UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Escuela Académico Profesional: de Contabilidad y Finanzas
MONOGRAFIA Nº 01
EMPRESA CONTA TOURS SAC inicia sus operaciones el 15/05/2019, con sol siguientes Activos y pasivos.
101 Caja S/. 115,000.00
121 Facturas por Cobrar a la Emp. Yuri Tours 72,000.00
123 Letras Por cobrar Emp. RX SRL. 15,000.00
104 Cuenta corriente BCP. Nº 10909080. 220,000.00
Muebles y Enseres 11,000.00
Movilidad 85,000.00
Escritorio y Silla 3,500.00
Préstamos de Terceros 25,000.00
Mercaderías 16,000.00
Intereses por pagar 4,000.00
Capital …………….
OPERACIONES:
18/05 Cobramos Facturas N° 001-500 Yuri Tours SAC .Según inventario. Depositamos en cuenta corriente el 80% de la
Cobranza.
20/05 Con CH/. Nº 50001 pagamos el 10% de préstamo según inventario.
22/05 Compramos Mercaderías según F/. Nº 001 - 2056 S/. 20,000.00 más IGV, ala Emp. Koky SAC con
RUC Nº 20554474978, pagamos con CH/. 50002.
24/05 Se realiza servicio Turístico de 35 turistas c/u. 35.00 se emite BV/. Nº 001 – 035. El total de la cobranza depositamos en
Cta. Cte. Banco CP.
26/05 Registramos y pagamos el Efectivo el Recibo de Luz R/. Nº 016-201450 a Electro centro RUC Nº 20005040604, S/. 595.00
Incluido el IGV.
28/08 En Efectivo Pagamos el total de Intereses, según inventario.
30/05 Recibimos préstamos de accionistas S/. 15,000.00. Depositamos en Cta. Cte. S/. 10,000.00
31/05 En Efectivo concedemos préstamos al personal de la Empresa S/. 5,000.00
31/05 Se Registra y Se paga planilla de Remuneraciones del Trabajador de 5 Trabajadores, mes de
Mayo por el importe de 4,250.00, Afectas a SENCISO, CONAFOVICER, SENATI,
31/05 Se compra combustible para la Movilidad por el importe de S/. 850.00 con F/. 001-789 del Grifo Sta. Rosa con Ruc N°
2040567821. Se paga en efectivo y no otorga el Boucher de depósito.
31/05 Se paga por Publicidad S/. 1.950.00 incluido el IGV con F/. 002-456123 de América TV.
ASIENTO DE CIERRE:
Provisión para cuentas de cobranza dudosa S/. 1,500.00
Provisiones para desvalorización de mercaderías 2,000.00
Depreciación de activo fijo 7,200.00
DATOS ADICIONALES:
Los gastos operativos se destinan en 40% para administración 60% para ventas.
Inventario final de merecerías S/. 6,000.00
SE PIDE:
Libro de Inventario y Balance Formato 3.1
Libro Registro de Ventas Formato 14.1
Libro Registro de Compras Formato 8.1
Libro Caja y Bancos Formato 1.1, 1.2
Libro Diario Formato 5.1
Libro Mayor Formato 6.1
Balance general (Hoja de trabajo).
CPCC. SICHA QUISPE FIDEL.
DOCENTE.
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MONOGRAFIA Nº 02
Con los saldos del Balance general de la Empresa CONTA TORUS SAC, registramos las operaciones de mes de
Junio.
OPERACIONES:
10/06/2019 Compramos Mercaderías al contado por el importe de dos millones siete Nuevos soles más IGV con
el 3% de descuentos a la Empresa Charito SAC RUC Nº 20414141588, y se paga con Ch/. 50001.
15/06/2019 Compramos útiles de Oficina al contado por el importe de Novecientos nueve nuevos soles más el IGV a
Comercial KoKy SAC Ruc Nº 20565689897, se paga en efectivo.
20/06/2019 Se realiza prestación de servicios de Turismo y nos paga al contado por tres millones trecientos mil
nuevos soles más IGV con el 4% de descuento el total se deposita en cta. Cte.
22/06/2019 Compras de muebles al crédito por ocho mil ocho nuevo soles más IGV con una Inicial del 20% se paga
con Ch/. 50002. A la Empresa Moblimark SRL. Ruc N° 2040104050
24/06/2019 Se registra y se paga factura Nª 001-0258 por servicios prestados a terceros por asesoría por el importe
de doscientos mil dos nuevos soles más IGV.
25/06/2019 Compra de Mercaderías a la Empresa Charito SAC RUC Nº 20414141588 por cinco mil cien nuevos
soles más IGV la Compra se realizó en las siguientes condiciones: al Contado el 40% y se pagó con CH/. 50004
por la diferencia se aceptan Letras de 30 y 60 días.
26/06/2019 Se emite una Fact. Como guía turística por siete mil siete nuevos soles más IGV la venta se realiza en
las siguientes condiciones: al contado el 60% y la diferencia se aceptan letras de 30 y 60 días a la Emp. Wuanka
Tours.
Con ruc N° 2080907035
27/06/2019 Recibimos préstamo de terceros por dos millones dos soles con el 6% de interese el total del préstamo
depositamos en cta.cte.
28/06/2019 Con Cheque 50005 se concede préstamo a terceros por Quince mil Quince nuevos soles con el 5% de
interese.
30/06/2019 Planilla de Remuneraciones del mes es por seis mil seis nuevo soles.
30/06/2019 Con Cheque Nº 50006 se paga el neto de la planilla de remuneraciones.
ASIENTO DE CIERRE:
Provisiones para depreciación 10% de la Cta. 33 ----------------
Provisiones para cobranza dudosa 1,200.00
Provisiones para desvalorizaciones de mercaderías 5,800.00
Provisiones para C.T.C. 1/12 de sus remuneraciones. ----------------
Inventario final de mercaderías 14,000.00
DATOS ADICIONALES:
Los gastos operativos se destinan el 40% para administración y 60% para ventas.
SE PIDE:
Libro de Inventario y Balance Formato 3.1
Libro Registro de Ventas Formato 14.1
Libro Registro de Compras Formato 8.1
Libro Caja y Bancos Formato 1.1, 1.2
Libro Diario Formato 5.1, Libro Mayor Formato 6.1 y Hoja de Trabajo
CPCC. SICHA QUISPE FIDEL.
DOCENTE.
