificio
207 Dep'n acumulada de Maquinaria y Equipo
208 Dep'n acumulada de Equipo de Oficina
209 Dep'n acumulada de Equipo de Cmputo
210 Dep'n acumulada de Equipo de Transporte
214 Amortizacin de Gastos de Instalacin
213 Amortizacin de Gastos de Organizacin
216001 Fideicomiso para prima de antigedad
401 Proveedores 116,082.00
402 Acreedores Diversos
IVA trasladado 6,255.00
IVA por trasladar 10,241.00
403 Impuestos por pagar
800 Ventas
802 Descuentos sobre ventas 64,008.62
900 Costo de Ventas - 97,442.95
Devoluciones sobre compras
920 Gastos de Venta 116,851.00
910 Gastos de Administracin 319,690.55
930 Gastos Financieros 3,500.00
960 Productos Financieros
980 Provisin de ISR 1,200.00

TOTAL DE MOVIMIENTOS 1,005,365.22

MOVIMIENTOS
HABER
4,300.00
5,260.00

119,600.00
124,867.00

14,249.60

19,363.00

6,145.00
- 11,783.00
1,934.00
58,320.00
173,040.00
- 8,016.00
- 11,202.00
322,581.00

3,205.00

89,860.00
- 39,095.00

100,068.62

32,666.00

1,005,363.22
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula de Observaciones

OBSERVACIN CONSECUE

1
2 Al revisar el arqueo de fondo de la direccin general se observ No se estan utiliando los recursos en for
3 un faltnte actividad de la empresa
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 CONSECUENCIA SUGERENCIA

estan utiliando los recursos en forma adecuada para la Que todos los recursos que tenga la empresa se apliquen de
ad de la empresa forma correcta para la actividad de la misma
 OBS
SUGERENCIA
Referencia
1
a la empresa se apliquen de A-1-1 2
de la misma 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Caja, Bancos e Inversiones

Saldos al 31-Dic-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
2014
1
2 101 Fondo Fijo 60,000.00
3
4
5
6 102 Bancos 40,800.00
7
8
9
10 104 Inversiones acciones y valores 516,270.00
11
12 617,070.00
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Cifras del Ejercicio Anterior
40
Saldos al 31-Dic- Ajustes Reclasificaciones
ndice Saldos Ajustados
2015 Debe Haber Debe

60,000.00 A- 1 4,300.00 55,700.00

- 23,966.00 A- 2 6,500.00 5,260.00 - 22,726.00

542,158.00 A- 3 26,166.00 568,324.00

578,192.00 32,666.00 9,560.00 601,298.00

Elaborado por:

Supervisado por:
 A
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber
1
55,700.00 2
3
4
5
- 22,726.00 6
7
8
9
568,324.00 10
11
601,298.00 12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
rvisado por: 37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de los Fondos Fijos de Caja

No. Cuenta Nombre de la Cuenta rea

1
2 101 Humberto Quiroz Ramirez Direccin General
3
4
5
6 100-002 Ruben Fuentes Peralta Gerencia de Ventas
7
8
9
10 100-003 Fernando Gutierrez Angeles Gerencia de Compras
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52 Sumas y Clculos verificados
53
54 Balanza de Comprobacin
55
 Saldo al 31-
rea ndice
Dic-2015

neral 25,000.00 A- 1 - 1

Ventas 15,000.00 A- 1 - 2

Compras 20,000.00 A- 1 - 3

60,000.00 A
Elaborado por:

Supervisado por:
A-1
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Arqueo de Fondo Fijo de la Direccin General

1 Efectivo
2 Billetes Denominacin Importe
3 15 500.00 7,500.00
4 16 100.00 1,600.00
5 25 50.00 1,250.00
6 72 20.00 1,440.00
7
8
9
10
11 Monedas Denominacin Importe
12 9 10.00 90.00
13 25 5.00 125.00
14 12 2.00 24.00
15 21 1.00 21.00
16
17
18
19 Comprobantes
20 Fecha Concepto Importe
21 19-Dec-15 CFDI. Cartucho para impresora 2,985.00
22 19-Dec-15 CFDI. Por compra de papeleria 1,476.00
23 18-Dec-15 CFDI. Compra de botiqun 1,200.00
24 17-Dec-15 Bitcora de pasajes al mensajero 800.00
25 16-Dec-15 CFDI. Despensa para oficina 1,985.00
26
27
28 Vales
29 Fecha Concepto Importe
30 15-Dec-14 Prstamos a empleados 2,000.00
31 15-Dec-14 Gastos por comprobar 1,800.00
32 15-Dec-14 Propina a camin de la basura 200.00
33
34
35
36 Suma
37 Fondo Fijo Total
38 Diferencia
39
40
41 Siendo las 19:30 hrs del da 2 de Marzo del 2016 se llevo a cabo el arqueo de los Fondo a cargo de la Direccin General,
42 devueltos a entera satisfaccin al encargado de los fondos.
43
44
45
46
47
48
49 Humberto Quiroz Martinez
50 Director General
51
52
53 NOTA:
54
55 Nos Comento el Licenciado Humberto Quiroz que uno de los billetes de $500.00 que tenia en su poder resulto ser falso, u
56 resultado del arqueo.
57
58
59
60
61
62
63
64
65 OBS Observaciones
66
67 Sumas y Clculos verificados
68
69 Balanza de Comprobacin
70
 A-1-1
1
Total 2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
12,050.00 15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
8,446.00 25
26
27
28
29
AJS 30
AJS 31
4,000.00 AJS 32
33
34
35
24,496.00 36
25,000.00 A- 1 37
504.00 OBS 38
39
40
o a cargo de la Direccin General, los cuales fueron contados y 41
42
43
44
45
46
47
 48
49
Auditor 50
51
52
53
54
nia en su poder resulto ser falso, una de las diferencias en el 55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
Elaborado por: 65
66
Supervisado por: 67
68
69
70
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Arqueo de Fondo Fijo de la Gerencia de Ventas

1 Efectivo
2 Billetes Denominacin Total
3 8 500.00 4,000.00
4 16 100.00 1,600.00
5 20 50.00 1,000.00
6 14 20.00 280.00
7
8
9
10
11 Monedas Denominacin Total
12 5 10.00 50.00
13 6 5.00 30.00
14 30 2.00 60.00
15 10 1.00 10.00
16
17
18
19 Comprobantes
20 Fecha Concepto Importe
21 20-Dec-15 CFDI. Despensa para oficina 2,380.00
22 20-Dec-15 CFDI. Compra de flores para la virgen 300.00
23 19-Dec-15 CFDI. Consumo en restaurante 860.00
24 19-Dec-15 NOTA. Pinzas y desarmador 200.00
25 18-Dec-15 CFDI. Suscripcin a revista especializada 900.00
26 17-Dec-15 CFDI. Papelera para la oficina 2,552.00
27 17-Dec-15 Remisin por compra de tornillos 250.00
28 16-Dec-15 CFDI. Reparacin Eq. Transporte 620.00
29
30
31
32
33 Suma
34 Fondo Fijo Total
35 Diferencia
36
37
38
39
40 Siendo las 19:30 hrs del da 2 de Marzo del 2016 se lleva a cabo el arqueo de los Fondos a cargo de la gerencia de venta
41 devueltos a entera satisfaccin al encargado de los fondos.
42
43
44
45
46
47
48
49 Lic. Rubn Fuentes Peralta
50 Director General de Ventas
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67 Sumas y Clculos verificados
68
69 Balanza de Comprobacin
70
 A-1-2
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
7,030.00 15
16
17
18
19
20
RCL 2 21
22
23
24
RCL 2 25
26
RCL 2 27
8,062.00 28
29
30
31
32
15,092.00 33
15,000.00 A - 1 34
92.00 35
36
37
38
39
a cargo de la gerencia de ventas, los cuales fueron contados y 40
41
42
43
44
45
46
 47
48
49
Auditor 50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
Elaborado por: 65
66
Supervisado por: 67
68
69
70
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Arqueo de Fondo Fijo de la Gerencia de Compras

1 Efectivo
2 Billetes Denominacin Total
3 14 500.00 7,000.00
4 20 100.00 2,000.00
5 102 50.00 5,100.00
6 150 20.00 3,000.00
7
8
9
10
11
12
13 Comprobantes
14
15 Fecha Concepto Importe
16 20/12/20115 CFDI. Formas Impresas 250.00
17 20-Dec-15 CFDI. Hules para emboltura 320.00
18 19-Dec-15 CFDI. Reparacin de escritorio 180.00
19 19-Dec-15 CFDI de pasajes a mensajero 1,450.00
20 15-Dec-15 CFDI. Obsequio a proveedor 700.00
21
22
23
24
25
26
27
28 Suma
29 Fondo Fijo Total
30 Diferencia
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40 Siendo las 19:30 hrs del da 2 de Marzo del 2015 se lleva a cabo el arqueo de los Fondo a cargode las Gerencia de Coom
41 devueltos a entera satisfaccin al encargado de los fondos.
42
43
44
45
46
47
48
49 Fernanda Gutirrez ngeles
50 Directora general de Compras
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67 Sumas y Clculos verificados
68
69 Balanza de Comprobacin
70
 A-1-3

1
2
3
4
5
17,100.00 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
2,900.00 20
21
22
23
24
25
26
27
20,000.00 28
20,000.00 A - 1 29
- 30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
o a cargode las Gerencia de Coompras, los cuales fueron contados y 40
41
42
43
44
45
46
 47
48
49
Auditor 50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
Elaborado por: 65
G.E.S 66
Supervisado por: 67
A.L.O. 68
69
70
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de la cuenta de Bancos

No. Cuenta Nombre de la cuenta Importe Indice

1
2
3 102-001 Bancomer - 23,966.00
4 - 23,966.00 A
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39
40
Elaborado por:
G.E.S.

Supervizado por:
A.L.O.
A-2

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 "INDUSTRIAS AGUUILAS BLANCAS" S.A DE C.V
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015

1 Nombre y direccn del auditor: ZAMARRIPA y ASOCIADOS, S.C.

2 Informacn sobre:
3 INDUSTRIAS AGUILAS BLANCAS, S.A. DE C.V.
4
5
6 Muy seores nuestros:
7 1. Este formulario contiene datos de la contabilidad:
8 De esta oficina unicamente ( ) De ____________________ ( )
9 De toda la institucin ( ) De ____________________( )
10
11 2. Las firmas autorizadas para girar cheques son segn nuestros registros:
Solo pueden firmar
12 Nombre Cheques Firmas mancomunadamente
13 1.- Lic. Humberto Quiroz Ramirez INDIVIDUALMENTE
14 2.- CP Jose Luis Avila Len MANCOMUNADAMENTE
15 3.- CP Marcos Nava Sanchez MANCOMUNADAMENTE
16 4.-
17
18 3. Los saldos que muestran nuestros libros en las fechas indicadas, son las siguientes:
19
20
21 Cuentas Acreedores Nm Moneda
22
23
24
25 Cuentas de cheques 46-805-8 -
26 Depositos a plazo - -
27 Cuenta de ahorros - -
28 Otros depositos: - -
29 Despositos en garantia - -
30
31 4. La firma indicada en la referencia, tenia a su cargos los saldos sigueintes (incluyendo los documentos descontados con
32
33 Fecha de % de interes men Saldos al
34 CUENTAS DEUDORAS vencimiento 12/31/2014
35 Descuentos $
36 Prestamos directos 4,000,000.00
37 Prestamos prendarios $
38 Creditos simples o en cuenta $
39 Corriente $
40 Creditos refaccionarios $
41 Arrendamiento financiero $
42 Carta vencida $
43
44 5. En nuestras cuentas de orden figuran los saldos sigueintes a la misma fecha indicada en el cuadro procedente:
45 Deudores por aval
46 Apertura de credito
47 Depositantes de valores en garantia
48 En custodia
49 En administracion
50 Remitentes de cobranzas
51 Fideicomisos
52
53 6. Adicionalmente a la informacion anterior mannifestamos a ustedes que en nuestros registros aparecen los
54 datos relacionados con las firmas de referencia al reverso
55
56 __________________________________ __________________________________
57 COPIA PARA EL BANCO BANCO (FIRMA AUTORIZADA)
58
59
60
61
62
63
64
 A-2-1

_____________ ( )
_____________( )

Solo pueden firmar

mancomunadamente

SALDOS
SE INCLUYE
Firmas AL AL
ESTADO DE
1,2,3,4 Interes 12/31/2015 1/15/2016 CUENTA

A-2-2-1
- - 214,027.00 89,666.00 ( )
- - - - ( )
- - - - ( )
- - - - ( )
- - - - ( )

o los documentos descontados con nuestro endoso)

Saldos al
Se acompaa
12/31/2015
$ ( )
4,000,000.00 ( ) AA
$ ( )
$ ( )
$ ( )
$ ( )
 $ ( )
$ ( )

a en el cuadro procedente:
$ ____________ ( )
$ ____________ ( )
$ ____________ ( )
$ ____________ ( )
$ ____________ ( )
$ ____________ ( )
$ ____________ ( )

egistros aparecen los

__________________________________________
BANCO (FIRMA AUTORIZADA)
A-2-1

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Conciliacin Bancaria de Bancomer Cuenta 46807-8

1
2 Saldo segn Estado de Cuenta al 31 de Diciembre de 2015
3
4 Ms: Cargos de la Compaa no considerados por el Banco
5 Fecha Concepto
6 30-Dec-15 Al Portador
7 30-Dec-15 Industrias guilas Blancas SA de CV
8 29-Dec-15 Industrias guilas Blancas SA de CV
9 30-Dec-15 Al Portador
10 30-Dec-15 Industrias guilas Blancas SA de CV
11 29-Dec-15 Sr. Juan Carlos Hernandez Reyes
12 30-Dec-15 Industrias guilas Blancas SA de CV
13 30-Dec-15 Al Portador
14 30-Dec-15 Al Portador
15 20-Dec-15 Cheque No. 283
16 29-Dec-15 Depsitos
17
18
19 Ms: Cargos del Banco no considerados por la Compaa
20 Fecha Concepto
21 10-Apr-15 Comisin Cheques emitidos
22 10-Apr-15 IVA Comisin Cheques emitidos
23 7-Jul-15 Comisin por cheque devuelto No. 283
24 7-Jul-15 IVA Comisin por cheque devueto
25 4-Aug-15 Servicio Banca en Lnea
26 4-Aug-15 IVA por Servicio Banca en Lnea
27 15-Oct-15 ISR Retenido por rendimientos
28
29
30 Menos: Crditos de la Compaa no considerados por el Banco
31 Fecha Concepto
32 7-Nov-15 Cheque No. 175
33 7-Nov-15 Cheque No. 178
34 7-Dec-15 Cheque No. 272
35 7-Dec-15 Cheque No. 270
36 7-Dec-15 Cheque No. 273
37 7-Dec-15 Cheque No. 282
38 20-Dec-15 Cheque No. 283
39 21-Dec-15 Cheque No. 284
40 22-Dec-15 Cheque No. 285
41 22-Dec-15 Cheque No. 286
42
43
44 Menos: Crditos del Banco no correspondidos por la Compaa
45 Fecha Concepto
46 15-Oct-15 Intereses Ganados
47
48
49 Saldo segn contabilidad al 31 de Diciembre del 2015
50
51
52
53
54
55
56 Sumas y Clculos verificados
57
58 Documentacin de la empresa
59
 A-2-2

1
214,027.00 A-2-2-2 2
3
4
Importe 5
5,000.00 A-2-2-1 6
75,000.00 A-2-2-1 7
115,000.00 A-2-2-1 8
5,000.00 A-2-2-1 9
65,500.00 A-2-2-1 10
9,000.00 A-2-2-1 11
65,000.00 A-2-2-1 12
3,000.00 A-2-2-1 13
4,500.00 A-2-2-1 14
19,000.00 1 15
150,000.00 A-2-2-1 516,000.00 16
17
18
19
Importe 20
2,000.00 AJS2 21
320.00 AJS2 22
900.00 AJS2 23
144.00 AJS2 24
600.00 AJS2 25
96.00 AJS2 26
1,200.00 AJS2 5,260.00 27
28
29
30
Importe 31
126,000.00 A-2-2-1 32
82,684.00 A-2-2-1 33
112,500.00 A-2-2-1 34
115,690.00 A-2-2-1 35
132,786.00 A-2-2-1 36
74,700.00 A-2-2-1 37
19,000.00 1 38
26,750.00 A-2-2-1 39
38,963.00 A-2-2-1 40
23,680.00 A-2-2-1 752,753.00 41
42
43
44
Importe 45
6,500.00 AJS4 6,500.00 46
 47
48
- 23,966.00 49
50
51
52
53
Elaborado por: 54
55
56
Supervisado por: 57
58
59
044 55 50 72 97 30
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracion de los depositos pendientes por depositar

Fecha Nombre BENEFICIARIO

1
2 30-Dec-15 Bancomer Al portador
2 30-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
3 29-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
3 30-Dec-15 Bancomer Al portador
4 30-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
4 29-Dec-15 Bancomer Sr. Juan Carlos Hernandez Reyes
5 31-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
5 30-Dec-15 Bancomer Al portador
6 30-Dec-15 Bancomer Al portador
6 29-Dec-15 Bancomer Deposito
7
7
8
9
10
11 6-Nov-15 175 Macro frenos del sur, S.A. de C.V.
12 6-Nov-15 178 Mylsa, S.A. de C.V.
13 7-Dec-15 270 Balatas Americanas, S.A. de C.V.
14 7-Dec-15 272 Grupo Automotriz Martinez, S.A. de C.V.
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Sumas Verificadas
37
38
39 Documentacin de la empresa
40
 A-2-2-1
Recibo ingreso Importe

1
300 5,000.00 A-2-2 2
301 75,000.00 A-2-2 2
302 115,000.00 A-2-2 3
303 5,000.00 A-2-2 3
304 65,500.00 A-2-2 4
305 9,000.00 A-2-2 4
306 65,000.00 A-2-2 5
307 3,000.00 A-2-2 5
299 4,500.00 A-2-2 6
150000 A-2-2 6
347,000.00 7
7
8
9
10
126,000.00 A-2-2 11
82,684.00 A-2-2 12
115,690.00 A-2-2 13
112,500.00 A-2-2 14
436,874.00 15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 "INDUSTRIAS AGUUILAS BLANCAS" S.A DE C.V
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
ARQUEO DE FONDOS

FECHA NOMBRE BENEFICIARIO

1
2 30-Dec-15 Bancomer Al portador
2 30-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
3 29-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
3 30-Dec-15 Bancomer Al portador
4 30-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
4 29-Dec-15 Bancomer Sr. Juan Carlos Hernandez Reyes
5 31-Dec-15 Bancomer Industrias Aguilas Blancas, S.A. de C.V.
5 30-Dec-15 Bancomer Al portador
6 30-Dec-15 Bancomer Al portador
6 29-Dec-15 Bancomer Deposito
7
7
8
9
10
11 6-Nov-15 175 Macro frenos del sur, S.A. de C.V.
12 6-Nov-15 178 Mylsa, S.A. de C.V.
13 7-Dec-15 270 Balatas Americanas, S.A. de C.V.
14 7-Dec-15 272 Grupo Automotriz Martinez, S.A. de C.V.
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37 SUMAS VERIFICADAS
38
39 BALANZA DE COMPROBACIN
40
 A-2-2-2
RECIBO DE
IMPORTE INDICE
INGRESO
1
300 5,000.00 A-2-2 2
301 75,000.00 A-2-2 2
302 115,000.00 A-2-2 3
303 5,000.00 A-2-2 3
304 65,500.00 A-2-2 4
305 9,000.00 A-2-2 4
306 65,000.00 A-2-2 5
307 3,000.00 A-2-2 5
299 4,500.00 A-2-2 6
150000.00 A-2-2 6
497,000.00 7
7
8
9
10
126,000.00 A-2-2 11
82,684.00 A-2-2 12
115,690.00 A-2-2 13
112,500.00 A-2-2 14
436,874.00 15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Caja, Bancos e Inversiones

Saldos al 31- Saldos al 31-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014 Dic-2015
1
2 104 Inversiones Acciones y Valores 516,270.00 542,158.00
3 516,270.00 542,158.00
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Cifras del Ejercicio Anterior
40
 Ajustes Reclasificaciones
ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe Haber

A-3-1 26,166.00 - 568,324.00

26,166.00 568,324.00

Elaborado por:

Supervisado por:
 A-3
Saldos Finales

1
568,324.00 2
568,324.00 3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracion de las inversiones del ejercicio 2015

Mes Importe Inicial Compra de acciones Venta de acciones

1
2 Dic-2014 330,942.00 - -
3
4 Enero 330,942.00 - -
5
6 Febrero 330,942.00 12,845.00 -
7
8 Marzo 343,787.00 - 6,435.00
9
10 Abril 337,352.00 - 578.00
11
12 Mayo 336,774.00 10,425.00 -
13
14 Junio 347,199.00 3,000.00
15
16 Julio 344,199.00 - 5,460.00
17
18 Agosto 338,739.00 - 9,000.00
19
20 Septiembre 329,739.00 - -
21
22 Octubre 329,739.00 13,000.00
23
24 Noviembre 342,739.00 - -
25
26 Diciembre 342,739.00 3,800.00 -
27
28 4,385,832.00 40,070.00 24,473.00
29
30
31
32
33
34
35
36 Aplicado contra resultados:
37 Saldo s/auditoria
38 Saldo s/Cia
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 A-3-1
Importe Final de Precio Unitario por
Importe
acciones Accin
1
330,942.00 1.56 516,269.52 2
3
330,942.00 1.55 512,960.10 4
5
343,787.00 1.57 539,745.59 6
7
337,352.00 1.58 533,016.16 8
9
336,774.00 1.58 532,102.92 10
11
347,199.00 1.57 545,102.43 12
13
344,199.00 1.59 547,276.41 14
15
338,739.00 1.59 538,595.01 16
17
329,739.00 1.59 524,285.01 18
19
329,739.00 1.61 530,879.79 20
21
342,739.00 1.62 555,237.18 22
23
342,739.00 1.63 558,664.57 24
25
346,539.00 1.64 568,323.96 26
27
4,401,429.00 20.68 7,002,458.65 28
29
30
31
32
33
34
35
o contra resultados: 36
568,324.00 A-3-2 37
542,158.00 A-3 38
26,166.00 AJS4 39
40
41
42
43
44
45
46
 47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Elaborado por: 60
61
Supervisado por: 62
63
64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Cuentas y Documentos por cobrar

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014
1
2 110 Clientes 805,791.00
3
4
5 111 Documentos por cobrar 302,477.00
6
7
8 113 Deudores Diversos 68,000.00
9
10
11 114 IVA por Acreditar -
12
13
14 115 Estimacin para cuentas incobrables 431,290.00
15 744,978.00
16
17
18
19
20
21 1,237,081.00
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Cifras del Ejercicio Anterior
38
39
40
Saldos al 31- Ajustes
ndice Saldos Ajustados
Dic-2015 Debe Haber

4,027,843.00 B-1 - 119,600.00 3,908,243.00

1,490,630.00 B-2 1,490,630.00

412,127.00 B-3 4,300.00 416,427.00

102,693.00 - 15,009.00 102,693.00

316,807.00 B-4 124,867.00 441,674.00

5,716,486.00 - 10,709.00 244,467.00 5,476,319.00

4,344,650.00 - 21,418.00 488,934.00 4,349,917.00

 B
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
3,908,243.00 2
3
4
### 5
6
7
### 8
9
10
### 11
12
13
441,674.00 14
5,476,319.00 15
16
17
- 18
19
20
- - 4,349,917.00 21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
Supervisado por: 37
A.L.O. 38
39
40
"INDUSTRIAS AGUUILAS BLANCAS" S.A DE C.V
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
RESUMEN DE CIRCULARIZACION

NO.CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA

110-01 Desarrollo Logstico SA de CV

110-02 Industrias Integrales del Norte SA de CV
110-03 Carrocerias Modernas de Mxico SA de CV
110-04 Talleres La Luna SA de CV
110-05 Montacargas de Oriente SA de CV
110-06 Tractocamiones rpidos de Mxico SA de CV
110-07 Fbricas de Autopartes SA de CV
110-08 Distribuidora Alen SA de CV
110-09 Fbricas Mexicanas de Papel SA de CV
110-10 Lubricacin Integral SA de CV
110-11 Concretos Azteca SA de CV
110-12 Equipos Amrica SA de CV
110-13 Metales Palma SA de CV
110-14 Grupo Industrial Milenio SA de CV
110-15 Refacciones Estrella SA de CV
110-16 Gruas Hernndez SA de CV
110-17 Maquinaria Pesada de Mazatln SA

111-01 Industrias Integrales del Norte SA de CV

111-02 Reparacin Automotriz Talisman SA de CV
111-03 Lubricacin Integral SA de CV
111-04 Tractocamiones rpidos de Mxico SA de CV
111-05 Grupo Empresarial VS SA de CV
111-06 Distribuidora Alen SA de CV
111-07 Transportes Lpez Hnos SA de CV
111-08 Carga pesada Industrial SA de CV

Levamos a cabo el procedimiento de circulariacin en un 78% del saldo de la cuenta al 31/dic/2015 obteniendose el 55% como
El 9% y el 12% fueron resultados de circulares no contestadas y devueltas por correo, realiamos pruebas sustantivas integrand
En nuestra opinin consideramos que los saldos de las cuentas por cobrar son raonables.

SUMAS VERIFICADAS

BALANZA DE COMPROBACIN
 Importe
SALDO AL 31-DIC-2015 Porcentaje
Circularizado

371,403.00 371,402.00
330,756.00 ###
217,590.00
185,128.00
549,501.00 ###
395,962.00 ###
389,056.00 ###
321,900.00 ###
143,480.00
155,752.00 ###
125,803.00
532,560.00 ###
101,848.00
60,140.00
75,160.00
- 28,616.00
100420

405,310.00 ###
90,000.00
101,310.00 ###
130,135.00 ###
51,200.00
300,000.00 ###
87,500.00
325,175.00 ###
5,518,473.00 4,308,819.00 0.78%

n un 78% del saldo de la cuenta al 31/dic/2015 obteniendose el 55% como conforme, el 23% contestacin inconforme aplicando pruebas
ontestadas y devueltas por correo, realiamos pruebas sustantivas integrandose el total de las cuentas y checando cuentas posteriores cont
las cuentas por cobrar son raonables.
 Corforme Inconforme Aclarado Devuelto por correo
Importe % Importe % Importe %

371,402.00
###

395,962.00
###
321,900.00

###

532,560.00

###

###
130,135.00

300,000.00

325,175.00
2,377,134.00 55% 993,128.00 23% 389,056.00 9%

onforme aplicando pruebas sustantivas obteniendose el total de estas cuentas.

ndo cuentas posteriores contra las cuentas de cuentas bancarias.
 B/a
No Contestado
Importe %
1
2
3
4
5
6
549,501.00 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
549,501.00 13% 30
31
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 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de Documentos por cobrar

Fecha Factura Importe

1 11/2/2015 38456 50,752.00

2 8/11/2015 38752 145,600.00
3 12/11/2016 38952 152,704.00
4 2/12/2017 39,752.00 40,000.00
5 389,056.00
6
7
8
9
10 Cotejamos con estado de cuenta bancario y pudimos constatar que existe un pago por $50,752.00 el 5 de enero de 2016
11 5 de enero de 2016 correspondiente a factura 38456 y 39752
12
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61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 B/a 5/9 2/2

1
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3
4
5
6
7
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9
$50,752.00 el 5 de enero de 2016 y otro por $145,600.00 del 10
11
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Elaborado por: 60
Y.Y.P.V. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
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Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de la cuenta de Clientes

Cuenta Nombre

1
2 110-01 Desarrollo Logstico SA de CV
3 110-02 Industrias Integrales del Norte SA de CV
4 110-03 Carrocerias Modernas de Mxico SA de CV
5 110-04 Talleres La Luna SA de CV
6 110-05 Montacargas de Oriente SA de CV
7 110-06 Tractocamiones rpidos de Mxico SA de CV
8 110-07 Fbricas de Autopartes SA de CV
9 110-08 Distribuidora Alen SA de CV
10 110-09 Fbricas Mexicanas de Papel SA de CV
11 110-10 Lubricacin Integral SA de CV
12 110-11 Concretos Azteca SA de CV
13 110-12 Equipos Amrica SA de CV
14 110-13 Metales Palma SA de CV
15 110-14 Grupo Industrial Milenio SA de CV
16 110-15 Refacciones Estrella SA de CV
17 110-16 Gruas Hernndez SA de CV
18 110-17 Maquinaria Pesada de Mazatln SA
19
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48
49
50
51
52
53
54 Devuelto por correo
55
56 No Contestado
57
58 Inconforme Aclarado
59
60 Cotejado
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 B-1
Saldo al 31/dic/15

1
371,403.00 1 C 2
330,756.00 2 IA 3
217,590.00 4
185,128.00 5
549,501.00 3 NC 6
395,962.00 4 C 7
389,056.00 5 DC 8
321,900.00 6 C 9
143,480.00 10
155,752.00 8 IA 11
125,803.00 12
532,560.00 7 C 13
101,848.00 14
60,140.00 15
75,160.00 16
- 28,616.00 17
100,420.00 18
4,027,843.00 B 19
20
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54
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58
59
Elaborado por: 60
G.E.S. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de Documentos por cobrar

Cuenta Nombre

1
2 111-01 Industrias Integrales del Norte SA de CV
3 111-02 Reparacin Automotriz Talisman SA de CV
4 111-03 Lubricacin Integral SA de CV
5 111-04 Tractocamiones rpidos de Mxico SA de CV
6 111-05 Grupo Empresarial VS SA de CV
7 111-06 Distribuidora Alen SA de CV
8 111-07 Transportes Lpez Hnos SA de CV
9 111-08 Carga pesada Industrial SA de CV
10
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60
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 B-2
Saldo al 31/dic/15

1
405,310.00 2 2
90,000.00 3
101,310.00 8 4
130,135.00 4 5
51,200.00 6
300,000.00 6 7
87,500.00 8
325,175.00 9 9
1,490,630.00 B 10
11
12
13
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15
9C 16
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57
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Elaborado por: 60
G.E.S. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de Deudores diversos

Cuenta Nombre

1
2 Sra. Alejandra Nova Perez
3 Sr. Fernando Gonzalez Zamudio
4 CP Toms Hernndez Coln
5 Sr. Rodrigo lvarez Alarcn
6 Sr. Daniel Rosales Torres
7 La Casa del Amortiguador SA de CV
8 El Yunque SA de CV
9
10
11
12
13
14
15
16 No Contestado: Este trabajador concluyo sus servicios el 30 de noviembre del 2015, el da que fue a recoger su aguinaldo
17 lo deposit hasta el da 5 de enero del 2016
18
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56
57
58
59
60 Cotejado
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 B-3
Resultado de la
Saldo al 31/Dic/15
Circulariacin
1
25,000.00 Confirmado Correctamente 2
20,500.00 Confirmado Correctamente 3
45,000.00 Confirmado Correctamente 4
23,000.00 No Contestado 5
18,000.00 Confirmado Correctamente 6
225,397.00 7
55,230.00 8
412,127.00 B 9
10
11
12
13
14
15
da que fue a recoger su aguinaldo pago su adeudo y la empresa 16
17
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Elaborado por: 60
G.E.S. 61
Supervisado por: 62
A.L.O. 63
64
65
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Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Antigedad de saldos de deudores diversos

Nombre Antigedad

1
2 Sra. Maria Placencia Lpes Oct-14
3 Sr. Ermenegildo Rosas Casaress Oct-14
4 CP. Alfredo Godoy Bustos Dec-14
5 Sr. Heriberto Gonsales Peres Nov-14
6 Sr. Camilo Carrasco Valle Dec-14
7 Distribuidora el manantial, S.A de C.V. Dec-14
8 Empaques de carton titol, SA de CV Dec-14
9 IVA x acreditar Dec-14
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
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35
36
37
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39
40
41
42 Sumas y Clculos verificados
43
44 Documentacin de la empresa
45
 B-3-1
Concepto

1
Gastos a comprobar 25,000.00 2
Anticipo a sueldos 20,500.00 3
Prestamos 45,000.00 4
Gastos a comprobar 23,000.00 5
Anticipo a sueldos 18,000.00 6
Anticipo de proveedores 225,397.00 7
Anticipo a cuenta de servicios 55,230.00 8
Pendiente de pago a proveedores 102,693.00 9
514,820.00 10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
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38
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Elaborado por: 40
G.E.S 41
Supervisado por: 42
A.L.O. 43
44
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 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Determinacin de la suficiencia o insuficiencia para la estimacin de Cuentas de cobro dudoso

Saldo al 31-dic-
Nombre
2015
1
2 Estimacin para cuentas de cobro dudoso 316,807.00
3
4 316,807.00
5
6
7
8 Determinacin de la cuenta de estimacin para cuentas de cobro dudoso
9
10 Ventas Netas 64,096,235.00
11
12 al millar 0.0070
13
14 Resultado p/ctas incobrables 441,674.00 B
15
16 Estimacin de ctas de cobro dudoso 316,807.00
17
18 Di. p/suficiencia de cobro dudoso 124,867.00 AJS7
19
20
21
22
23
24
25 Saldo al 31 de Diciembre del 2014
26
27 Creacin d ela reserva 2015
28
29
30
31
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33
34
35
36
37 Determinacin de la suficiencia de la cuenta de estimacin para cuentas de cobro dudoso
38
39 Saldo en las cuentas de cobro dudoso 424,013.00
40
41 Reserva para cuentas incobrables 441,674.00 3
42
43 Suficiencia - 17,661.00
44
45
46
47
48
49
50
51
52 Sumas y Clculos verificados
53
54 Documentacin de la empresa
55
 B-4

1
C 2
3
B 4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
DEBE HABER SALDO 23
24
431,290.00 25
26
242,453.00 127,970.00 316,807.00 27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
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44
45
46
 47
48
49
Elaborado por: 50
G.E.S. 51
52
Supervisado por: 53
A.L.O. 54
55
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Antigedad de saldos de Clientes

Concepto Importe

1
2 Desarrollo Logstico SA de CV 371,402.00
3
4 Industrias Integrales del Norte SA de CV 330,756.00
5
6 Carrocerias Modernas de Mxico SA de CV 217,590.00
7
8 Talleres La Luna SA de CV 185,128.00
9
10 Montacargas de Oriente SA de CV 549,501.00
11
12 Tractocamiones rpidos de Mxico SA de CV 395,962.00
13
14 Fbricas de Autopartes SA de CV 389,056.00
15
16 Distribuidora Alen SA de CV 321,900.00
17
18 Fbricas Mexicanas de Papel SA de CV 143,480.00
19
20 Lubricacin Integral SA de CV 155,752.00
21
22 Concretos Azteca SA de CV 125,803.00
23
24 Equipos Amrica SA de CV 532,560.00
25
26 Metales Palma SA de CV 101,848.00
27
28 Grupo Industrial Milenio SA de CV 60,140.00
29
30 Refacciones Estrella SA de CV 75,160.00
31
32 Gruas Hernndez SA de CV - 28,616.00
33
34 Maquinaria Pesada de Mazatln SA 100,420.00
35
36 Suma B-2 4,081,843.00
37
38
39
40
41 Reelacin de cuentas de cobro dudoso
42
43 Carrocerias Modernas de Mxico SA de CV 10,360.00
44 Montacargas de Oriente SA de CV 8,333.00
45 Fbricas Mexicanas de Papel SA de CV 143,480.00
46 Lubricacin Integral SA de CV 74,250.00
47 Equipos Amrica SA de CV 44,380.00
48
49 Total de Relacion de clientes 355,703.00
50 Total de Relacion de Doc x Cob 68,310.00
51 Saldo de cuenta de cobro dudoso 424,013.00
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 B-5
Das de antigedad
No vencidos
1 a 30 31 a 60 Ms de 60
1
371,402.00 - - - 2
3
227,520.00 103,236.00 - - 4
5
192,380.00 14,850.00 10,360.00 - 6
7
166,652.00 18,476.00 - - 8
9
344,182.00 122,086.00 83,233.00 - 10
11
336,562.00 59,400.00 - - 12
13
292,704.00 96,352.00 - - 14
15
277,520.00 44,380.00 - - 16
17
- - 109,232.00 34,248.00 18
19
48,176.00 33,326.00 - 74,250.00 20
21
124,416.00 1,387.00 - - 22
23
355,040.00 133,140.00 44,380.00 - 24
25
101,848.00 - - - 26
27
60,140.00 - - - 28
29
- 75,160.00 - - 30
31
- - - - 32
33
100,420.00 - - - 34
35
2,998,962.00 701,793.00 247,205.00 108,530.00 36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
 47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Elaborado por: 60
G.E.S. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cuadro de antigedad de Documentos por cobrar

Concepto Importe

1
2 Industrias Integrales del Norte SA de CV 405,310.00
3
4 Reparacin Automotriz Talisman SA de CV 90,000.00
5
6 Lubricacin Integral SA de CV 101,310.00
7
8 Tractocamiones rpidos de Mxico SA de CV 130,135.00
9
10 Grupo Empresarial VS SA de CV 51,200.00
11
12 Distribuidora Alen SA de CV 300,000.00
13
14 Transportes Lpez Hnos SA de CV 87,500.00
15
16 Carga pesada Industrial SA de CV 325,175.00
17
18 1,490,630.00
19
20
21
22 Industrias Integrales del Norte SA de CV 17,110.00
23 Grupo Empresarial VS SA de CV 51,200.00
24 Total de rotacins de documentos x cobrar 68,310.00
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Documentacin de la empresa
40
 B-6
Das de antigedad
No vencidos
1 a 30 31 a 60
1
388,200.00 - 17,110.00 2
3
45,000.00 45,000.00 - 4
5
101,310.00 - - 6
7
130,135.00 - - 8
9
- - 51,200.00 10
11
300,000.00 - - 12
13
30,000.00 57,500.00 - 14
15
320,000.00 5,175.00 - 16
17
1,314,645.00 107,675.00 68,310.00 18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Inventarios

Saldos al 31-Dic-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
2014
1
2 120 Almacn de Materias Primas 2,828,149.00
3
4
5
6 120-01 Material de Empaque -
7
8
9
10 121 Almacn de Produccin en Proceso 1,454,475.00
11
12
13
14 122 Almacn de Productos Terminados 3,087,775.00
15
16
17
18 124 Estimacin para inventario obsoleto 747,300.00
19
20
21 6,623,099.00
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Cifras del Ejercicio Anterior
38
39
40
Saldos al 31-Dic- Ajustes
ndice Saldos Ajustados
2015 Debe Haber

3,894,066.00 20 1,633.50 14,249.60 3,881,450.15

728,890.00 - - 728,890.00

1,419,995.00 20 120,402.50 - 1,540,397.50

3,700,291.00 20 19,363.00 3,680,928.00

300,000.00 300,000.00

10,043,242.00 122,036.00 33,613.14 9,531,665.65

 C
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
3,881,450.15 2
3
4
5
728,890.00 6
7
8
9
1,540,397.50 10
11
12
13
3,680,928.00 14
15
16
17
300,000.00 18
19
20
- - 9,531,665.65 21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
Supervisado por: 37
A.L.O. 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin del Inventario de Materia Prima

Clave Descripcin

1
2 10101 Banda Micro-V K10095
3 10102 Banda Dentada
4 20103 Banda B-77
5 30104 Banda 8468 G8D
6 30105 Banda 17430
7 30300 Banda 6K - 425
8 10120 Filtro AF 25092
9 10125 Filtro AF 1968
10 10130 Balero Timkehn
11 20131 Balero SKF 63062 RS
12 20132 Balero Timkehn 598
13 30133 Balero Alternador 6305
14 10140 Taza Timkehn
15 20141 Birlos p/maza de golpe 7/8 "R" "L"
16 10142 Birlos p/maza de golpe 3/4 largo "R" "L"
17 10143 Birlos p/maza de golpe 3/4 corto "R" "L"
18 30144 Birlos p/maza "R" "L"
19 20150 Birlo Unimont 9058
20 20151 Birlo "R" y "L" 5556
21 20152 Cono para flecha 5/8
22 10155 Capuchn con tuerca "L"
23 10156 Capuchn con tuerca "R"
24 20157 Armadura de Marcha 479000
25 10158 Alarma de pantalla 550502
26 10160 Ajustador para unidad grueso
27 10165 Balastras 12V
28 10170 Bulbo de aceite
29 30310 Cable Laqueado calibre 12
30
31
32
33
34
35
36
37 P r u e b a s f s i c a s e n C-1-1
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 C-1
Unidad Cantidad Costo Importe

1
Pza 1050 43.00 45,150.00 2
Pza 3874 48.00 185,952.00 3
Pza 2300 46.20 106,260.00 4
Pza 2868 46.20 132,501.60 5
Pza 1285 63.45 81,533.25 6
Pza 3500 35.00 122,500.00 7
Pza 7000 25.00 175,000.00 8
Pza 5000 9.00 45,000.00 9
Pza 1000 27.80 27,800.00 10
Pza 10000 2.45 24,500.00 11
Pza 3000 58.00 174,000.00 12
Pza 1000 53.15 53,150.00 13
Pza 21648 13.25 286,836.00 14
Pza 1000 20.15 20,150.00 15
Pza 10000 2.20 22,000.00 16
Pza 11603 2.50 29,007.50 17
Pza 10000 25.20 252,000.00 18
Pza 12000 21.80 261,600.00 19
Pza 999 157.00 156,843.00 20
Pza 5000 14.00 70,000.00 21
Pza 1750 23.10 40,425.00 22
Pza 100000 1.45 145,000.00 23
Pza 25000 22.15 553,750.00 24
Pza 10000 5.55 55,500.00 25
Pza 1000 25.00 25,000.00 26
Pza 3050 19.35 59,017.50 27
Pza 1946 22.40 43,590.40 28
Pza 1000000 0.70 700,000.00 29
30
C 3,894,066.25 31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
 47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Elaborado por: 60
G.E.S. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Pruebas Selectivas fsicas de Materias Primas

Clave Marbete Nombre de la cuenta Unidad

1
2 10102 100002 Banda Dentada Pza
3
4 30104 100004 Banda 8468 G8D Pza
5
6 10120 100009 Filtro AF 25092 Pza
7
8 30144 100022 Birlo p/maza "L" y "R" Pza
9
10 20151 100001 Birlo "R" y "L" 5556 Pza
11
12 20103 100016 Banda B-77 Pza
13
14 30310 100005 Cable Laqueado Calibre 12 Pza
15
16 20132 100018 Balero Timkehn 598 Pza
17
18
19
20
21
22 PRUEBAS FISICAS DE C-1
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Documentacin de la empresa
36
37
38
39
40
 Cantidad Existencia
Diferencia Costo Importe
s/auditora s/compaa

3600 3874 -274 48.00 - 13,152.00

2870 2868 2 46.20 92.00

7000 7000 0 25.00 -

10100 10000 100 25.20 2,520.00

999 999 0 157.00 -

2250 2300 -50 46.20 - 2,310.00

998000 1000000 -2000 0.70 - 1,400.00

3000 3000 0 58.00 -

- 14,250.00 AJS8

EBAS FISICAS DE C-1

Elaborado por:

Supervisado por:
C-1-1

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Determinacin del Costo de mercado de Materia Prima

Clave Nombre de la cuenta Cantidad

1
2 10101 Banda micro VKI095 1050
3 20141 Birlos p/masa de golpe 1000
4 10130 Balero TimKehn 1000
5
6
7
8
9
10

Existencia ultima
Clave Descripcin
compra
11
12 10101 Banda micro VKI095 1050
13 20141 Birlos p/masa de golpe 1000
14 10130 Balero TimKehn 1000
15

Existencia ultima
Clave Descripcin
compra
1
2 10101 Banda micro VKI095 1050
3 20141 Birlos p/masa de golpe 1000
4 10130 Balero TimKehn 1000
5
6
7
8
9
10
11
12
13 Sumas y Clculos verificados
14
15 Balanza de Comprobacin
16
17 Cifras del Ejercicio Anterior
18
19
20
 Costo Importe Ultima compra proveedor Fecha

43.00 45,150.00 Baja Ferris S.A. de C.V. 12/23/2015

20.15 20,150.00 Super servicio terrecar 12/12/2015
27.80 27,800.00 Carbugas mapache S.A. 11/25/2015

Saldo ultima Costo promedio

Total existencias Total Saldo Diferencia costo
compra s/auditoria

45,150.00 1050 45,150.00 43.87 0.87

20,150.00 1000 20,150.00 20.72 0.57
27,800.00 1000 27,800.00 27.95 0.15

Cant. De la Cantidad de
Costo unitario Total Importe
ultima compra existencia
43.00 45,150.00 4,000.00 176,400.00 5050
20.15 20,150.00 2,000.00 42,000.00 3000
27.80 27,800.00 1,000.00 28,100.00 2000
 C-1-2
Factura Cantidad Costo Importe

1
3258 4000 44.10 176,400.00 2
425891 2000 21.00 42,000.00 3
12546 1000 28.10 28,100.00 4
5
6
7
8
9
10

Total de
Valuacin
inventario fisico
11
1050 913.50 12
1000 570.00 13
1000 150.00 14
1,633.50 AJS11 15
16
17
18
19
20

Total de inv fisico Diferencia Costo promedio

21
221,550.00 43.87 S/auditoria 22
62,150.00 20.72 S/auditoria 23
55,900.00 27.95 S/auditoria 24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
Supervisado por: 37
A.L.O. 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de Produccin en Proceso

Materia Prima
Clave Descripcin

1
2 10211 Buje alternador 135 AMP 31.30
3 10221 Borne p/marcha 24 MT 38.50
4 30231 Base p/plafn 19000 (P-11) 43.15
5 30212 Direccional p/cofre 46.50
6
7 10410 Interruptor de dos pasos 117.85
8 20420 Intensificador de luz 157.16
9 30430 Intensificador de temperatura 594.25
10
11
12 10211 Buje alternador 135 AMP
13 10221 Borne p/marcha 24 MT
14 30231 Base p/plafn 19000 (P-11)
15 30212 Direccional p/cofre
16
17
18
19 10410 Interruptor de dos pasos
20 20420 Intensificador de luz
21 30430 Intensificador de temperatura
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 P r u e b a s f s i c a s e n C-2-1
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48 Sumas y Clculos verificados
49
50 Documentacin de la empresa
51
Mano de obra
Costo Directo Total No. De Orden

5.90 9.10 46.30

9.30 14.40 62.20
16.20 17.75 77.10
19.10 29.60 95.20

70.25 108.90 297.00

87.04 125.30 369.50
115.00 178.25 887.50

31-227
31-230
31-232
31-233

31-234
31-235
31-236

Elaborado por:
G.E.S.

Supervisado por:
A.L.O.
Cantidad ordenada Cantidad fabricada % de avance Unidades equivalentes

1200 1100 90.91% 1000

700 700 92.85% 650
1000 1000 50.00% 500
4000 4000 50.00% 2000

2000 566 100.00% 566

1725 1725 89.97% 1552
817 817 50.00% 409
 C-2
Importe

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
46,300.00 12
40,427.00 13
38,550.00 14
190,400.00 15
315,677.00 16
17
18
168,102.00 19
573,457.00 20
362,544.00 21
1,104,103.00 22
23
1,419,780.00 24
25
26
27
573,457.00 28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Pruebas fsicas selectivas de Produccin en Proceso

Marbete Orden Clave Descripcin

1
2 100028 31-227 10211 Buje Alternador 135 AMP
3
4 100034 31-233 30212 Direccional p/cofre
5
6 100038 31-232 30231 Base p/plafn 19000 (P-11)
7
8 100022 31-230 10221 Barne p/marcha 42 MT
9
10
11 100032 31-234 10410 Interruptor de dos pasos
12
13 100037 31-235 20420 Intensificador de luz
14
15 100035 31-236 30430 Intensificador de temperatura
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Documentacin de la empresa
36
37
38
39
40
 s/auditora s/compaa
Diferencia Costo
Cantidad % Cantidad %

990 90.00% 1000 90.91% - 10.00 46.30

2400 60.00% 2000 50.00% 400.00 95.20

500 50.00% 500 50.00% - 77.10

650 92.85% 650 92.85% - 62.20

538 95.00% 566 100.00% - 28.00 297.00

1604 93.00% 1552 89.97% 52.00 369.50

490 60.00% 409 50.00% 81.00 887.50

495 1,834.80
 C-2-1
Total

1
- 463.00 2
3
38,080.00 4
5
- 6
7
- 8
9
10
- 8,316.00 11
12
19,214.00 13
14
71,887.50 15
16
17
120,402.50 AJS 9 18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
Supervisado por: 37
A.L.O. 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin del Inventario de Productos Terminados

Clave Descripcin

1
2 10410 Resorte de capota trasera
3 20420 Resorte p/balatas/cangrejo
4 30230 Resortes p/acelered
5 Suma Parcial
6
7 10210 Amortiguador trasero
8 10211 Amortiguador p/Mercedes
9 10217 Amortiguador trasero frihe
10 20220 Amortiguador delantero
11 20221 Amortiguador del-mat
12 30230 Amortiguador del 89
13 30231 Amortiguador F8
14 30232 Amortiguador K-374
15 Suma Parcial
16
17 Total Inventarios Productos Terminados
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37 P r u e b a s f s i c a s e n C-3-1
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
 C-3
Unidad Cantidad Costo Importe

1
Pieza 1245 297.00 369,765.00 2
Pieza 4059 367.00 1,489,653.00 3
Pieza 1583 887.53 1,404,960.00 4
3,264,378.00 5
6
Pieza 1001 22.15 22,172.00 7
Pieza 1000 52.85 52,850.00 8
Pieza 6756 16.81 113,568.00 9
Pieza 915 47.74 43,682.00 10
Pieza 638 115.81 73,887.00 11
Pieza 1235 81.32 100,430.00 12
Pieza 100 140.83 14,083.00 13
Pieza 163 94.00 15,322.00 14
435,994.00 15
16
3,700,372.00 17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
 47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Elaborado por: 60
G.E.S. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Pruebas fsicas selectivas de Productos Terminados

Clave Marbete Nombre de la cuenta Unidad

1
2 10410 100047 Resorte de zapata trasera Pieza
3
4 20420 100046 Resorte p/balata / cangrejo Pieza
5
6 30430 100048 Resorte p/acelerador Pieza
7
8 10210 100052 Amortiguador trasero Pieza
9
10 10211 100057 Amortiguador p/Mercedes Pieza
11
12 10217 100054 Amortiguador trasero frihe Pieza
13
14 30231 100051 Amortiguador F-8 Pieza
15
16 30232 100050 Amortiguador K-374 Pieza
17
18 20220 100049 Amortiguador Delant Pieza
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Documentacin de la empresa
36
37
38
39
40
 C-3-1
C-3
Cantidad Existencia
Diferencia Costo Total
s/auditora s/compaa
1
1250 1245 5 297.00 1,485.00 2
3
4000 4059 -59 367.00 - 21,653.00 4
5
1590 1583 7 887.53 6,216.00 6
7
920 1001 -81 22.15 1,794.15 8
9
900 1000 -100 52.85 - 5,285.00 10
11
6756 6756 0 - - 12
13
100 100 0 - - 14
15
163 163 0 - - 16
17
950 915 35 47.74 1,670.19 18
19
19,363.54 AJS10 20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Determinacin de las primas devengadas del Ejercicio 2015

Vigencia
No. de Pliza Endoso Compaa Aseguradora Riesgo
Del

55789 Aseguradora Mexicana SA Incendio 1-May-14

56897 Aseguradora Mexicana SA Fidelidad 1-Apr-14

56814 Aseguradora Mexicana SA Transporte 1-Mar-14

2365 A Aseguradora Mexicana SA Incendio 1-Jun-14

Clculo de das
Pliza 1:
Mayo 31 das
Junio 30 das
Julio 31 das 266 460 / 365 das = 730.027
Agosto 31 das
Septiembre 30 das 739.027 x 245 das = 178 856.71
Octubre 31 das
Noviembre 30 das Aplicado a Resultados
Diciembre 31 das
245 das Segn compaa
Segn Auditora
Pliza 2: 60 460 / 365 das = 165.64 Diferencia
Abril - Dic. 275 das 165.64 x 275 das = 45 552.05

Pliza 3: 120 460 / 365 das = 330.027 Prueba de activo

Marzo - Dic. 306 das 330.027 x 306 das = 100 988.38 Saldo pendiente de devengar
Segn Compaa
Pliza 4: 10 085 / 365 das = 27.63 Segn Auditora
Junio - Dic. 214 das 27.63 x 214 das = 5 912.85 Diferencia

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 Vigencia Por Devengar
Importe Asegurado Prima Anual Devengada 2014
Al 2015

30-Apr-15 50,000,000.00 266,460.00 178,857.00 87,603.00

31-Mar-15 5,000,000.00 60,460.00 45,552.00 14,908.00

28-Feb-15 2,000,000.00 120,460.00 100,988.00 19,472.00

30-Apr-15 1,000,000.00 10,085.00 5,913.00 4,172.00

58,000,000.00 457,465.00 331,310.00 126,155.00

Saldo al inicio del Ejercicio 241,799.00

573,109.00

do a Resultados
Cdula 40 Cdula 30 Cdula 20-2 Suma
n compaa 128,900.00 55,209.00 270,321.00 454,430.00
- ### - 573,109.00
118,679.00

pendiente de devengar
n Compaa 127,750.00
126,155.00 D
1,595.00 AJS12
 D

2
3
RCL3
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Determinacin de las primas devengadas del Ejercicio 2015

Vigencia
No. de Documento Tipo de Prstamo Banco
Del
1
2 5756 Directo Bancomer 28-Dec-14
3
4 5757 Directo Bancomer 28-Dec-14
5
6 5758 Directo Bancomer 28-Dec-14
7
8 6465 Directo Bancomer 1-Sep-15
9
10 7358 Directo Bancomer 1-Dec-15
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Importe Tasa Inters anual Das del ao comercial
20
21 Prstamo 3:
22 500,000.00 23% 115,000.00 360
23 Prstamo 4:
24 3,000,000.00 28% 840,000.00 360
25 Prstamo 5:
26 1,000,000.00 28% 280,000.00 360
27
28
29
30
31 Aplicado a Resultados: Prueba de Activo:
32 50 Saldo pendiente de devengar
33 Segn compaa 559,596.00 Segn compaa
34
35 Segn auditora 486,208.00 Segn auditora
36
37 - 73,388.00 RCL-4
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50 Cifras del Ejercicio Anterior
51
52 Documentacin de la empresa
53
54 Sumas y Clculos verificados
55
56
 Vigencia
Fecha de Pago Importe Tasa
Al

28-Jul-14 28-Jul-15 500,000.00 23%

28-Jul-14 28-Jul-15 500,000.00 23%

28-Jul-14 28-Jul-15 500,000.00 23%

29-Jul-15 29-Jul-16 3,000,000.00 28%

27-Feb-16 27-Feb-16 1,000,000.00 28%

Saldo al inicio del Ejercicio

Inters por da

319.44

2,333.33

777.78

nte de devengar
494,085.00 D

816,667.00

322,582.00 AJS 13
Das devengados Das por devengar Importe devengado Importe por devengar

- -

- -

- -

120 240 280,000.00 550,000.00

30 23,333.00 266,667.00

303,333.00 816,667.00

182,875.00

486,208.00 816,667.00
Elaborado por:
G.E.S
Supervizado por:
A.L.O.
 D-2

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula Sumaria de Propiedades, planta y equipo

Saldos al 31-Dic-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
2014
1
2 200 Terrenos 12,000,000.00
3
4 201 Edificios 2,900,890.00
5
6 202 Maquinaria y Equipo 6,930,000.00
7
8 203 Equipo de Oficina 830,000.00
9
10 204 Equipo de Transporte 630,000.00
11
12 205 Equipo de Cmputo 1,195,000.00
13
14 24,485,890.00
15
16
17
18 206 Dep'n acumulada de Edificio 962,981.00
19
20 207 Dep'n acumulada de Maquinaria y Equipo 3,734,083.00
21
22 208 Dep'n acumulada de Equipo de Oficina 537,083.00
23
24 209 Dep'n acumulada de Equipo de Cmputo 305,521.00
25
26 210 Dep'n acumulada de Equipo de Transporte 66,150.00
27
28 5,605,818.00
29
30 18,880,072.00
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Cifras del Ejercicio Anterior
38
39 Sumas y Clculos verificados
40
 Saldos al 31- Ajustes
ALTAS BAJAS ndice
Dic-2015 Debe

- ### 12,000,000.00 -

- ### 2,900,890.00 -

75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00 E-1 -

150,250.00 - 980,250.00 E-2 -

1,800,000.00 - 2,430,000.00 E-3 -

- ### 1,195,000.00 -

2,025,250.00 1,600,000.00 24,911,140.00 -

138,900.00 1,101,881.00 E-4 -

1,146,667.00 575,200.00 3,162,617.00 E-4 -

209,460.00 625,326.00 E-4 -

300,180.00 605,701.00 E-4 -

88,243.00 275,610.00 E-4 -

1,146,667.00 1,311,983.00 5,771,135.00 -

878,583.00 288,017.00 19,140,005.00 -

 E
Ajustes Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Haber Debe Haber
1
- 12,000,000.00 12,000,000.00 2
3
- 2,900,890.00 2,900,890.00 4
5
- 5,405,000.00 5,405,000.00 6
7
- 980,250.00 980,250.00 8
9
- 2,430,000.00 2,430,000.00 10
11
- 1,195,000.00 1,195,000.00 12
13
- 24,911,140.00 - - 24,911,140.00 14
15
16
17
6,145.00 1,108,026.00 1,108,026.00 18
19
- 11,783.00 3,150,834.00 3,150,834.00 20
21
1,934.00 627,260.00 627,260.00 22
23
58,320.00 664,021.00 664,021.00 24
25
173,040.00 448,650.00 448,650.00 26
27
227,656.00 5,998,791.00 - - 5,998,791.00 28
29
227,656.00 18,912,349.00 - - 18,912,349.00 30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
Supervizado por: 37
A.L.O. 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Adiciones de Maquinaria y Equipo

Fecha Concepto MOI

1
2 06-Jun-2015 Maquinaria de laminacin en fro 75,000.00
3
4 E 75,000.00
5
6
7
8
9
10
11 Revisamos:
12 Que las facturas tuvieran los requisitos fiscales del art. 29 A del Codigo Fiscal de la Federacin, esta compra fue debidam
13 y constatamos que va a ser utilizada dentro de la actividad que tiene la empresa y esta a nombre de la entidad
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Documentacin de la empresa
36
37 Cumple con Reuisitos Fiscales
38
39
40
 E-1
I.V.A. Total

1
12,000.00 87,000.00 2
3
12,000.00 87,000.00 4
5
6
7
8
9
10
11
esta compra fue debidamente autorizada 12
e de la entidad 13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S 36
37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Adiciones de Mobiliario y Equipo de Oficina

Fecha Concepto

1
2 06-Jun-2015 Equipo de transporte
3
4 E
5
6
7
8
9
10
11
12 Revisamos:
13 Que las facturas tuvieran los requisitos fiscales del art. 29 A del Codigo Fiscal de la Federacin, esta compra fue debidam
14 y constatamos que va a ser utilizada dentro de la actividad que tiene la empresa y esta a nombre de la entidad
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Documentacin de la empresa
36
37 Cumple con Reuisitos Fiscales
38
39
40
 E-2
Importe I.V.A. Total

1
1,800,000.00 288,000.00 2,088,000.00 2
3
1,800,000.00 288,000.00 2,088,000.00 4
5
6
7
8
9
10
11
12
de la Federacin, esta compra fue debidamente autorizada 13
sa y esta a nombre de la entidad 14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Adiciones de Mobiliario y Equipo de Oficina

Fecha Concepto Importe

1
2 15-Jan-2015 Mobiliario y Equipo 12,000.00
3
4 02-Jun-2015 Mobiliario y Equipo 35,500.00
5
6 13-Jun-2015 Mobiliario y Equipo 46,000.00
7
8 05-Aug-2015 Mobiliario y Equipo 28,900.00
9
10 16-Nov-2015 Mobiliario y Equipo 27,850.00
11
12 E 150,250.00
13
14
15
16
17 Revisamos:
18 Que las facturas tuvieran los requisitos fiscales del art. 29 A del Codigo Fiscal de la Federacin, esta compra fue debidam
19 y constatamos que va a ser utilizada dentro de la actividad que tiene la empresa y esta a nombre de la entidad
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31 Sumas y Clculos verificados
32
33 Documentacin de la empresa
34
35 Cumple con Reuisitos Fiscales
36
37
38
 E-3
I.V.A. Total

1
1,920.00 13,920.00 2
3
5,680.00 41,180.00 4
5
7,360.00 53,360.00 6
RF 7
4,624.00 33,524.00 8
9
4,456.00 32,306.00 10
11
24,040.00 174,290.00 12
13
14
15
16
17
esta compra fue debidamente autorizada 18
e de la entidad 19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Elaborado por: 33
G.E.S. 34
35
Supervisado por: 36
A.L.O. 37
38
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Determinacin de la depreciacin del ejercicio

Fecha de
Nombre del activo MOI Tasa
adquisicin

1
2 Edificios 02-Feb-2008 640,000.00 5%
3 08-Apr-2008 1,875,640.00 5%
4 10-Jul-2008 205,250.00 5%
5 15-Jan-2009 180,000.00 5%
6 2,900,890.00 5%
7
8
9 Maquinaria y Equipo 28-Jan-2008 1,600,000.00 10%
10 28-Jan-2008 350,000.00 10%
11 03-Aug-2009 1,380,000.00 10%
12 14-Sep-2009 2,250,000.00 10%
13 14-Sep-2009 200,000.00 10%
14 08-May-2011 850,000.00 10%
15 10-Aug-2011 300,000.00 10%
16 06-Jun-2015 75,000.00 10%
17 Venta 1,600,000.00
18 8,605,000.00
19
20
21 Equipo de Transporte 15-Mar-2014 630,000.00 25%
22 06-Jun-2015 1,800,000.00 25%
23 E 2,430,000.00
24
25
26 Equipo de Cmputo 10-Nov-2013 760,000.00 30%
27 02-Jan-2014 435,000.00 30%
28 1,195,000.00
29
30
31
32 Mobiliario y Equipo de Oficina 28-Jan-2008 460,000.00 10%
33 15-Jan-2009 370,000.00 10%
34 15-Jan-2015 12,000.00 10%
35 02-Jun-2015 35,500.00 10%
36 13-Jun-2015 46,000.00 10%
37 05-Aug-2015 28,900.00 10%
38 16-Nov-2015 27,850.00 10%
39 980,250.00
40
41
42 SUMA TOTAL 16,111,140.00
43
44
45
46
47 Documentacin de la empresa
48
49 Sumas y Clculos verificados
50
51
52
 Meses
Depreciacin Depreciacin acumulada
Depreciados a Depreciacin 2015 Valor a redimir 2015
Acumulada 2014 2015
2014

83 442,667.00 65,000.00 507,667.00 132,333.00

80 1,250,427.00 187,564.00 1,437,991.00 437,649.00
77 131,702.00 20,525.00 152,227.00 53,023.00
71 106,500.00 18,000.00 124,500.00 55,500.00
1,931,296.00 291,089.00 2,222,385.00 678,505.00

83 1,106,667.00 26,667.00 1,133,334.00 466,666.00

83 242,083.00 35,000.00 277,083.00 72,917.00
64 736,000.00 138,000.00 874,000.00 506,000.00
63 1,181,250.00 225,000.00 1,406,250.00 843,750.00
63 105,000.00 20,000.00 125,000.00 75,000.00
43 304,583.00 85,000.00 389,583.00 460,417.00
28 70,000.00 30,000.00 100,000.00 200,000.00
- - 3,750.00 3,750.00 71,250.00
1,133,334.00 466,666.00
3,745,583.00 563,417.00 3,175,666.00 2,229,334.00

9 118,125.00 157,500.00 275,625.00 354,375.00

- - 225,000.00 1,575,000.00 225,000.00
118,125.00 382,500.00 1,850,625.00 579,375.00

13 247,000.00 228,000.00 475,000.00 285,000.000

12 130,500.00 130,500.00 261,000.00 174,000.000
377,500.00 358,500.00 736,000.00 459,000.000

83 364,167.00 46,000.00 410,167.00 49,833.00

71 218,417.00 37,000.00 255,417.00 114,583.00
- 1,100.00 507,667.00 132,333.00
- 2,071.00 507,667.00 132,333.00
- 2,300.00 507,667.00 132,333.00
- 1,204.00 507,667.00 132,333.00
- 232.00 507,667.00 132,333.00
582,584.00 89,907.00 3,203,919.00 826,081.00

6,755,088.00 1,685,413.00 11,188,595.00 4,772,295.00

E-4

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Prueba global de la Depreciacin del Ejercicio

1
2 Aplicado a Resultados
3 20-2 30 40
4
5 Edificios 125,020.00 13,880.00 -
6
7 Maquinaria y Equipo 575,200.00 - -
8
9 Equipo de Transporte - 62,838.00 146,622.00
10
11 Equipo de Cmputo - 300,180.00 -
12
13 Mobiliario y Equipo de Oficina - 79,364.00 8,609.00
14
15 700,220.00 456,262.00 155,231.00
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Documentacin de la empresa
36
37
38
39
40
 E-5

1
2
Total S/Auditora Diferencia 3
4
138,900.00 145,045.00 6,145.00 5
6
575,200.00 563,417.00 - 11,783.00 7
8
209,460.00 382,500.00 173,040.00 9
10
300,180.00 358,500.00 58,320.00 11
12
87,973.00 89,907.00 1,934.00 13
14
1,311,713.00 1,539,369.00 227,656.00 15
AJS18 16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Activos intangibles y cargos diferidos

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014

211 Gastos de Instalacin -

212 Gastos de Organizacin 224,045.00

224,045.00

214 Amortizacin de Gastos de Instalacin -

213 Amortizacin de Gastos de Organizacin 77,482.00

77,482.00

146,563.00

Cifras del ejercicio anterior

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
ALTAS BAJAS Saldos al 31- Ajustes
ndice
Dic-2015 Debe Haber

581,130.00 - 581,130.00 F-1 - -

- - 224,045.00 - -

581,130.00 - 805,175.00 - -

15,906.00 - 15,906.00 F-2 - 8,016.00

22,404.00 - 99,886.00 F-2 - 11,202.00

38,310.00 - 115,792.00 - - 19,218.00

542,820.00 - 689,383.00 -
 F
Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Debe Haber

581,130.00 581,130.00

224,045.00 224,045.00

805,175.00 - - 805,175.00

7,890.00 7,890.00

88,684.00 88,684.00

96,574.00 - - 96,574.00

708,601.00 708,601.00
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Adiciones de Gastos de Instalacin

Fecha Pliza Concepto Importe I.V.A. Total

02-Sep-2014 EG.5160 Comision Federal 150,000.00 24,000.00 174,000.00

17-Sep-2014 DR. 185 Ingeniero Alberto 22,000.00 3,520.00 25,520.00

25-Sep-2014 EG.5190 Imagen y Manteni 25,000.00 4,000.00 29,000.00

30-Sep-2014 EG.5169 Grupo NAN SA de 18,500.00 2,960.00 21,460.00

30-Sep-2014 EG.5180 Insumos Papelero 85,000.00 13,600.00 98,600.00

30-Sep-2014 EG.5180 Ingeniero Alberto 280,630.00 44,900.80 325,530.80

581,130.00 92,980.80 674,110.80

Revisamos que las factiuras cumplieran con los requisitos sealados en el artculo 29-A del C.F.F.,
esta compra fue autorizada y constatamos que es utilizada en la actividad de la empresa

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 F-1

F.,
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Determinacin de la amortizacin del ejercicio

Fecha de
Nombre del activo MOI Tasa
adquisicin

GASTOS DE INSTALACION

Comision Federal de Electricidad 02-Sep-2014 150,000.00 5%

Ingeniero Alberto Jimenez 17-Sep-2014 22,000.00 5%

Imagen y Mantenimiento SA de CV 25-Sep-2014 25,000.00 5%

Grupo NAN SA de CV 30-Sep-2014 18,500.00 5%

Insumos Papeleros SA de CV 30-Sep-2014 85,000.00 5%

Ingeniero Alberto Jimenez 30-Sep-2014 280,630.00

581,130.00

GASTOS DE ORGANIZACIN

Gastos de Organizacin 31-Dec-2005 224,045.00 5%

224,045.00

805,175.00

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
Meses de uso Amort'n acum al Valor por redimir Meses de uso Amort'n del Amort'n acum al
2013 31-dic-2013 2013 2014 Ejercicio 2014 31-dic-2014

- - - -

83 77,482.23 146,562.77 12 11,202.25 88,684.00

77,482.23 146,562.77 11,202.25 88,684.00

77,482.23 146,562.77 11,202.25 88,684.00

 F-2
Valor por redimir Amort'n del Amort'n acum al Valor por redimir
2014 Ejercicio 2015 31-dic-2015 2015

2,500.00 2,500.00 147,500.00

275.00 275.00 21,725.00

313.00 313.00 24,687.00

231.00 231.00 18,269.00

1,063.00 1,063.00 83,937.00

3,508.00 3,508.00 277,122.00

- 7,890.00 7,890.00 573,240.00

135,361.00 11,202.25 99,886.25 124,158.75

135,361.00 11,202.25 99,886.25 124,158.75

135,361.00 19,092.25 107,776.25 697,398.75

 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2014
Sumaria de Otros activos

Saldos al 31- Saldos al 31-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2013 Dic-2014
1
2 216-001 } 150,000.00 250,000.00
3
4
5
6 216-002 Depsitos en garanta 3,745,667.00 2,313,996.00
7 3,895,667.00 2,563,996.00
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37 Cifras del ejercicio anterior
38 Sumas verificadas
39 Balanza de comprobacin
40
 Ajustes Reclasificaciones
ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe Haber

322,581.00 - 72,581.00

- 2,313,996.00
322,581.00 2,241,415.00
 G
Saldos Finales

1
- 72,581.00 2
3
4
5
2,313,996.00 6
2,241,415.00 7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Cuentas y Documentos por pagar

Saldos al 31- Saldos al 31-Dic-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014 2015

400 Documentos por pagar 1,500,000.00 4,000,000.00

401 Proveedores 15,549,094.00 11,836,934.00

402 Acreedores Diversos 1,033,053.00 991,469.00

IVA trasladado - -

403 Impuestos por pagar 1,795,069.00 2,471,922.00

450 Impuesto Sobre la Renta por 890,675.00 214,402.00

455 PTU por pagar 347,185.00 1,298,847.00

21,115,076.00 20,813,574.00

Cifras del ejercicio anterior

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 Ajustes Reclasificaciones
ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe

A-2-1-2 - - 4,000,000.00

AA-2 116,082.00 - 11,720,852.00

AA-3 3,205.00 994,674.00 10,000.00

16,496.00

AA-4 89,860.00 2,561,782.00

- - 214,402.00

- - 1,298,847.00

132,578.00 93,065.00 20,790,557.00 10,000.00

 AA
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber

4,000,000.00

11,720,852.00

10,000.00 994,674.00

2,561,782.00

214,402.00

1,298,847.00

10,000.00 20,790,557.00
N
/
A
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de Proveedores

Nombre del Proveedor

Talleres Mecnicos Mojica SA de CV

Macro Frenos del Sur SA de CV

Grupo Automotriz Martnez SA de CV

Frenos Hidrulicos Automotrices SA de CV

Torneado Mecnico de Tuercas SA de CV

Mylsa SA de CV

Impulsora de alambre SA de CV

Balatas Americanas SA de CV

Hulera Automotriz SA de CV

El Trebol Refaccionario SA de CV

Fabricain y Rep. Industrial SA de CV

Complejo Empresarial SA de CV
 Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-2
Importe

1,056,173.00

1,931,158.00

1,588,748.00 1

1,184,926.00

1,284,169.00 3

804,255.00 2

- 5,000.00

500,023.00

325,246.00 4

1,025,520.00

2,141,716.00 5

- 6

11,836,934.00 AA
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de Acreedores

Nombre del Acreedor Importe

Zapata Monterrey SA de CV 59,426.00 8

Servicio Rios Salinas SA de CV 115,668.00 7

Combustibles Hidrulicos SA de CV -

Zamarripa y Asociados SA de CV 30,000.00

Grupo NNA SA de CV 59,295.00 9

Dominguez y Asociados SA de CV 60,000.00

Grupo Empresarial Energtico SA 664,535.00

Imagen y Mantenimiento SA -

Insumos Papeleros SA de CV 2,545.00

Ferretera Zapata SA de CV - 10

991,469.00 AA
 Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
AA-3
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Analtica de Integracin de Impuestos por pagar

Saldos al 31-Dic- Saldos al 31-Dic-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
2014 2015

403-001 Cuotas al IMSS C.P. 418,958.00 479,901.00

403-002 Cuotas al IMSS C.O. 79,801.00 159,967.00

403-003 Cuotas al IMSS diferidas por pagar 426,040.00 426,040.00

403-004 10% Retenido sobre honorarios 3,697.00 1,570.00

403-005 2/3 partes retencin de IVA 15,987.00 10,070.00

403-006 10% Retenido sobre Arrendamiento 9,569.00 6,500.00

403-007 ISR Honorarios al Consejo 2,895.00 2,517.00

403-008-001 IVA Trasladado Crdito - 6,755,310.00 - 6,345,916.00

403-008-002 IVA Trasladado Cobrado 6,755,310.00 6,755,310.00

403-009 S.A.R. 92,810.00 132,108.00

403-010 Infonavit 189,659.00 324,344.00

403-011 ISR Sueldos y Salarios 389,756.00 448,449.00

403-012 3% sobre Nminas 165,897.00 71,062.00

1,795,069.00 2,471,922.00

Cifras del ejercicio anterior

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 Ajustes Reclasificaciones
ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe

AA-3-1 - - 479,901.00

AA-3-1 - - 159,967.00

- - 426,040.00

AA-3-3 - - 1,570.00

AA-3-3 - - 10,070.00

AA-3-3 6,500.00

AA-3-3 - - 2,517.00

AA-3-5 - - - 6,345,916.00

AA-3-5 - 6,755,310.00

AA-3-2 - - 132,108.00

AA-3-2 - - 324,344.00

AA-3-3 - - 448,449.00

AA-3-4 - 71,062.00
AA - 2,471,922.00 -
 AA-4
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber

479,901.00

159,967.00

426,040.00

1,570.00

10,070.00

6,500.00

2,517.00

- 6,345,916.00

6,755,310.00

132,108.00

324,344.00

448,449.00

71,062.00
- 2,471,922.00
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de pagos Retenciones del Ejercicio 2015

ISR Hon
ISR Sueldos y 10% ISR 10% ISR
Mes miembros del
Salarios Honorarios Arrendamiento
Consejo

Enero 438,692.00 182.00 2,500.00 -

Febrero 432,597.00 192.00 2,500.00 -

Marzo 427,592.00 179.00 2,500.00 -

Abril 436,925.00 300.00 2,500.00 -

Mayo 325,874.00 1,869.00 2,500.00 -

Junio 434,897.00 1,000.00 2,500.00 97.00

Julio 432,369.00 7,430.00 2,500.00 9,815.00

Agosto 418,547.00 8,000.00 2,500.00 2,001.00

Septiembre 420,224.00 8,000.00 2,500.00 2,089.00

Octubre 429,214.00 8,000.00 1,000.00 3,792.00

Noviembre 424,897.00 8,278.00 - 4,119.00

Diciembre 450,879.00 1,570.00 6,500.00 87.00

5,072,707.00 45,000.00 30,000.00 22,000.00

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-1
IVA Retenido Fecha Lugar de Pago

2,860.00 17-Feb-2014 Bancomer

2,871.00 17-Mar-2014 Bancomer

2,857.00 18-Apr-2014 Bancomer

2,986.00 17-May-2014 Bancomer

4,660.00 17-Jun-2014 Bancomer

3,733.00 17-Jul-2014 Bancomer

10,592.00 17-Aug-2014 Bancomer

10,200.00 19-Sep-2014 Bancomer

10,200.00 17-Oct-2014 Bancomer

9,600.00 17-Nov-2014 Bancomer

8,829.00 19-Dec-2014 Bancomer

10,070.00 17-Jan-2015 Bancomer

79,458.00
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de pagos Impuesto sobre nminas del Ejercicio 2015

Mes Base Tasa del impto (3%) Fecha de Pago

Enero 3,108,697.00 93,261.00 17-Feb-2014

Febrero 3,109,194.00 93,276.00 17-Mar-2014

Marzo 3,104,967.00 93,149.00 18-Apr-2014

Abril 3,157,246.00 94,717.00 17-May-2014

Mayo 3,183,364.00 95,501.00 17-Jun-2014

Junio 3,109,940.00 93,298.00 18-Jul-2014

Julio 3,208,697.00 96,261.00 17-Aug-2014

Agosto 3,205,229.00 96,157.00 19-Sep-2014

Septiembre 3,212,426.00 96,373.00 17-Oct-2014

Octubre 3,247,730.00 97,432.00 17-Nov-2014

Noviembre 3,240,768.00 97,223.00 19-Dec-2014

Diciembre 3,353,085.00 100,593.00 17-Jan-2015

38,241,343.00 1,147,241.00

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-1
Operacin de
caja

25

589

4568

41258

5893

358

159

357

456

258

963

741
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Prueba Global de Impuestos sobre Nmina

Aplicado a Resultados:
20-2 30 40

3% sobre nminas 395,209.00 425,638.00 321,066.00

Prueba de pasivo:

Segn Compaa 71,062.00

Segn Auditora 100,593.00

Diferencia 29,531.00 AJS 18

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-2-1

Total s/Auditora Diferencia

1,141,913.00 - - 1,141,913.00
1,141,913.00 - - 1,141,913.00
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de los pagos de Cuotas Obrero-Patronales del Ejercicio 2015

Mes Cuota Fija Excedente 3 SMGDF Prestaciones en dinero

Enero 102,616.00 32,045.00 30,576.00

Febrero 100,459.00 31,845.00 29,794.00
Marzo 102,463.00 32,463.00 30,439.00
Abril 100,784.00 30,647.00 28,783.00
Mayo 102,212.00 33,215.00 29,864.00
Junio 101,326.00 30,964.00 28,634.00
Julio 102,934.00 31,458.00 29,463.00
Agosto 101,796.00 31,942.00 29,594.00
Septiembre 103,584.00 32,713.00 30,064.00
Octubre 103,691.00 32,569.00 29,976.00
Noviembre 103,768.00 32,756.00 29,861.00
Diciembre 104,427.00 33,491.00 31,964.00

1,230,060.00 386,108.00 359,012.00

Excedente 3 Prestaciones en
CUOTAS Cuota Fija
SMGDF dinero
CUOTAS PATRONALES 1,230,060.00 289,581.00 269,259.00
CUOTAS TRABAJADOR 96,527.00 89,753.00
1,230,060.00 386,108.00 359,012.00

Aplicado a Resultados
20-2 40 30

Seguro Social 1,567,671.00 1,659,397.00 2,086,866.00

1,567,671.00 1,659,397.00 2,086,866.00

La diferencia se debe a pagos efectuados en 2014 de los ejercicios 2012 y 2013

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 Gastos Mdicos Guardera y
Riesgos de Trabajo Invelidez y Vida Cesanta y Vejez
Pensionados Prest. Sociales

45,864.00 33,391.00 76,441.00 31,185.00

45,374.00 32,867.00 75,689.00 30,861.00 275,189.00
45,768.00 32,964.00 75,839.00 31,094.00
44,639.00 32,029.00 75,423.00 30,729.00 274,638.00
45,116.00 32,796.00 75,961.00 31,248.00
44,967.00 32,208.00 74,146.00 30,459.00 273,869.00
45,237.00 32,892.00 74,671.00 30,718.00
45,294.00 32,901.00 74,702.00 30,769.00 273,965.00
45,892.00 34,067.00 75,067.00 31,274.00
45,196.00 34,182.00 75,149.00 31,345.00 274,837.00
45,084.00 34,073.00 74,986.00 30,946.00
46,739.00 36,239.00 77,528.00 32,785.00 276,694.00

545,170.00 400,609.00 905,602.00 373,413.00 1,649,192.00

Gastos Mdicos Guardera y

Riesgos de Trabajo Invelidez y Vida Cesanta y Vejez
Pensionados Prest. Sociales
408,877.50 400,609.00 679,201.50 373,413.00 1,236,894.00
136,292.50 226,400.50 412,298.00
545,170.00 400,609.00 905,602.00 373,413.00 1,649,192.00

Total s/Auditora Diferencia

5,313,934.00 4,887,895.00 - 426,039.00

5,313,934.00 4,887,895.00 - 426,039.00

s ejercicios 2012 y 2013

 AA-4-3
TOTAL Fecha Lugar de Pago

352,118.00 17-Feb-2014 Bancomer

622,078.00 17-Mar-2014 Bancomer
351,030.00 17-Apr-2014 Bancomer
617,672.00 17-May-2014 Bancomer
350,412.00 17-Jun-2014 Bancomer
616,573.00 17-Jul-2014 Bancomer
347,373.00 17-Aug-2014 Bancomer
620,963.00 17-Sep-2014 Bancomer
352,661.00 17-Oct-2014 Bancomer
626,945.00 17-Nov-2014 Bancomer
351,474.00 17-Dec-2014 Bancomer
639,867.00 17-Jan-2015 Bancomer

5,849,166.00

TOTAL
4,887,895.00
961,271.00
5,849,166.00
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de pagos SAR e INFONAVIT del Ejercicio 2015

Periodo S.A.R. INFONAVIT Total pagado Fecha de pago

Bimestre 1 113,110.00 317,775.00 430,885.00 17-Mar-2014

Bimestre 2 122,114.00 317,561.00 439,675.00 17-May-2014

Bimestre 3 132,137.00 317,344.00 449,481.00 17-Jul-2014

Bimestre 4 131,131.00 327,753.00 458,884.00 17-Sep-2014

Bimestre 4 131,162.00 325,150.00 456,312.00 17-Nov-2014

Bimestre 6 132,108.00 324,344.00 456,452.00 17-Jan-2015

761,762.00 1,929,927.00 2,691,689.00

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-4
Operacin de
Caja

Bancomer

Bancomer

Bancomer

Bancomer

Bancomer

Bancomer
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Prueba Global del SAR

Aplicado a Resultados:
20-2 30 40
S.A.R. 275,546.00 380,731.00 195,484.00

INFONAVIT 675,886.00 935,380.00 478,660.00

Las diferencias son pagos correspondintes a jercicios anteriores

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-4-1

Total s/Auditora Diferencia

851,761.00 761,762.00 - 89,999.00

2,089,926.00 1,929,927.00 160,000.00

2,941,687.00 2,089,927.00 70,001.00

os correspondintes a jercicios anteriores

Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de pagos mensuales de IVA del Ejercicio 2015

IVA Acreditable segn

Mes IVA Trasladado cobrado Importe pagado
DIOT

Enero 185,180.00 419,750.00 234,570.00

Febrero 215,160.00 484,769.00 269,609.00

Marzo 328,620.00 600,975.00 272,355.00

Abril 335,820.00 597,316.00 261,496.00

Mayo 351,175.00 553,801.00 202,626.00

Junio 303,421.00 869,011.00 565,590.00

Julio 358,956.00 833,455.00 474,499.00

Agosto 316,758.00 961,097.00 644,339.00

Septiembre 414,336.00 621,404.00 207,068.00

Octubre 353,902.00 840,432.00 486,530.00

Noviembre 325,427.00 814,214.00 488,787.00

Diciembre 618,019.00 1,027,413.00 409,394.00

4,106,774.00 8,623,637.00 4,516,863.00
Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-5
Fecha Lugar de pago

17-Feb-2015 Bancomer

17-Mar-2015 Bancomer

18-Apr-2015 Bancomer

17-May-2015 Bancomer

17-Jun-2015 Bancomer

17-Jul-2015 Bancomer

17-Aug-2015 Bancomer

19-Sep-2015 Bancomer

17-Oct-2015 Bancomer

17-Nov-2015 Bancomer

19-Dec-2015 Bancomer

17-Jan-2016 Bancomer
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Prueba Global de Arrendamientos y Honorarios

Aplicado a Resultados:
30 40 Total 10% ISR
Honorarios 450,000.00 - 450,000.00 45,000.00

Arrendamiento - 300,000.00 300,000.00 30,000.00

750,000.00 75,000.00
S/Auditora 75,000.00
-

Prueba de pasivo:
IVA Retenido
Segn Compaa 8,070.00 AA-4 10,070.00 AA-4

Segn Auditora 8,070.00 AA-4-5 10,070.00 AA-4-5

Diferencia - -

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
 AA-4-5-1
2/3 partes IVA

47,970.00

31,980.00
79,950.00
79,458.00
- 492.00 AJS 19
Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
IVA Trasladado AA-4-6
Mes Cientes Doc. x Cobrar Total

Enero 2,834,394.00 208,800 3,043,194.00

-
Febrero 3,306,789.00 207,789 3,514,578.00
-
Marzo 4,108,147.00 248,922 4,357,069.00
-
Abril 4,175,841.00 154,704 4,330,545.00
-
Mayo 3,860,357.00 154,704 4,015,061.00
-
Junio 6,054,891.00 245,440 6,300,331.00
-
Julio 5,928,561.00 113,900 6,042,461.00
-
Agosto 6,852,547.00 115,409 6,967,956.00
-
Septiembre 4,290,329.00 214,854 4,505,183.00
-
Octubre 5,857,891.00 235,246 6,093,137.00
-
Noviembre 6,057,349.00 151,219 6,208,568.00
-
Diciembre 7,564,897.00 248,890 7,813,787.00
60,891,993.00 2,299,877 63,191,870.00

Sumas verificadas
Balanza de comprobacin
AA-4-6
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Pasivos contingentes a largo plazo

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014
1
2 600 Reserva para prima de antigedad 344,665.00
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Cifras del Ejercicio Anterior
40

@
Saldos al 31- Ajustes
ndice Saldos Ajustados
Dic-2015 Debe Haber

474,497.00 - - 474,497.00

- - -

- - -
 BB
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
474,497.00 2
3
4
5
- 6
7
8
9
- 10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
G.E.S. 36
Supervizado por: 37
A.L.O. 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula Sumaria de Capital

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014
1
2 700 Capital Social 8,000,000.00
3
4
5
6 703 Reserva Legal 119,997.00
7
8
9
10 704 Resultado de Ejercicios Anteriores 1,189,693.00
11
12 9,309,690.00
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34 @
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Cifras del Ejercicio Anterior
40
Saldos al 31- Ajustes
ndice Saldos Ajustados
Dic-2015 Debe Haber

13,800,000.00 - - 13,800,000.00

185,176.00 - - 185,176.00

2,428,095.00 - - 2,428,095.00

16,413,271.00 - - 16,413,271.00
 CC
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
13,800,000.00 2
3
4
5
185,176.00 6
7
8
9
2,428,095.00 10
11
16,413,271.00 12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Elaborado por: 35
Y.Y.P.V. 36
Supervizado por: 37
A.L.O. 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Ventas

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2013
1
2 800 Ventas 45,035,401.00
3
4
5
6 802 Descuentos sobre ventas 762,615.00
7
8
9
10 803 Devoluciones sobre ventas 473,796.00
11
12 43,798,990.00
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Cifras del Ejercicio Anterior
40
Saldos al 31-Dic- Ajustes
Variacin ndice
2014 Debe Haber

64,732,646.00 19,697,245.00 10-1 - - 39,095.00

962,615.00 200,000.00 10-1 64,009.00 -

673,796.00 200,000.00 10-1 - -

63,096,235.00 64,009.00 - 39,095.00

 10
Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Debe Haber
1
64,693,551.00 - - 64,693,551.00 2
3
4
5
1,026,624.00 10,134.00 1,036,758.00 6
7
8
9
673,796.00 - 10,134.00 663,662.00 10
11
62,993,131.00 - - 62,993,131.00 12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Elaborado por: 36
G.E.S. 37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula Analtica de integracin de los ingresos del Ejercicio

Ventas Brutas
Mes Total
Reguladores Bobinas
1
2 Enero 3,909,186.00 513,507.00 4,422,693.00
3
4 Febrero 5,210,170.00 279,166.00 5,489,336.00
5
6 Marzo 5,891,782.00 241,007.00 6,132,789.00
7
8 Abril 4,418,849.00 516,714.00 4,935,563.00
9
10 Mayo 4,281,762.00 764,014.00 5,045,776.00
11
12 Junio 4,389,843.00 1,060,674.00 5,450,517.00
13
14 Julio 4,312,972.00 971,022.00 5,283,994.00
15 10-1-1
16 Agosto 4,826,226.00 831,113.00 5,657,339.00
17
18 Septiembre 3,256,745.00 845,174.00 4,101,919.00
19
20 Octubre 3,402,298.00 850,999.00 4,253,297.00
21
22 Noviembre 4,222,336.00 960,504.00 5,182,840.00
23
24 Diciembre 5,094,764.00 3,681,818.00 8,776,582.00
25 10
26 53,216,933.00 11,515,712.00 64,732,645.00
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42 Sumas y Clculos verificados
43
44 Documentacin de la empresa
45
 10--1
Descuentos Devoluciones Ventas Netas

1
21,884.00 4,400,809.00 2
3
81,620.00 100,910.00 5,306,806.00 4
5
65,190.00 6,067,599.00 6
7
25,010.00 4,910,553.00 8
9
20,791.00 5,024,985.00 10
11
40,120.00 141,178.00 5,269,219.00 12
13
101,631.00 5,182,363.00 14
15
130,111.00 190,224.00 5,337,004.00 16
17
118,315.00 3,983,604.00 18
19
91,170.00 78,120.00 4,084,007.00 20
21
120,910.00 63,182.00 4,998,748.00 22
23
145,862.00 100,182.00 8,530,538.00 24
10 10 10 25
962,614.00 673,796.00 63,096,235.00 26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
Elaborado por: 41
G.E.S. 42
Supervisado por: 43
A.L.O. 44
45
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Prueba documental correspondiente al mes de Julio

No. de Factura Fecha Cliente

1
2 3613 2-Jul-15 Alumetales, S.A. de C.V
3 3614 2-Jul-15 Alumetales, S.A. de C.V
4 3615 3-Jul-15 Distribuidora Mexicana, S.A.
5 3616 4-Jul-15 Ferre Xalostoc, S.A. de C.V.
6 3617 5-Jul-15 Grupo Internacional del norte, S.A. de C.V.
7 3618 6-Jul-15 Casa Marn, S.A. de C.V.
8 3619 CANCELADA
9 3620 7-Jul-15 Brakemex, S.A. de C.V.
10 3621 8-Jul-15 Cia Abastecedora del norte, S.A.
11 3622 9-Jul-15 Abarrotera de Jalisco, S.A. de C.V.
12 3623 10-Jul-15 Super Told, S.A. de C.V.
13 3624 11-Jul-15 Recon, S.A. de C.V.
14 3625 12-Jul-15 Dragaro, S.A. de C.V.
15 3626 13-Jul-15 Distribuidor Electrico, S.A. de C.V.
16 3627 14-Jul-15 Mercantil de Sonora, S.A. de C.V.
17 3628 15-Jul-15 Almacenes de electricos, S.A. de C.V.
18 3629 16-Jul-15 Almacenes de electricos, S.A. de C.V.
19 3630 17-Jul-15 Industrial electricos del hogar, S.A. de C.V.
20 3631 18-Jul-15 Industrial electricos del hogar, S.A. de C.V.
21 3632 CANCELADA
22 3633 19-Jul-15 Almacenes de electricos, S.A. de C.V.
23 3634 20-Jul-15 Distribuidora Mexicana, S.A.
24 3635 21-Jul-15 Ferre Xalostoc, S.A. de C.V.
25 3636 22-Jul-15 Brakemex, S.A. de C.V.
26 3637 23-Jul-15 Abarrotera de Jalisco, S.A. de C.V.
27 3638 24-Jul-15 Distribuidora Mexicana, S.A.
28 3639 25-Jul-15 Refacciones Elctricas Codix, S.A. de C.V.
29 3640 26-Jul-15 Cea Ruebox, S.A. de C.V.
30 3641 27-Jul-15 General de gas, S.A. de C.V.
31 3642 27-Jul-15 Abarrotera de Jalisco, S.A. de C.V.
32 3643 28-Jul-15 Grupo Internacional del norte, S.A. de C.V.
33 3644 28-Jul-15 Distribuidora Mexicana, S.A.
34 3645 28-Jul-15 Industrial electricos del hogar, S.A. de C.V.
35 3646 29-Jul-15 Distribuidora Mexicana, S.A.
36 3647 30-Jul-15 Ferre Xalostoc, S.A. de C.V.
37 3648 30-Jul-15 Abarrotera de Jalisco, S.A. de C.V.
38
39 10-1
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51 Al efectuar la revisin no encontramos la remisin y nos comenta el contador que se le factur directamen
52 Al aplicar procedimientos a esta factura comprobamos que no esta registrado en el sistema, el contador d
53 Al revisar la salida de almacen checamos que no est la salida de esta factura y que el contador verificar
54 Al revisar la factura el clculo de IVA no checaba aritmaticamente por tratarse de una factura efectuada a
55 Esta factura cancelada fue verificada directamente en el SAT y efectivamente se encuentra cancelada
56 Procedimiento Cumplido
57 Documentacin de la empresa
58 Sumas y Clculos verificados
59 No Aplica
60
 PROCEDIMIENTOS
Importe I.V.A. Total
1 2 3 4 5

104,280.00 16,685.00 120,965.00

56,100.00 8,976.00 65,076.00
163,910.00 26,226.00 190,136.00
170,050.00 27,208.00 197,258.00
141,700.00 22,672.00 164,372.00
159,600.00 25,536.00 185,136.00
- -
140,100.00 22,416.00 162,516.00
151,800.00 24,288.00 176,088.00
284,060.00 45,450.00 329,510.00
224,450.00 35,912.00 260,362.00
214,300.00 34,288.00 248,588.00
136,202.00 21,792.00 157,994.00
229,350.00 36,696.00 266,046.00
100,560.00 16,090.00 116,650.00
111,170.00 17,787.00 128,957.00
105,000.00 16,800.00 121,800.00
121,444.00 19,431.00 140,875.00
103,525.00 16,564.00 120,089.00
- -
100,930.00 16,149.00 117,079.00
95,135.00 15,222.00 110,357.00
65,796.00 10,527.00 76,323.00
109,710.00 17,554.00 127,264.00
154,820.00 24,771.00 179,591.00
175,950.00 28,152.00 204,102.00
48,170.00 7,707.00 55,877.00
293,200.00 46,912.00 340,112.00
230,173.00 36,828.00 267,001.00
245,450.00 39,272.00 284,722.00
117,960.00 18,874.00 136,834.00
247,800.00 39,648.00 287,448.00
199,419.00 31,907.00 231,326.00
133,419.00 21,347.00 154,766.00
111,125.00 17,780.00 128,905.00
237,335.00 37,974.00 275,309.00

5,283,993.00 845,441.00 6,129,434.00

 contador que se le factur directamente
egistrado en el sistema, el contador determinar e investigar las causas OBS
sta factura y que el contador verificar cuales fueron las razones
or tratarse de una factura efectuada al extranjero
ivamente se encuentra cancelada
 10--1--1
OCEDIMIENTOS
6 7 8 9 1 -Remisin Cliente
1 2- Clculos aritmticos
N/A 2 3- Precio de Venta
N/A 3 4- Condiciones crediticias
5- Registro Contable
N/A 4
6- Auxiliar almacn
N/A 5 7- Pedido del cliente
N/A 6 8- Factura incluida en Relacion de cobranza
N/A 7 9- Cliente nuevo
N/A 8
N/A 9
N/A 10
N/A 11
N/A 12
N/A 13
N/A 14
N/A 15
N/A 16
N/A 17
N/A 18
N/A 19
N/A 20
N/A 21
N/A 22
N/A 23
N/A 24
N/A 25
N/A 26
N/A 27
N/A 28
N/A 29
N/A 30
N/A 31
N/A 32
N/A 33
N/A 34
N/A 35
N/A 36
N/A 37
38
39
 40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
Elaborado por: 56
G.E.S. 57
Supervisado por: 58
A.L.O. 59
60
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de las Notas de Crdito al mes de Julio 2015

No. De Nota de
Causa Fecha
Crdito
1
2 Descuento 2371 7/13/2015
3
4 Descuento 2372 7/15/2015
5
6 Descuento 2373 7/15/2015
7
8 Descuento 2374 7/17/2015
9
10 Descuento 2375 7/18/2015
11
12 Descuento 2376 7/20/2015
13
14 Descuento 2377 7/30/2015
15
16 Descuento 2378 7/30/2015
17
18 Descuento 2379 7/30/2015
19
20 Descuento 2380 7/30/2015
21
22 Descuento 2381 7/30/2015
23
24 Descuento 2382 7/30/2015
25
26
27
28
29
30
31
32
33 La nota de crdito 2379 no estaba autorizada por el gerente de ventas.
34
35 Las notas de crdito de la 2377 a la 23825 tenan fecha de octubre y fue corregida porque corresponde al
36
37 La nota de crdito 2374 es una devolucin no un descuento RCL
38
39 Procedimiento Cumplido
40
41 Documentacin de la empresa
42
43 Sumas y Clculos verificados
44
45 No Aplica
1 de Diciembre del 2015
mes de Julio 2015

Nombre del Cliente Importe I.V.A.

Brakemex, S.A. de C.V. 3,765.00 602.00

Compaa abastecedora del norte, S.A. 6,307.00 1,009.00

Abarrotera de Jalisco, S.A. de C.V. 12,257.00 1,961.00

Grupo internacional del norte, S.A. de C.V. 10,134.00 1,621.00

Super Told, S.A. de C.V. 9,955.00 1,593.00

Recor, S.A. de C.V. 6,995.00 1,119.00

Tragaco, S.A. de C.V. 5,176.00 828.00

Distribuidor electrico, S.A. de C.V. 5,485.00 878.00

Marcantil de Sonora, S.A. de C.V. 407.00 65.00

Almacenes Electricos, S.A. de C.V. 3,790.00 606.00

Almacenes Electricos, S.A. de C.V. 22,608.00 3,617.00

Industrial Electricos del hogar, S.A. 14,750.00 2,360.00

101,629.00 16,259.00
No revisado 2.00
10 1 101,631.00 16,259.00

a autorizada por el gerente de ventas.

la 23825 tenan fecha de octubre y fue corregida porque corresponde al mes de Jul 2015

evolucin no un descuento RCL

 10-1-2
PROCEDIMIENTOS
Total
1 2 3 4
1 -Registro Contable
4,367.00 N/A 2-Autorizacin
3-Calculos Aritmticos
7,316.00 N/A 4-Entrada al Almacen

14,218.00 N/A

11,755.00 N/A RCL1 Esta nota de crdito

pertenece a una devolucin
11,548.00 N/A

8,114.00 N/A

6,004.00 N/A

6,363.00 N/A

472.00 N/A

4,396.00 N/A

26,225.00 N/A

17,110.00 N/A

117,888.00

117,888.00

Elaborado por:
G.E.S.
Supervisado por:
A.L.O.
0-1-2

1
2
3
4
5
6
7
nota de crdito 8
nece a una devolucin 9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Costo de Ventas

No. Cuenta Nombre de la cuenta

1
2 Inventario Inicial de Materia Prima
3
4 (+) Compras
5
(-) Descuentos sobre commpras

6 (-) Inventario Final de Materia Prima

7
8 (=) Materia Prima Consumida
9
10 (+) Mano de Obra Directa
11
12 (+) Cargos Indirectos
13
14 (=) Costo Primo
15
16 (+) Inventario Inicial de Produccin en Proceso
17
18 (-) Inventario Final de Produccin de Proceso
19
20 (=) Produccin Procesada disponible
21
22 (+) Inventario Inicial de Productos Terminados
23
24 (-) Inventario Final de Productos Terminados
25
26 (=) Costo de Ventas
27
28
29
30
31
32
33 Sumas y Clculos verificados
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Cifras del Ejercicio Anterior
38
39
40
Saldos al 31- Saldos al 31- Ajustes
ndice
Dic-2014 Dic-2015 Debe Haber

3,819,095.00 2,828,149.00 C-1 - -

8,965,638.00 9,413,791.00 20 - 1

- ### 100,071.00

2,828,149.00 3,894,066.00 C-1 14,250.00 1,633.00

9,956,584.00 8,347,874.00 14,249.00 1,633.50

3,806,180.00 7,775,402.00 BC - -

7,501,488.00 14,882,061.00 20 C - -

21,264,252.00 31,005,337.00 14,249.00 1,633.50

1,425,900.00 1,454,475.00 C-2

1,454,475.00 1,419,995.00 C-2 120,402.00

21,235,677.00 31,039,817.00 14,249.00 122,035.50

3,225,328.00 3,087,775.00 C-3

3,887,775.00 3,700,291.00 C-2 19,363.00

20,573,230.00 30,427,301.00 76,360.00 247,337.50

 20
Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Debe Haber
1
2,828,149.00 2,828,149.00 2
3
9,413,791.00 9,413,791.00 4
5
100,071.00 100,071.00 6
7
3,881,449.00 3,881,449.00 8
9
8,260,420.00 8,260,420.00 10
11
7,775,402.00 7,775,402.00 12
13
14,882,061.00 - - 14,882,061.00 14
15
30,917,883.00 30,917,883.00 16
17
1,454,475.00 1,454,475.00 18
19
1,540,397.00 1,540,397.00 20
21
30,831,961.00 30,831,961.00 22
23
3,087,775.00 3,087,775.00 24
25
3,680,928.00 3,680,928.00 26
27
30,238,808.00 - - 30,238,808.00 28
29
30
4,888,428.00 31
32
33
34
35
36
Elaborado por: 37
G.E.S. 38
Supervisado por: 39
A.L.O. 40
41
42
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Integracin de las compras

Saldo al 31-dic-
Mes
2015
1
2 Enero 652,465.00
3
4 Febrero 657,812.00
5
6 Marzo 615,460.00
7
8 Abril 684,789.00
9
10 Mayo 754,879.00
11
12 Junio 854,756.00
13
14 Julio 747,885.00
15
16 Agosto 647,896.00
17
18 Septiembre 657,800.00
19
20 Octubre 888,756.00 20-1-1
21
22 Noviembre 645,785.00
23
24 Diciembre 1,605,508.00
25
26 9,413,791.00 20
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62 Sumas y Clculos verificados
63
64 Documentacin de la empresa
65
20--1

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
 46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
Elaborado por: 60
G.E.S. 61
62
Supervisado por: 63
A.L.O. 64
65
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Prueba documental de compras del mes de Octubre

Fecha Referencia Nombre del Producto

1
2 2-Oct-15 Ch-4578 Partes automotrices
3
4 4-Oct-15 Ch-4608 Resortes
5
6 5-Oct-15 Ch-4604 Amortiguadores
7
8 6-Oct-15 Ch-4605 Partes automotrices
9
10 8-Oct-15 Ch-4606 Partes automotrices
11
12 9-Oct-15 Ch-4607 Resortes
13
14 11-Oct-15 Ch-4608 Amortiguadores
15
16 12-Oct-15 Ch-4609 Partes automotrices
17
18 14-Oct-15 Ch-4610 Partes automotrices
19
20 15-Oct-15 Ch-4611 Resortes
21
22 17-Oct-15 Ch-4612 Amortiguadores
23
24 18-Oct-15 Ch-4613 Partes automotrices
25
26 20-Oct-15 Ch-4614 Partes automotrices
27
28 21-Oct-15 Ch-4615 Resortes
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43 Diferencia sin importancia
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 Total de
Empresa Unidades Costo Unitario Importe
unidades

Unipreic Piezas 3011 48.00 144,528.00

Baja Febrieza Piezas 600 58.00 34,800.00

Sonora Piezas 189 300.00 56,700.00

Mapache Piezas 1525 49.00 74,725.00

Unipreic Piezas 1245 48.00 59,760.00

Baja Febrieza Piezas 600 58.00 34,800.00

Sonora Piezas 165 300.00 49,500.00

Carbugas Piezas 1525 49.00 74,725.00

Unipreic Piezas 125 48.00 6,000.00

Baja Febrieza Piezas 600 58.00 34,800.00

Sonora Piezas 623 300.00 186,900.00

Carbugas Piezas 1525 49.00 74,725.00

Unipreic Piezas 458 48.00 21,984.00

Baja Febrieza Piezas 600 58.00 34,800.00

888,747.00

s/auditoria 888,747.00
s/compaa 888,756.00
9.00
 20--1--1
PROCEDIMIENTOS
I.V.A. Total
1 2 3 4 5 6
1
23,124.48 167,652.48 2
3
5,568.00 40,368.00 4
5
9,072.00 65,772.00 6
7
11,956.00 86,681.00 8
9
9,561.60 69,321.60 10
11
5,568.00 40,368.00 12
13
7,920.00 57,420.00 14
15
11,956.00 86,681.00 16
17
960.00 6,960.00 18
19
5,568.00 40,368.00 20
21
29,904.00 216,804.00 22
23
11,956.00 86,681.00 24
25
3,517.44 25,501.44 26
27
5,568.00 40,368.00 28
29
142,199.52 1,030,946.52 30
31
32
33
34
20 - 1 35
36
37
38
39
40
 41
42
43
44
45
Elaborado por: 46
G.E.S. 47
Supervisado por: 48
A.L.O. 49
50
1 -Cotizaciones
2- Orden de compra
3- Autorizacin
4- Registro Contable
5- Requisitos Fiscales
6- Kardex
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Gastos de Fabricacin

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014
1
2 900-003-001 Mano de obra indirecta 3,916,141.00
3 900-003-002 Gratificaciones 210,914.00
4 900-003-003 Tiempo extra 12,180.00
5 900-003-004 Prima vacacional 18,760.00
6 900-003-005 Indemnizaciones 85,690.00
7 900-003-006 Seguro social 652,516.00
8 900-003-007 INFONAVIT 450,731.00
9 900-003-008 SAR 189,569.00
10 900-003-009 3% sobre nminas D.F. 188,359.00
11 900-003-010 Energa elctrica 35,478.00
12 900-003-011 Materiales auxiliares de produccin 219,260.00
13 900-003-012 Seguros y fianzas 210,725.00
14 900-003-013 Mantenimiento y conservacin 272,524.00
15 900-003-014 Vigilancia 29,372.00
16 900-003-015 Telfonos 10,121.00
17 900-003-016 Combustible 61,137.00
18 900-003-017 Ropa de trabajo 29,148.00
19 900-003-018 Herramientas 41,026.00
20 900-003-019 Prima de antigedad 46,120.00
21 900-003-020 Impuesto predial 125,345.00
22 900-003-021 Agua 62,569.00
23 900-003-022 Gastos legales 35,896.00
24 900-003-023 Papelera 86,852.00
25 900-003-024 Depreciaci de maquinaria y equipo -
26 900-003-025 Despensa de oficina
27 900-003-026 No deducibles -
28 -
29
30 6,990,433.00
31
32
33
34
35 Balanza de Comprobacin
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Cifras del Ejercicio Anterior
40
Saldos al 31- Ajustes
ndice Saldos Ajustados
Dic-2015 Debe Haber

4,582,260.00 - - 4,582,260.00
390,226.00 - - 390,226.00
31,973.00 - - 31,973.00
51,932.00 - - 51,932.00
120,000.00 - - 120,000.00
1,567,672.00 - - 1,567,672.00
675,887.00 - - 675,887.00
275,546.00 - - 275,546.00
395,210.00 - - 395,210.00
58,078.00 - - 58,078.00
422,953.00 20-2-1 - - 422,953.00
270,321.00 - - 270,321.00
302,826.00 20-2-2 2,763.00 - 305,589.00
32,569.00 - - 32,569.00
9,589.00 - - 9,589.00
7,592.00 - - 7,592.00
25,890.00 20-2-4 - - 25,890.00
32,569.00 - - 32,569.00
56,378.00 - - 56,378.00
4,601,420.00 - - 4,601,420.00
107,412.00 - - 107,412.00
62,990.00 - - 62,990.00
100,549.00 20-2-3 - - 100,549.00
- - 11,783.00 - - 11,783.00
- -
- ### - -
- - - -

14,181,842.00 - 9,020.00 - 14,172,822.00

 20-2
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
- - 4,582,260.00 2
- - 390,226.00 3
- - 31,973.00 4
- - 51,932.00 5
- - 120,000.00 6
- - 1,567,672.00 7
- - 675,887.00 8
- - 275,546.00 9
- - 395,210.00 10
- - 58,078.00 11
- - 422,953.00 12
- - 270,321.00 13
- - 305,589.00 14
- - 32,569.00 15
- - 9,589.00 16
- - 7,592.00 17
- - 25,890.00 18
- - 32,569.00 19
- - 56,378.00 20
- - 4,601,420.00 21
- - 107,412.00 22
- - 62,990.00 23
- - 100,549.00 24
- - - 11,783.00 25
2,380.00 - 2,380.00 26
- 2,380.00 - - 2,380.00 27
- - 28
29
- - 14,172,822.00 30
31
32
33
34
35
Elaborado por: 36
G.E.S. 37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Anlisis documental de los materiales indirectos

Fecha Nombre del Producto Importe

1
2 18-Mar-15 Aceites y Pegamentos SA 48,400.00
3
4
5 18-Mar-15 Solventes Especiales SA 30,100.00
6
7
8 19-Mar-15 Metales Mexicanos 41,850.00
9
10 120,350.00
11
12
13
14
15
16
17 Analizado 120,350.00
18
19 No Analizado 302,603.00
20
21 20-2 422,953.00
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS
I.V.A. Total
1 2 3 4 5

7,744.00 56,144.00 1 -Estrictamente indispensable

2- Requisitos Fiscales
3- Registro Contable
4,816.00 34,916.00 4- Autorizacin
5- Comprobante Cancelado

6,696.00 48,546.00

19,256.00 139,606.00

28%

72%

100%
 20--2--1

1
rictamente indispensable 2
quisitos Fiscales 3
gistro Contable 4
torizacin 5
mprobante Cancelado 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
 43
44
45
Elaborado por: 46
G.E.S. 47
Supervisado por: 48
A.L.O. 49
50
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Anlisis documental de mantenimiento y conservacin

Fecha Nombre del Producto Importe

1
2 18-Aug-14 Reparaciones Industriales SA 190,185.00
3
4
5
6
7 18-Dec-14 Mantenimiento elctrico industrial, S.A. 30,120.00
8
9
10 220,305.00
11
12
13
14
15
16
17 Analizado 220,305.00
18
19 No Analizado 82,521.00
20
21 20-2 302,826.00
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS
I.V.A. Total
1 2 3 4 5 6

30,429.60 220,614.60 1 -Estrictamente indispensa

2- Requisitos Fiscales
3- Registro Contable
4- Autorizacin
5- Comprobante Cancelad
4,819.20 34,939.20
o

35,248.80 255,553.80

73%

27%

100%
 20--2--2

1
ctamente indispensable 2
isitos Fiscales 3
tro Contable 4
rizacin 5
probante Cancelad 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
 43
44
45
Elaborado por: 46
G.E.S. 47
Supervisado por: 48
A.L.O. 49
50
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Analtica de gastos de papelera

Fecha Nombre del Producto Importe

1
2 11-Jul-15 Almacn de artculos de oficina SA 30,000.00
3
4
5
6
7 2-Aug-15 Almacn de artculos de oficina SA 45,500.00
8
9
10 75,500.00
11
12
13
14
15
16
17 Analizado 75,500.00
18
19 No Analizado 25,049.00
20
21 20-2 100,549.00
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS
I.V.A. Total
1 2 3 4 5 6

4,800.00 34,800.00 1 -Estrictamente indispen

2- Requisitos Fiscales
3- Registro Contable
4- Autorizacin
5- Comprobante Cancela
7,280.00 52,780.00

12,080.00 87,580.00

75%

25%

100%
 20--2--3

1
rictamente indispensable 2
quisitos Fiscales 3
gistro Contable 4
torizacin 5
mprobante Cancelado 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
Elaborado por: 46
G.E.S. 47
Supervisado por: 48
A.L.O. 49
50
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Anlisis documental de Ropa de tranajo

Fecha Nombre del Producto Importe

1
2 23-Jan-15 Compra de ropa industrial 25,890.00
3
4
5 20-2 25,890.00
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS
I.V.A. Total
1 2 3 4 5 6

4,142.00 30,032.00 1 -Estrictamente indispen

2- Requisitos Fiscales
3- Registro Contable
4- Autorizacin
4,142.00 30,032.00
5- Comprobante Cancela
 20--2--4

1
rictamente indispensable 2
quisitos Fiscales 3
gistro Contable 4
torizacin
5
mprobante Cancelado
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
 43
44
45
Elaborado por: 46
G.E.S. 47
Supervisado por: 48
A.L.O. 49
50
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula Sumaria de Gastos de Administracin

Saldos al 31-Dic-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
2014
1 910 001 Sueldo 9,508,106.00
2 910 002 Gratificaciones 701,174.00
3 910 003 Prima vacacional 40,134.00
4 910 004 Seguro social 862,508.00
5 910 005 Infonavit 586,428.00
6 910 006 Sar 246,489.00
7 910 007 3% sobre nminas D.F. 245,689.00
8 910 008 Cuotas y suscripciones 101,142.00
9 910 009 Energa elctrica 41,184.00
10 910 010 Seguros y fianzas 48,130.00
11 910 011 Telfonos y correos 61,641.00
12 910 012 Gastos de viaje 113,362.00
13 910 013 Honorarios personas fsicas 90,000.00
14 910 014 Honorarios al consejo 60,000.00
15 910 015 Papelera y art de escritorio 159,617.00
16 910 016 Fotocopias 8,000.00
17 910 017 Mantenimiento de equipo de oficina 60,654.00
18 910 018 Prima de antigedad 50,125.00
19 910 019 Agua 15,816.00
20 910 020 Combustible 20,016.00
21 910 021 Viticos y gastos de viaje 4,120.00
22 910 022 Correos 4,810.00
23 910 023 Amortizacin de gastos de organizacin 11,202.00
24 910 024 Recargos de contribuciones 52,849.00
25 910 025 Depreciacin de edificio 17,740.00
26 910 026 Depreciacin de equipo de oficina 71,917.00
27 910 027 Depreciacin de equipo de cmputo 617,044.00
28 910 028 Depreciacin de equipo de transporte 20,209.00
29 910 029 Servicio de internet 5,589.00
30 910 030 Gastos no deducibles 31,920.00
31 13,857,615.00
32
33
34
35
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Balanza de Comprobacin
40
Saldos al 31-Dic- Ajustes
Variacin ndice
2015 Debe Haber
10,619,751.00
840,416.00
65,412.00
2,086,866.00
935,380.00
380,731.00
425,638.00 65,164.00
129,337.00
2,800.00
55,209.00
76,543.00
123,456.00
450,000.00 30-2
80,000.00
258,765.00 - 5,326.00
1,000.00
197,028.00 - 200.00
76,278.00
16,120.00
850.00
80,483.00
5,642.00
22,404.00 - 11,202.00
31,000.00
13,880.00 6,145.00
79,364.00 1,934.00
300,180.00 58,320.00
62,838.00 173,040.00
23,287.00
45,890.00 30,222.00
17,486,548.00 318,097.00
 30
Reclasificaciones
Saldos Ajustados Saldos Finales
Debe Haber
10,619,751.00 10,619,751.00 1
840,416.00 840,416.00 2
65,412.00 65,412.00 3
2,086,866.00 2,086,866.00 4
935,380.00 935,380.00 5
380,731.00 380,731.00 6
490,802.00 490,802.00 7
129,337.00 129,337.00 8
2,800.00 2,800.00 9
55,209.00 118,677.00 173,886.00 10
76,543.00 76,543.00 11
123,456.00 123,456.00 12
450,000.00 450,000.00 13
80,000.00 80,000.00 14
253,439.00 - 45,289.00 208,150.00 15
1,000.00 1,000.00 16
196,828.00 - 450.00 196,378.00 17
76,278.00 76,278.00 18
16,120.00 16,120.00 19
850.00 850.00 20
80,483.00 80,483.00 21
5,642.00 5,642.00 22
11,202.00 11,202.00 23
31,000.00 31,000.00 24
20,025.00 20,025.00 25
81,298.00 81,298.00 26
358,500.00 358,500.00 27
235,878.00 235,878.00 28
23,287.00 23,287.00 29
76,112.00 450.00 76,562.00 30
17,486,098.00 73,388.00 17,486,098.00 31
32
33
34
35
Elaborado por: 36
G.E.S. 37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Revisin documental de Gastos de viaje

Fecha Concepto Importe I.V.A. Total

1
2 22-Feb-15 Agencia de Viajes 15,350.00 2,456.00 17,806.00
3
4
5 30-May-15 Agencia de Viajes 13,980.00 2,237.00 16,217.00
6
7
8 28-Nov-15 Agencia de Viajes 19,800.00 3,168.00 22,968.00
9
10 49,130.00 7,861.00 56,991.00
11
12
13 Total analizado: 49,130.00
14 No analizado: 74,326.00
15 123,456.00
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27 Conclusin: Se tom el 40% de
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS
Comprob Estrictamente
Contrato Cotizacin Autorizacin Gasto Limite gasto cancelado indispensable

N/A N/A

N/A N/A

N/A N/A

40 %
60 %
100 %

Conclusin: Se tom el 40% de las cuentas de Resultados todas las pruebas al 100% correctas.
 30--1

Forma de Pago

N/A

N/A

N/A
Elaborado por:
G.E.S.
Supervisado por:
A.L.O.
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Gastos de Venta

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014 @
1
2 920-001 Sueldo 4,345,372.00
3 920-002 Gratificaciones 100,175.00
4 920-003 Prima vacacional 20,420.00
5 920-004 Seguro social 1,390,519.00
6 920-005 Infonavit 220,130.00
7 920-006 Sar 84,596.00
8 920-007 3% sobre nminas D.F. 85,960.00
9 920-008 Formas impresas 31,020.00
10 920-009 Seguros y fianzas 81,147.00
11 920-010 Indemnizaciones 38,111.00
12 920-011 Telfonos 70,169.00
13 920-012 Gastos de viaje 143,320.00
14 920-013 Combustibles y lubricantes 0.00
15 920-014 Mtto. y conservacin de equipo de transporte 81,369.00
16 920-015 Estimacin para cuentas incobrables 37,120.00
17 920-016 Arrendamiento personas fsicas 0.00
18 920-017 Publicidad 101,126.00
19 920-018 Primas de antigedad 27,135.00
20 920-019 Pasajes 41,140.00
21 920-020 Fletes 175,845.00
22 920-021 Amortizacin de gastos de instalacin 0.00
23 920-022 Depreciacin de equipo de transporte 60,194.00
24 920-023 Depreciacin de quipo de oficina 13,698.00
25 920-024 Gastos no deducibles 0.00
26 7,148,566.00
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37 Sumas y Clculos verificados
38
39 Balanza de Comprobacin
40
Saldos al 31- Ajustes
Variacin ndice Saldos Ajustados
Dic-2015
Debe Haber

5,169,226.00 5,169,226.00
210,620.00 210,620.00
28,136.00 28,136.00
1,659,397.00 1,659,397.00
478,660.00 478,660.00
195,484.00 195,484.00
321,066.00 321,066.00
53,790.00 53,790.00
128,900.00 128,900.00
150,000.00 150,000.00
65,435.00 65,435.00
186,000.00 186,000.00
115,689.00 115,689.00
112,345.00 112,345.00
127,970.00 124,867.00 252,837.00
300,000.00 300,000.00
181,148.00 181,148.00
33,164.00 33,164.00
10,364.00 10,364.00
120,987.00 120,987.00
15,906.00 - 8,016.00 7,890.00
146,622.00 146,622.00
8,609.00 8,609.00
29,240.00 29,240.00
9,848,758.00 124,867.00 9,723,891.00
 40
Reclasificaciones
Saldos Finales
Debe Haber
1
5,169,226.00 2
210,620.00 3
28,136.00 4
1,659,397.00 5
478,660.00 6
195,484.00 7
321,066.00 8
53,790.00 9
128,900.00 10
150,000.00 11
65,435.00 12
186,000.00 13
115,689.00 14
112,345.00 15
252,837.00 16
300,000.00 17
181,148.00 18
33,164.00 19
10,364.00 20
120,987.00 21
7,890.00 22
146,622.00 23
8,609.00 24
29,240.00 25
9,723,891.00 26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
Elaborado por: 36
G.E.S. 37
Supervisado por: 38
A.L.O. 39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula Sumaria de Combustible y Lubricantes
}

Fecha Nombre del Producto Importe I.V.A.

1
2 28-Apr-14 Gasolina del mes de Febrero 15,300.00 2,448.00
3
4
5 30-Apr-15 Gasolina del mes de Abril 16,500.00 2,640.00
6
7
8 31-May-14 Gasolina del mes de Mayo 14,300.00 2,288.00
9
10
11 7-Jun-14 Aceites y aditivos para autos 5,600.00 896.00
12
13
14 30-Nov-14 Gasolina del mes de Noviembre 17,200.00 2,752.00
15
16
17 18-Dec-14 Aceites y aditivos para autos 5,600.00 896.00
18
19 74,500.00 11,920.00
20
21
22
23
24
25
26
27 Analizado 74,500.00 64%
28
29 No Analizado 41,189.00 36%
30
31 40 115,689.00 100%
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS
Total Estrictamente Requisitos
indispensable Forma de pago Requisitos Fiscales Contables Autorizacin

17,748.00

19,140.00

16,588.00

6,496.00

19,952.00

6,496.00

86,420.00
Elaborado por:
G.E.S.
Supervisado por:
A.L.O.
40--1
Comprobantes
Cancelados
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Revisin documental de Gastos de viaje

Fecha Concepto Importe I.V.A. Total

1
2 1-Mar-15 Anuncios de revis 30,000.00 4,800.00 34,800.00
3
4
5 18-May-15 Folletos 10,500.00 1,680.00 12,180.00
6
7
8 13-Jul-15 Anuncios y espect 38,000.00 6,080.00 44,080.00
9
10
11 1-Nov-15 Anuncios de revis 33,800.00 5,408.00 39,208.00
12
13 112,300.00 17,968.00 130,268.00
14
15
16
17 Analizado 112,300.00 62 %
18 No analizado 68,848.00 38 %
19 181,148.00 100 %
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45 Documentacin de la empresa
46
47 Sumas y Clculos verificados
48
49 Procedimiento Cumplido
50
 PROCEDIMIENTOS

Estrictamente Requisitos Comprobantes

indispensable Forma de pago Requisitos Fiscales Contables Autorizacin Cancelados

40--2

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
 40
41
42
43
44
45
Elaborado por: 46
G.E.S. 47
Supervisado por: 48
A.L.O. 49
50
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Cdula Sumaria de Gastos Financieros

Saldos al 31-
No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014
1
2 930 Gastos Financieros
3
4 930-001 Intereses 1,477,273.00
5
6
7 930-002 Comisin de Cheques devueltos 6,425.00
8
9
10 930-003 Comisin de Cheques expedidos 7,670.00
11 1,491,368.00
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Sumas y Clculos verificados
37
38 Balanza de Comprobacin
39
40
Saldos al 31-Dic- Ajustes Reclasificaciones
ndice Saldos Ajustados
2015 Debe Haber Debe

559,596.00 559,596.00 - 73,388.00

7,255.00 7,255.00

68,012.00 3,500.00 71,512.00

634,863.00 3,500.00 - 638,363.00 - 73,388.00

Elaborado por:
G.E.S.
Supervisado por:
A.L.O.
 50
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber
1
2
3
486,208.00 4
5
6
7,255.00 7
8
9
71,512.00 10
564,975.00 11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
rvisado por: 37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Otros Gastos

Saldos al 31- Saldos al 31-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014 Dic-2015
1 940 Otros gastos 0.00 453,333.00
2
3 Costo de Venta de Activo Fijo 0.00 453,333.00
4
5 0.00 453,333.00
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Sumas y Clculos verificados
37
38 Balanza de Comprobacin
39
40
 Ajustes Reclasificaciones
Variacin ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe
453,333.00

453,333.00

Elaborado por:
G.E.S.
Supervisado por:
A.L.O.
 60
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
rvisado por: 38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Otros Productos

Saldos al 31- Saldos al 31-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014 Dic-2015
1 950 001 Venta en publicidad en camionetas 31,170.00 845,178.00
2
3 950 002 Venta de desperdicio 46,960.00 112,470.00
4
5 950 003 Venta de Activo Fijo 0.00 900,000.00
6 78,130.00 1,857,648.00
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Sumas y Clculos verificados
37
38 Balanza de Comprobacin
39
40
 Ajustes Reclasificaciones
Variacin ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe
845,178.00

112,470.00

900,000.00
1,857,648.00

Elaborado por:
G.E.S.
Supervisado por:
A.L.O.
 70
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber
845,178.00 1
2
112,470.00 3
4
900,000.00 5
78,130.00 6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
 Industrias guilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditora de Estados Financieros al 31 de Diciembre del 2015
Sumaria de Productos Financieros

Saldos al 31- Saldos al 31-

No. Cuenta Nombre de la cuenta
Dic-2014 Dic-2015
1 960 Intereses Ganados en Inversiones 25,689.00 70,167.00
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36 Sumas y Clculos verificados
37
38 Balanza de Comprobacin
39
40
 Ajustes Reclasificaciones
Variacin ndice Saldos Ajustados
Debe Haber Debe
32,666.00 102,833.00

Elaborado por:

Supervisado por:
 80
Reclasificaciones
Saldos Finales
Haber
102,833.00 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40