APRENICES:

Tatiana Pismag

Paola Bolaños

Karen Mejía

Duver Narváez

Nixon Moran Casanova

<Ejercicios RETENCION EN LA FUENTE:

1. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías por valor de $6.500.000

gravadas con Iva del 19%. La compra se realiza de contado, con cheque del Banco de
Occidente. Retención en la Fuente del 2.5%

valor de la 6.500.000
compra
Iva 1.235.000
subtotal 7.735.000
Retención en la 162.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 7.572.500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 6.500.000
2408 Iva por pagar 1.235.000
236540 Retención en la 162.500
fuente (compras)
1110 Bancos 7.572.500
SUMAS IGUALES 7.735.000 7.735.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 7.572.500
1355 Anticipo de 162.500
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 6.500.000
 mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.235.000
SUMAS IGUALES 7.735.000 7.735.000

2. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías por valor de $9.000.000 más

Iva del 19%, se paga $2.500.000 con cheque del Banco de Occidente y el resto a crédito.
Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la 9.000.000
compra
Iva 1.710.000
subtotal 10.710.000
Retención en la 225.000
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 10.485.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 9.000.000
2408 Iva por pagar 1.710.000
236540 Retención en la 225.000
fuente (compras)
1110 Bancos 10.485.000
SUMAS IGUALES 10.710.000 10.710.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 10.485.000
1355 Anticipo de 225.000
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 9.000.000
mayor y al por
 menor
2408 Iva por pagar 1.710.000
SUMAS IGUALES 10.710.000 10.710.000

3. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías a crédito por valor de

$8.500.000 más Iva del 19%, Retención en la Fuente del 2.5%

valor de la 8.500.000
compra
Iva 1.615.000
subtotal 10.115.000
Retención en la 212.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 9.902.500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 8.500.000
2408 Iva por pagar 1.615.000
236540 Retención en la 212.500
fuente (compras)
2205 Proveedores 9.902.500
SUMAS IGUALES 10.115.000 10.115.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 9.902.500
1355 Anticipo de 212.500
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 8.500.000
mayor y al por
 menor
2408 Iva por pagar 1.615.000
SUMAS IGUALES 10.115.000 10.115.000

4. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías de contado por valor de

$9.500.000, la mercancía está gravada con Iva del 19%. Se paga con cheque del Banco de
Occidente. Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la 9.500.000
compra
Iva 1.805.000
subtotal 11.305.000
Retención en la 237.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 11.067.500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 9.500.000
2408 Iva por pagar 1.805.000
236540 Retención en la 237.500
fuente (compras)
1110 Bancos 11.067.500
SUMAS IGUALES 11.305.000 11.305.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 11.067.500
1355 Anticipo de 237.500
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 9.500.000
mayor y al por
 menor
2408 Iva por pagar 1.805.000
SUMAS IGUALES 11.305.000 11.305.000

5. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías a crédito por valor de

$8.250.000, incluido IVA. Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la 6.932.773
compra
Iva 1.317.227
subtotal 8.250.000
Retención en la 173.319
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 8.076.681

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 6.932.773
2408 Iva por pagar 1.317.227
236540 Retención en la 173.319
fuente (compras)
1110 Bancos 8.076.681
SUMAS IGUALES 8.250.000 8.250.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 8.076.681
1355 Anticipo de 173.319
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 6.932.773
mayor y al por
 menor
2408 Iva por pagar 1.317.227
SUMAS IGUALES 8.250.000 8.250.000

6. La Empresa Comercializadora del Sur paga honorarios a Pedro Jácome (No responsable
de IVA). Retención en la Fuente del 10%, la suma de $3.500.000 con cheque.

valor de 3.500.000
honorarios
IVA - 0 -
subtotal 3.500.000
Retención en la 350.000
fuente 10%
Honorarios
Valor a pagar 3.150.000

Asiento de quien adquiere la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5110 Honorarios 3.500.000
236515 Retención en la 350.000
fuente
honorarios
1110 Bancos 3.150.000
SUMAS IGUALES 3.500.000 3.500.000

Asiento de quien presta los honorarios

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 350.000
1355 Anticipo de 3.150.000
impuestos y
contribuciones
4230 Honorarios ing. 3.500.000
SUMAS IGUALES 3.500.000 3.500.000

7. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías por valor de $7.500.000

Incluido Iva, se paga $3.500.000 con cheque del Banco de Occidente y el resto a crédito.
Retención en la Fuente del 2.5%

valor de la 6.302.521
compra
Iva 1.197.479
subtotal 7.500.000
Retención en la 157.563
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 7.342.437
Bancos Proveedores
3.500.00 3.842.437
0

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 6.302.521
2408 Iva por pagar 1.197.479
236540 Retención en la 157.563
fuente (compras)
1110 Bancos 3.500.000
2205 Proveedores 3.842.437
SUMAS IGUALES 7.500.000 7.500.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 3.500.000
1305 Clientes 3.842.437
1355 Anticipo de 157.563
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 6.302.521
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.197.479
SUMAS IGUALES 7.500.000 7.500.000

8. La empresa Comercializadora de Sur paga Honorarios a la Empresa Abogados

Asociados S.A.S (Declarante) por concepto de Asesoría Jurídica, la suma de $4.500.000
más Iva del 19%. Paga con cheque del Banco de Occidente. Retención en la fuente consulte
en la tabla que se envió.

valor de 4.500.000
honorarios
Iva 19% 855.000
subtotal 5.355.000
Retención en la 495.000
fuente 11%
Honorarios
declarante
Valor a pagar 4.860.000

Asiento de quien adquiere los honorarios

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5110 Honorarios 4.500.000
240805 Iva por pagar 855.000
236515 Retención en la 495.000
fuente
honorarios
1110 Bancos 4.860.000
SUMAS IGUALES 5.355.000 5.355.000

Asiento de quien presta los honorarios

CODIGO CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos 4.860.000
1355 Anticipo de 495.000
impuestos y
contribuciones
4230 Honorarios ing. 4.500.000
2408 Iva por pagar 855.000
SUMAS IGUALES 5.355.000 5.355.000

9. La empresa Comercializadora de Sur vende mercancías por valor de $8.500.000 más Iva
del 19%. Retención en la Fuente del 2.5%. Nos pagan en efectivo.

valor de la venta 8.500.000

Iva 19% 1.615.000
subtotal 10.115.000
Retención en la 212.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 9.902.500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 9.902.500
1355 Anticipo de 1.615.000
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 8.500.000
mayor y al por
menor
240810 Iva por pagar 1.615.000
SUMAS IGUALES 10.115.000 10.115.000

Asiento del comprador

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 De mercancías 8.500.000
2408 Iva por pagar 1.615.000
236540 Retención en la 1.615.000
fuente (compras)
1105 Caja 9.902.500
SUMAS IGUALES 10.115.000 10.115.000

10. La empresa Comercializadora de Sur vende mercancías por valor de $15.000.000

incluido IVA. Nos pagan en efectivo. Retención en la Fuente del 2.5%

valor de la venta 12.605.042

Iva 19% 2.394.958
subtotal 15.000.000
Retención en la 315.126
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 14.684.874

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 14.684.874
1355 Anticipo de 315.126
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 12.605.042
mayor y al por
menor
240810 Iva por pagar 2.394.958
SUMAS IGUALES 15.000.000 15.000.000

Asiento del comprador

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 De mercancías 12.605.042
2408 Iva por pagar 2.394.958
236540 Retención en la 315.126
 fuente (compras)
1105 Caja 14.684.874
SUMAS IGUALES 15.000.000 15.000.000

11. La Empresa Comercializadora de Sur paga servicios de Mantenimiento de la oficina al

señor Juan Benavides (No declarante y no Responsable de IVA) la suma de $850.000 con
cheque del Banco de Bogotá. Retención en la fuente consultar en la Tabla.

valor de 850.000
mantenimiento y
reparaciones
IVA - 0 -
subtotal 850.000
Retención en la 51.000
fuente 6%
servicios
generales no
declarantes
Valor a pagar 799.000

Asiento de quien adquiere la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5145 Mantenimiento y 850.000
reparaciones
236525 Retención en la 51.000
fuente
1110 Bancos 799.000
SUMAS IGUALES 850.000 850.000

Asiento de quien presta la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 799.000
1355 Anticipo de 51.000
impuestos y
 contribuciones
4135 Comercio al por 850.000
mayor y al por
menor
SUMAS IGUALES 850.000 850.000

12. La empresa Comercializadora de Sur vende mercancías por valor $9.500.000 más Iva
del 19%. Nos pagan $3.500.000 en efectivo y el resto a crédito. Retención en la Fuente del
2.5%

valor de la venta 9.500.000

Iva 2.271.358
subtotal 11.771.358
Retención en la 237.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 11.533.858

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 3.500.000
1305 Clientes 8.033.858
1355 Anticipo de 237.500
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 9.500.000
mayor y al por
menor
240810 Iva por pagar 2.271.358
SUMAS IGUALES 11.771.358 11.771.358

Asiento del comprador

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 De mercancías 9.500.000
2408 Iva por pagar 2.271.358
236540 Retención en la 237.500
fuente (compras)
1105 Caja 3.500.000
1305 Clientes 8.033.858
SUMAS IGUALES 11.771.358 11.771.358

13. La empresa Comercializadora de Sur vende mercancías por valor $7.890.000 Incluido
Iva. Nos pagan $2.000.000 en efectivo y el resto a crédito. Retención en la Fuente del 2.5%

valor de la venta 6.630.252

Iva 1.259.758
subtotal 7.890.010
Retención en la 165.756
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 7.724.254

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 2.000.000
1305 Clientes 5.724.254
1355 Anticipo de 165.756
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 6.630.252
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.259.758
SUMAS IGUALES 7.890.010 7.890.010

Asiento del comprador

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 De mercancías 6.630.252
2408 Iva por pagar 1.259.758
236540 Retención en la 165.756
 fuente (compras)
1105 Caja 2.000.000
1305 Clientes 5.724.254
SUMAS IGUALES 7.890.010 7.890.010

14. La empresa Comercializadora de Sur vende mercancías por valor $8.790.000 más Iva
del 19% nos pagan en efectivo. Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la venta 8.790.000

Iva 19% 1.403.445
subtotal 10.193.445
Retención en la 219.750
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 9.973.695

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 9.973.695
1355 Anticipo de 219.750
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 8.790.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.403.445
SUMAS IGUALES 10.193.445 10.193.445

Asiento del comprador

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 De mercancías 8.790.000
2408 Iva por pagar 1.403.445
236540 Retención en la 219.750
fuente (compras)
1105 Caja 9.973.695
SUMAS IGUALES 10.193.445 10.193.445

15. La empresa Comercializadora de Sur compra mercancías por valor de $6.500.00

incluido IVA se paga con cheque del Banco de Occidente. Retención en la Fuente 2.5%.

valor de la 5.462.185
compra
Iva 1.037.815
subtotal 6.500.000
Retención en la 136.554
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 6.363.446

CODIGO CUENTA DEBE HABER

620505 De mercancías 5.462.185
2408 Iva por pagar 1.037.815
236540 Retención en la 136.554
fuente (compras)
1110 Bancos 6.363.446
SUMAS IGUALES 6.500.000 6.500.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 6.363.446
1355 Anticipo de 136.554
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 5.462.185
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.037.815
SUMAS IGUALES 6.500.000 6.500.000

16. La empresa paga Honorarios a la Empresas CONTAR SAS (Responsable de IVA), por
concepto de Asesoría Financiera por valor de $2.500.000 más Iva del 19%. Se paga con
cheque del Banco de Occidente. Retención en la Fuente del 11%.

valor de 2.500.000
honorarios
Iva 19% 475.000
subtotal 2.975.000
Retención en la 275.000
fuente 11%
Honorarios
declarante
Valor a pagar 2.700.000

Asiento de quien adquiere los honorarios

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5110 Honorarios 2.500.000
240805 Iva por pagar 475.000
236515 Retención en la 275.000
fuente
honorarios
1110 Bancos 2.700.000
SUMAS IGUALES 2.975.000 2.975.000

Asiento de quien presta los honorarios

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 2.700.000
1355 Anticipo de 275.000
impuestos y
contribuciones
4230 Honorarios ing. 2.500.000
2408 Iva por pagar 475.000
SUMAS IGUALES 2.975.000 2.975.000

17. La Empresa Comercializadora de Sur Paga de Servicios de Mantenimiento y Limpieza

de Máquinas de Oficina por $750.000 IVA 19% y Retención en la Fuente del 6%.

Valor por 750.000

mantenimiento
IVA 19% 142.500
subtotal 892.500
Retención en la 45.000
fuente 6%
mantenimiento
Valor a pagar 847.500

Asiento de quien adquiere la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5145 Mantenimiento y 750.000
reparaciones
2408 Iva por pagar 142.500
236525 Retención en la 45.000
fuente servicios
1105 Caja 847.500
SUMAS IGUALES 892.500 892.500

Asiento de quien presta la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 847.500
1355 Anticipo de 45.000
impuestos y
 contribuciones
4135 Comercio al por 750.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 142.500
SUMAS IGUALES 892.500 892.500

18. La Empresa Comercializadora de Sur paga comisiones a Comerciamos Ltda, por venta
de mercancías en consignación por $ 5.500.000. IVA del 19%. Retención en la Fuente del
11%. Paga con cheque.

Valor por 5.500.000

comisiones
IVA 19% 1.045.000
subtotal 6.545.000
Retención en la 605.000
fuente 11%
comisiones
Valor a pagar 5.940.000

Asiento de quien adquiere la comisión

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5145 Mantenimiento y 5.500.000
reparaciones
2408 Iva por pagar 1.045.000
236520 Retención en la 605.000
fuente
comisiones
1110 Bancos 5.940.000
SUMAS IGUALES 6.545.000 6.545.000

Asiento de quien presta la comisión

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 5.940.000
1355 Anticipo de 605.000
impuestos y
 contribuciones
4135 Comercio al por 5.500.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.045.000
SUMAS IGUALES 6.545.000 6.545.000

19. La Empresa Comercializadora de Sur compra combustible a la Estación Texaco por

valor de $2.500.000, Retención en la Fuente consultar la Tabla de Retención en la Fuente.
Se paga con cheque.

Valor por 2.500.000

comisiones
IVA 0
subtotal 2.500.000
Retención en la 2.500
fuente 0,10%
compras
combustibles
derivados del
petróleo
Valor a pagar 2.497.500

Asiento de quien compra

CODIGO CUENTA DEBE HABER

613508 venta de 2.500.000
combustibles
sólidos, líquidos y
gaseosos
236520 Retención en la 2.500
fuente compras
combustibles
derivados del
petróleo
1110 Bancos 2.497.500
SUMAS IGUALES 2.500.000 2.500.000
Asiento de quien vende

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 2.497.500
1355 Anticipo de 2.500
impuestos y
contribuciones
413508 Comercio al por 2.500.000
mayor y al por
menor
SUMAS IGUALES 2.500.000 2.500.000

20. La Empresa Comercializadora de Sur paga servicio de transporte de carga a la Empresa

Cordicargas la suma de $2.500.000. IVA 19%. Retención en la Fuente del 1%. Se paga con
cheque.

valor del 2.500.000

Transporte
IVA 19% 475.000
subtotal 2.975.000
Retención en la 25.000
fuente 1%
servicio
transporte
Valor a pagar 2.950.000

Asiento de quien adquiere el arrendamiento.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

523550 Transporte fletes 2.500.000
y acarreos
2408 IVA por pagar 475.000
2365 Retención en la 25.000
fuente
1110 Bancos 2.950.000
SUMAS IGUALES 2.975.000 2.975.000

Asiento de quien arrenda

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 2.950.000
1355 Anticipo de 25.000
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 2.500.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 475.000
SUMAS IGUALES

21.     La Empresa Comercializadora de Sur compra papelería y útiles de oficina a Daycor Ltda., la
suma de $2.500.000 se paga con cheque del Banco de Bogotá. La mercancía no está gravada con
IVA. Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la 2.500.000
compra
Iva 0
subtotal 2.500.000
Retención en la 62.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 2.437.500

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1710 cargos diferidos
171020 útiles y papelería 2.500.000
2365 Retención en la 62.500
fuente (compras)
1110 Bancos 2.437.500
SUMAS IGUALES 2.500.000 2.500.000

Asiento vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 2.437.500
1355 Anticipo de 62.500
 impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 2.500.000
mayor y al por
menor
SUMAS IGUALES 2.500.000 2.500.000

22.   La Empresa Comercializadora de Sur compra muebles a crédito por valor de

$1.200.000. IVA 19%. Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la 1.200.000
compra
Iva 228.000
subtotal 1.428.000
Retención en la 30.000
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 1.398.000

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1524 Equipo de oficina 1.200.000
2408 Iva por pagar 228.000
236540 Retención en la 30.000
fuente (compras)
2205 Proveedores 1.398.000
nacionales
SUMAS IGUALES 1.428.000 1.428.000

Asiento del vendedor

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1305 clientes 1.398.000
1355 Anticipo de 30.000
 impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 1.200.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 228.000
SUMAS IGUALES 1.428.000 1.428.000

23. La empresa Comercializadora de Sur vende mercancías por valor de $8.500.000 más Iva
del 19%. Nos pagan en efectivo. Retención en la Fuente del 2.5%.

valor de la venta 8.500.000

Iva 1.357.142
subtotal 9.857.142
Retención en la 212.500
fuente 2,5%
compras
Valor a pagar 9.644.642

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 9.644.642
1355 Anticipo de 212.500
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 8.500.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 1.357.142
SUMAS IGUALES 9.857.142 9.857.142

Asiento del comprador

CODIGO CUENTA DEBE HABER

6205 Equipo de oficina 8.500.000
2408 Iva por pagar 1.357.142
2365 Retención en la 212.500
fuente (compras)
1105 Caja 9.644.642
SUMAS IGUALES 9.857.142 9.857.142

24. La Empresa Comercializadora de Sur paga por concepto de arrendamiento de una

bodega por valor de $1.000.000 paga con cheque. IVA 19%, Retención en la Fuente 3.5%.

valor del 1.000.000

arrendamiento
IVA 19% 190.000
subtotal 1.190.000
Retención en la 35.000
fuente 3,5%
compras
Valor a pagar 1.155.000

Asiento de quien adquiere el arrendamiento.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5120 Arrendamiento 1.000.000
2408 IVA por pagar 190.000
2365 Retención en la 35.000
fuente
1110 Bancos 1.155.000
SUMAS IGUALES 1.190.000 1.190.000

Asiento de quien arrenda

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 1.155.000
1355 Anticipo de 35.000
impuestos y
contribuciones
4135 Comercio al por 1.000.000
mayor y al por
menor
2408 Iva por pagar 190.000
SUMAS IGUALES 1.190.000 1.190.000

25. La Empresa Comercializadora de Sur paga servicios de consultoría por valor de $5.000.000 al
Economista Edwin Bastidas (No responsable de IVA). Retención en la Fuente 10%. Se paga con
cheque.

valor de 5.000.000
consultoría
IVA - 0 -
subtotal 5.000.000
Retención en la 500.000
fuente 10%
consultorías
Valor a pagar 4.500.000

Asiento de quien adquiere la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5110 Honorarios 5.000.000
2365 Retención en la 500.000
fuente
1110 Bancos 4.500.000
SUMAS IGUALES 5.000.000 5.000.000

Asiento de quien presta la consultoría

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 4.500.000
1355 Anticipo de 500.000
impuestos y
contribuciones
4130 Comercio al por 5.000.000
mayor y al por
menor
SUMAS IGUALES 5.000.000 5.000.000

Cuentas T- Excel

1110 2408
Bancos Iva
Debito Credito Debito Credito
$ $
  7.572.000,00 1.235.000,00
$ $
7.572.000,00   1.235.000,00
$ $
  10.485.000,00 1.710.000,00
$ $
10.485.000,00   1.710.000,00
$ $
  11.067.500,00 1.615.000,00
$ $
11.067.500,00   1.615.000,00
$ $
  8.076.681,00 1.805.000,00
$ $
8.076.681,00   1.805.000,00
$ $
  3.150.000,00 1.317.227,00
$ $
3.150.000,00   1.317.227,00
$ $
  3.500.000,00 1.197.479,00
$ $
3.500.000,00   1.197.479,00
$ $
  4.860.000,00 855.000,00
$ $
4.860.000,00   855.000,00
$ $
  799.000,00   1.615.000,00
$ $
799.000,00 1.615.000,00
$ $
  6.363.446,00   2.394.958,00
$ $
6.363.446,00 2.394.958,00
$ $
  2.700.000,00   2.271.358,00
$ $
2.700.000,00 2.271.358,00
$ $
  5.940.000,00   1.259.758,00
$ $
5.940.000,00 1.259.758,00
$ $
  2.497.500,00   1.403.445,00
$ $
2.497.500,00 1.403.445,00
$ $
  2.950.000,00 1.037.815,00
$ $
2.950.000,00   1.037.815,00
$ $
  2.437.500,00 475.000,00
$ $
2.437.500,00   475.000,00
$ $
  1.155.000,00 142.500,00
$ $
1.155.000,00   142.500,00
$ $
  4.500.000,00 1.045.000,00
$ $
4.500.000,00   1.045.000,00
$ $ $
78.053.627,00 78.053.627,00 475.000,00
$ $
-   475.000,00
$
228.000,00
$
  228.000,00
$
1105   1.357.142,00
$
Caja 1.357.142,00
$
Debito Credito 190.000,00
$ $
9.902.500,00   190.000,00
$ $ $
  9.902.500,00 23.629.682,00 23.629.682,00
$ $
14.684.874,00 -
$
  14.684.874,00
$
3.500.000,00
$
  3.500.000,00 1305
$
2.000.000,00 Clientes
$
  2.000.000,00 debito credito
$ $
9.973.695,00 9.902.500,00
$ $
  9.973.695,00 3.842.437,00
$ $
  847.500,00 8.033.858,00
$ $
847.500,00 8.033.858,00
$ $
9.644.642,00 5.724.254,00
$ $
  9.644.642,00   5.724.254,00
$ $ $
50.553.211,00 50.553.211,00 1.398.000,00
$ $ $
- 28.901.049,00 13.758.112,00
$
15.142.937,00

5110
Honorarios 2205
Debito Credito Proveedores
$
3.500.000,00 Debito Credito
$ $
4.500.000,00   9.902.500,00
$ $
2.500.000,00   3.842.437,00
$ $
5.000.000,00   1.398.000,00
$ $
15.500.000,00     15.142.937,00

5145 0
Mantenimiento y reparaciones De mercancias
Debito Credito Debito Credito
$ $
850.000,00 6.500.000,00
$ $
750.000,00 9.000.000,00
$ $
5.500.000,00 8.500.000,00
$ $
7.100.000,00   9.500.000,00
$
6.932.773,00
$
6.302.521,00
$
4135 8.500.000,00
$
comercio al por mayor y menor 12.605.042,00
$
Debito Credito 9.500.000,00
$ $
  6.500.000,00 6.630.252,00
$ $
  9.000.000,00 8.790.000,00
$ $
  8.500.000,00 5.462.185,00
$ $
  9.500.000,00 8.500.000,00
$ $ $
  6.932.773,00 106.722.773,00 -
$ $
  6.302.521,00 106.722.773,00
$
  8.500.000,00
$
  12.605.042,00 4230
$
  850.000,00 honorarios ing.
$
  9.500.000,00 Debito Credito
$ $
  6.630.252,00   3.500.000,00
$ $
  8.790.000,00   4.500.000,00
$ $
  5.462.185,00   2.500.000,00
$ $
  750.000,00   10.500.000,00
 $
  5.500.000,00
$
  2.500.000,00 1524
$
  2.500.000,00 Equipo de oficina
$
  2.500.000,00 Debito Credito
$
  1.200.000,00 1200000
$
  8.500.000,00 1200000  
$
  1.000.000,00
$
  5.000.000,00 5120
$
  128.522.773,00 Arrendamiento
Debito Credito
$
613508 1.000.000,00
$
venta de combustibles 1.000.000,00  
Debito Credito
$
2.500.000,00 523550
$
2.500.000,00   Transporte fletes y acarreos
Debito Credito
$
171020 2.500.000,00
$
Utiles y papeleria 2.500.000,00  
Debito Credito
$
2.500.000,00 236540
$
2.500.000,00   Retencion en la fuente
Debito Credito
$
1355   162.500,00
$
Anticipo de impuestos y contribuciones   225.000,00
$
Debito Credito   212.500,00
$   $
162.500,00 237.500,00
$ $
225.000,00   173.319,00
$ $
212.500,00   157.563,00
$ $
237.500,00   495.000,00
$ $
173.319,00   1.615.000,00
$ $
3.150.000,00   315.126,00
$ $
157.563,00   237.500,00
$ $
495.000,00   165.756,00
$ $
1.615.000,00   219.750,00
$ $
315.126,00   136.554,00
$ $
51.000,00   25.000,00
$ $
237.500,00   62.500,00
$ $
165.756,00   30.000,00
$ $
219.750,00   212.500,00
$ $
136.544,00   35.000,00
$ $
275.000,00   500.000,00
$ $
45.000,00 3.150.000,00
$ $
605.000,00   8.368.068,00
$
2.500,00
$
25.000,00
$
62.500,00 236515
$
30.000,00 Retefuente honorarios
$
212.500,00 Debito Credito
$ $
35.000,00   350.000,00
$   $
500.000,00 275.000,00
$ $
350.000,00   625.000,00
$
9.696.558,00  

236525
Retefuente
Debito Credito
$
  51.000,00
$
  45.000,00
$
  96.000,00

236520
Retefuente Comisiones
Debito Credito
$
  605.000,00
$
  2.500,00
$
  607.500,00
BALANCE

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$
1105 Caja -  
$
1110 Banco -  
$
1305 Clientes 15.142.937,00  
$
1355 Anticipo de impuestos 9.696.558,00  
$
1524 Equipo de oficina 1.200.000,00  
$
171020 Utiles y papeleria 2.500.000,00  
$
2205 proveedores   15.142.937,00
$
236515 Retefuente Honorarios   625.000,00
$
256520 Retefuente Comisiones   607.500,00
$
236525 Retefuente   96.000,00
$
236540 Retefuente   8.368.068,00
$
2408 Iva   -
$
4125 Comercio al por mayor y menor   128.522.773,00
$
4230 Honorarios ing.   10.500.000,00
$
5110 Honorarios 15.500.000,00  
$
5120 Arrendamiento 1.000.000,00  
5145 Mantenimiento y reparacion $  
 7.100.000,00
$
523550 Trans. Fletes y acarreos 2.500.000,00  
$
613508 Venta de combustibles 2.500.000,00  
$
620505 De mercancias 106.722.773,00  
$ $
SUMAS IGUALES 163.862.268,00 163.862.278,00