UNIVERSIDAD ALAS PERUANAS – FILIAL JULIACA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES Y
EDUCACIÓN
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES Y
FINANCIERAS
CURSO: AUDITORÍA FINANCIERA
TEMA: DICTAMENES DE EMPRESA GLORIA,
TELEFONICA, SUPERMERCADOS PERUANOS.
PRESENTADO POR:
- RUTHMERY KARINA QUINTASI HUAYLLA
SEMESTRE: VIII
DOCENTE: ACUNA JARA, SILVIO WILDER
JULIACA – PERU
2020
DICTAMES DE LA EMPRESA GLORIA S.A
Leche Gloria S.A. y Subsidiarias
Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y de
2017 junto con el dictamen de los auditores independientes
Firmado Digitalmente por: JORGE COLUMBO RODRIGUEZ RODRIGUEZ
Fecha: 30/04/2019 17:35:49
Leche Gloria S.A. y Subsidiarias
Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y de 2017 junto
con el dictamen de los auditoresindependientes
Contenido
Dictamen de los auditores independientes Estados financieros
consolidados
Estado consolidado de situación financiera Estado consolidado de resultados
integrales
Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto Estado consolidado de
flujos de efectivo
Notas a los estados financieros consolidados
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores independientes
A los Accionistas y Directores de Leche Gloria S.A. y Subsidiarias:
1. Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Leche
Gloria S.A. y Subsidiarias (una subsidiaria de Gloria Foods JORB S.A.), los cuales
comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de
2018 y de 2017, y los estados consolidados de resultados integrales, de cambios
en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas,
así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros consolidados
2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de
estos estados financieros consolidados de conformidad con Normas
Internacionales de Información Financiera emitidas por el International Accounting
Standards Board, y del control interno que la Gerencia determina que es necesario
para permitir la preparación de estados financieros consolidados que estén libres
de errores materiales; ya sea debido a fraude o error.
Responsabilidad del Auditor
3. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos
estados financieros consolidados basada en nuestras auditorías. Nuestras
auditorías fueron realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta de Decanos de los
Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que
cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la auditoría
para obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados
están libres de errores materiales.
4. Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener
evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores independientes
financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio
del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores
materiales en los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error.
Al realizar esta evaluación de riesgos, el auditor toma en consideración el control
interno pertinente de la Compañía para la preparación y presentación razonable
de los estados financieros consolidados a fin de diseñar procedimientos de
auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar
una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría
también comprende la evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son
apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son
razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados
financieros consolidados.
5. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es
suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de
auditoría.
Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurídicas de Lima y
Callao Miembro de Ernst & Young Global
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
Opinión
6. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes indicados,
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación
financiera de Leche Gloria S.A. y Subsidiarias al 31 de diciembre de 2018 y de
2017, su desempeño financiero y sus flujos de efectivo consolidados por los años
terminados en esas fechas, de conformidad con las Normas Internacionales de
Información Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board.
Lima, Perú
26 de abril de 2019
Refrendado por:
Carlos Ruiz
C.P.C.C. Matrícula No.801
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
DICTAMENES DE SUPERMERCADOS PERUANOS S.A.
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
Firmado Digitalmente por:
GONZALO ROSELL RAMIREZ GASTON
Fecha: 28/03/2019 10:03:21
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias
Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2018 y
de 2017 junto con el dictamen de los auditores independientes
Contenido
Dictamen de los auditores independientes
Estados financieros consolidados
Estado consolidado de situación financiera
Estado consolidado de resultados integrales
Estado consolidado de cambios en el patrimonio
neto Estado consolidado de flujos de efectivo
Notas a los estados financieros consolidados
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
A los Accionistas y Directores de Supermercados Peruanos S.A. y Subsidiarias
Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Supermercados Peruanos
S.A. (una empresa comercial peruana, integrante del Grupo Intercorp Perú) y Subsidiarias,
que comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31 de diciembre de 2018
y de 2017, y los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de
cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por los años terminados en esas
fechas, y el resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas
(notas 1 al 26).
Responsabilidad de la Gerencia sobre los estados financieros consolidados
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros consolidados de conformidad con Normas Internacionales de Información
Financiera emitidas por el International Accounting Standards Board y del control interno
que la Gerencia determina que es necesario para permitir la preparación de estados
financieros consolidados que estén libres de errores materiales; ya sea debido a fraude o
error.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros
consolidados basada en nuestras auditorías. Nuestras auditorías fueron realizadas de
acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú
por la Junta de los Decanos de los Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas
requieren que cumplamos con requerimientos éticos y planifiquemos y realicemos la
auditoría para tener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados
están libres de errores materiales.
Una auditoría comprende la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de
auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros
consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor,
incluyendo la evaluación de los riesgos de que existan errores materiales en los estados
financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error. Al realizar esta evaluación de
riesgos, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la Compañía y
sus Subsidiarias para la preparación y presentación razonable de los estados financieros
consolidados a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las
circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del
control interno de la Compañía y sus Subsidiarias. Una auditoría también comprende la
evaluación de si los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las
estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación
de la presentación general de los estados financieros consolidados.
Miembro de Ernst & Young Global
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
Inscrita en la partida 11396556 del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao
Miembro de Ernst & Young Global
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación
financiera de Supermercados Peruanos S.A. y sus Subsidiarias al 31 de diciembre de
2018 y de 2017, así como su desempeño financiero consolidado y sus flujos de
efectivo consolidados por los años terminados en esas fechas, de conformidad con
Normas Internacionales de Información Financiera emitidas por el International
Accounting Standards Board.
Lima, Perú,
12 de marzo de 2019
Refrendado por:
Sandra Luna Victoria Alva
C.P.C. Matrícula N° 50093
Miembro de Ernst & Young Global
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
DICTAMENES DE LA EMPRESA TELEFONICA
Telefónica Móviles Perú Holding S.A.A. y Subsidiaria
Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006
junto con el dictamen de los auditores independientes
Miembro de Ernst & Young Global
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
MEDINA, ZALDIVAR, PAREDES &
ASOCIADOS
Miembro de Ernst & Young Global
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
Telefónica Móviles Perú Holding S.A.A. y Subsidiaria
Estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2007 y de 2006 junto con el dictamen de los
auditores independientes
Contenido
Dictamen de los auditores
independientes Estados financieros
consolidados
Balance general consolidado
Estado consolidado de ganancias y pérdidas
Estado consolidado de cambios en el
patrimonio neto Estado consolidado de flujos
de efectivo
Notas a los estados financieros consolidados
Miembro de Ernst & Young Global
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
Dictamen de los auditores independientes
A los Accionistas de Telefónica Móviles Perú Holding S.A.A. y Subsidiaria
Hemos auditado los estados financieros consolidados adjuntos de Telefónica Móviles Perú Holding
S.A.A. y Subsidiaria, que comprenden el balance general consolidado al 31 de diciembre de 2007 y
de 2006, y los estados consolidados de ganancias y pérdidas, de cambios en el patrimonio neto y de
flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, así como el resumen de políticas contables
significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros Consolidados
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados
financieros consolidados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en el
Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno relevante para la
preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que no contengan
representaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error;
seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar estimaciones contables
razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor
Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros
consolidados basada en nuestras auditorias. Nuestras auditorias fueron realizadas de acuerdo con
normas de auditoría generalmente aceptadas en el Perú. Tales normas requieren que cumplamos
con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una
seguridad razonable de que los estados financieros consolidados no contienen representaciones
erróneas de importancia relativa.
Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia de auditoría
sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros consolidados. Los procedimientos
seleccionados dependen
Miembro de Ernst & Young Global del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los
Paredes, Burga & Asociados
Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada
Dictamen de los auditores
independientes
estados financieros consolidados contengan representaciones erróneas de importancia relativa, ya
sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en
consideración el control interno relevante de la Compañía para la preparación y presentación
razonable de los estados financieros consolidados a fin de diseñar procedimientos de auditoría de
acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la
efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también comprende la evaluación de si
los principios de contabilidad aplicados son apropiados y
si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonables, así como una evaluación
de la presentación general de los estados financieros consolidados.
Miembro de Ernst & Young Global
Dictamen de los auditores independientes
(continuación)
Dictamen de los auditores independientes (continuación)
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para
proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría.
Opinión
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes indicados presentan razonablemente, en
todos sus aspectos significativos, la situación financiera consolidada de Telefónica Móviles Perú
Holding S.A.A. y Subsidiaria al 31 de diciembre de 2007 y de 2006, los resultados de sus operaciones
consolidados y sus flujos de efectivo consolidados por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú.
Lima, Perú,
29 de enero de 2008
Refrendado por:
_
Marco Antonio Zald
ivar
C.P.C. Matrícula Nº12477
