LABORATORIO CO
La empresa DIPLOMADO LTDA. dedicada a la comercialización de artículos
CAJA 11-05 Caja efectivo
11-35 Caja euros
BANCOS 1110 Banco de Colombia cuenta No. 111111
INVENTARIOS 14 Tv Sony 42 Fra No. 1080
MUEBLES Y ENSERES 15 Escritorios tipo gerencia fra. 15
APORTES: 31 VALERIA CABRERA 50%
DAVID FABIAN 50%
SE SOLICITA REGISTRO DE APERTURA Y ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
- Registro de apertura
CODIGO DETALLE
1105 CAJA
110505 CAJA EFECTIVO
Aporte Socio según Recibo de caja 001
1135 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11350501 Caja moneda extranjera- Euros, Aporte socio…
1110 BANCOS
Banco de Colombia Cta No.111111, Aporte socio
1110050501
según recibo de consignación 18
1430 MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA
143036050501.. Aporte socio según factura No. 122
1530 MUEBLES Y ENSERES
153005 Aporte Socio según Factura No. 123
3115 APORTES SOCIALES
31150501 Valeria Cabrera 50%
31150502 David Fabián 50%
SUMAS IGUALES
DIPLOMADO LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
1 DE JUNIO 2023
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
45,999,457
(Anexo 1). 11
Inventarios (anexo 2) $ 84,000,819
ACTIVOS NO CORRIENTES
Muebles y Enseres (anexo 3) $ 16,000,819
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES (anexo 4).
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
TRANSACCIONES DEL MES DE JUNIO
1. Se saca un crédito con el Banco Davivienda según pagare 10 a largo plazo por $33.333.819 y lo c
CODIGO DETALLE
1110 Bancos
1110050501 Banco Davivienda cta no 222222
consignacion credito pagare no 10
2105 Obligaciones financieras
21050501 Banco Davivienda pagare no 10
SUMAS IGUALES
2. Se compra mercancía a crédito por $19.999.819 antes de IVA según factura 199 a DANIEL LOP
retención en la fuente del 2.5% e ICA del 7/1.000
Mercancía antes de IVA
valor IVA *19%(19.999.819)
Valor mercancía i.i
valor Retención en la fuente (19.999.819*2.5%)
valor RETEICA (19.999.819*7/1000)
VALOR A CANCELAR A CREDITO (23.799.785-499.995-
139.999)
CODIGO DETALLE
1430 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14303601 Compra según Factura 199
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 IVA descontable 19% en compras
2365 RETE FUENTE
236540 En compras fra 199
2368 RETE ICA
236840 En compras fra 199
2205 PROVEEDORES NACIONALES
220501 Daniel Lopez ltda
SUMAS IGUALES
3. De la anterior compra devolvemos el 5%
Valor total fra. No. 199 I.I
Valor total fra. No. 199 sin incluir IVA
Valor devolución 5% fra. No. 199 (19.999.819*5%) SIN
IVA.
Valor IVA 19% en devolución (999.991 POR 19%)
Valor total devolución I.I.
REVERSION RETEFUENTE (999.991 X 2.5%)
REVERSION RETEICA (999.991 X 7/1.000)
VALOR A REVERSAR O SISMINUIR EL PASIVO
PROVEEDORES NACIONAES
CÓDIGO DETALLE
1430 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
14303601 Compra según Factura 199
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 IVA descontable 19% en compras
2365 RETE FUENTE
236540 En compras fra 199
2368 RETE ICA
236840 En compras fra 199
2205 PROVEEDORES NACIONALES
220501 Daniel Lopez ltda
SUMAS IGUALES
4. Se vende mercancía según factura 18, precio de costo $20.000.819 con un margen de utilidad
extranjera- en dólares. ME SACAN (ACTIVO) retención en la fuente del 2.5% y R
Margen de utilidad
Precio de costo
Precio de venta
PV= COSTO/(1-MU)
CODIGO DETALLE
1135 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11350502 Caja moneda extranjera - dorales
venta según factura no 18
1350 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y RETENCIONES
135015 Retencion en la fuente
135018 Rete ica
2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240810 IVA generado en ventas 19% factura n 18
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4135360501 Venta según fra 18
SUMAS IGUALES
CODIGO DETALLE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
6135360501 Costo venta fra 18
1430 MERCANCIAS NO FABRICADAD POR LA EMPRESA
1430360501 Costo venta fra 18
SUMAS IGUALES
5, De la anterior venta nos devuelven el 10% y les reintegramos en dólares.
Valor Factura No. 18 Sin incluir IVA
Valor devolución 10% (36.365.125*10%)
Valor IVA devolución $ 3.636.513 POR 19%
Valor Total devolución INCLUIDO IVA
CODIGO DETALLE
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
417536050501… Devolución Factura No. 18
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS X PAGAR
240810 IVA GENERADO Factura No.18 Devolución
1135 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11350502 Caja moneda extranjera- Dólar, Devolución Fra 18
1350 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
135015 Retención en la fuente, Devolución (3.636.513 X2.5%)
135018 Reteica, Devolución (3.636.513 X 7/1.000)
SUMAS IGUALES
CODIGO DETALLE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
6135360501 Costo venta fra 18
1430 MERCANCIAS NO FABRICADAD POR LA EMPRESA
1430360501 Costo venta fra 18
SUMAS IGUALES
6 Se cancela en bancos cheque 001 los siguientes gastos
51 sueldos de adminstracion 3,333,819
52 sueldos personal de ventas 2,555,819
51 servicios publicos administracion 99,819
52 servicios publicos ventas 111,819
CODIGO DETALLE
5105 GASTOS DE PERSONAL
510506 Sueldos
5135 Servicios
513530 Energia electrica
5205 GASTOS DE PERSONAL
520506 Sueldos
5235 Servicios
523530 Energia electrica
1110 BANCOS
11100501 Banco de Colombia cta 11111 cheque 001
SUMAS IGUALES
Retiro parte de su capital DAVID FABIAN $ 1.111.819 y le giramos cheque No. 002, C.E. 002
CODIGO DETALLE
3115 APORTES SOCIALES
31150501 Retiro de DAVID FABIAN
1110 BANCOS
11100501 Banco de colombia cta 11111 cheque 002
SUMAS IGUALES
Giramos cheque 003 C.E. 003 por $800.819 y pagamos parte de la obligaci
CODIGO DETALLE
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
210505 Banco Davivienda pagere n 10
1110 BANCOS
11100501 Banco de colombia cta 11111 cheque 003
SUMAS IGUALES
Giramos cheque 004 C.E. 004 por $800.819 y pagamos parte proveedores
CODIGO DETALLE
2205 PROVEEDORES NACIONALES
220501 DANIEL LOPEZ LTADA FRA 199
1110 BANCOS
11100501 Banco de colombia cta 11111 cheque 004
SUMAS IGUALES
DIPLOMADO LTDA
COMPROBANTE DE DIARIO
Jun-23
CODIGO DETALLE
1110 BANCOS
1110050501 Banco Davivienda cta no 222222
consignacion credito pagare no 10
Banco de Colombia cta 11111 cheque 001
Banco de colombia cta 11111 cheque 002
Banco de colombia cta 11111 cheque 003
Banco de colombia cta 11111 cheque 004
1135 OTROS EQUIVALENTES DE EFECTIVO
11350502 Caja moneda extranjera - dorales
11350502 Caja moneda extranjera- Dólar, Devolución Fra 18
1350 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
135015 Retencion en la fuente
135018 Rete ica
135015 retencion en la fuente por devolucion
135018 reteica devolucion
1430 MERCANCIAS NO FAB. POR LA EMPRESA
143036050502. Compra según factura No.199
143036050501.. Entrada por Devolución
143036050501.. Devolución 5% de la factura No.199
143036050501.. Costo venta según factura 18
2105 OBLIGACIONES FINANCIERA
21051001 Banco Davivienda Pagaré 10
210510 Pago pte Obl. Fin. Banco Davivienda pagaré 10
2205 PROVEEDORES NACIONALES
220501 DANIEL LOPEZ LTDA Fra No. 199
220501 DANIEL LOPEZ LTDA devolución 5% Fra No. 199
220505 Pago parte de fra No. 199 a DANIEL LOPEZ LTDA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 En compras fra No.199
236540 Devolucion en compra 5% de la fra No.199
2368 RETEICA
236840 En compras fra No.199
236840 Devolución en compra 5% de la fra No.199
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 IVA DESCONTABLE Por devolución de fra No.199
240810 IVA GENERADO POR VENTAS FRA.18
240805 IVA DESCONTABLE fra No.199
240810 IVA GENERADO por devolución fra.18
3115 APORTES SOCIALES
31150502 Retiro David Fabián Achicanoy
4135 CCIO. AL POR MAYOR Y MENOR (VENTA)
413536050501.. VENTA SEGÚN FACTURA 18
4175 DEVOLUCION EN VENTAS
417536050501.. Devolución FACTURA 18
5105 GASTOS DEL PERSONAL
510506 Sueldos
5135 SERVICIOS
513530 Energía Eléctrica
5205 GASTOS DEL PERSONAL
520506 Sueldos
5235 SERVICIOS
523530 Energía Eléctrica
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
613536050501.. Costo venta según factura 18
613536050501.. Devolución
SUMAS IGUALES
HOJA DE TRABAJO
SALDOS INICIALES
CUENTAS
DEBE
CAJA 19,999,819
BANCOS $ 23,999,819
OTROS EQU. DE EFECTIVO $ 1,999,819
MCIAS NO FAB. X LA EMPRESA $ 84,000,819
MUEBLES Y ENSERES $ 16,000,819
APORTES SOCIALES
ANTICIPO DE IMP. Y CONT.
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES NACIONALES
RETENCION EN LA FUENTE
RETEICA
IMP. SOB LAS VENTAS X PAGAR
CCIO. AL POR MAYOR Y MENOR
DEVOLUCION EN VENTAS
GASTOS PERSONAL DE ADMON
SERVICIOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DEL PERSONAL VENTAS
SERVICIOS DE VENTAS
CCIO AL POR MAYOR Y MENOR
SUMAS IGUALES 146,001,095
ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Y EL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DIPLOMADO LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL (4,5 Y 6)
DEL 1 AL 30 DE JUNIO 2023
INGRESOS ORDINARIOS (ver anexo No.----)
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
(-) DEVOLUCIÓN EN VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
(-) GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y RESERVAS
(-) IMPUESTO DE RENTA Y COMP.
(-) RESERVA LEGAL 10%
UTILIDAD A DISTRIBUIR ENTRE LOS SOCIOS.
DIPLOMADO LTDA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (1,2 Y 3)
A 30 DE JUNIO 2023
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalentes de efectivo 108,418,277
Anticipo de imp. Y cont 1,047,316
Mercancías 84,999,910
ACTIVOS NO CORRIENTES
Muebles y enseres 16,000,819
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES NACIONALES $ 21,200,983
RETENCION EN LA FUENTE $ 474,995
RETEICA $ 132,999
IMP. SOB LAS VENTAS X PAGAR $ 2,608,469
IMP. DE RENTA Y COM. $ 2,760,512
PASIVOS NO CORRIENTES
OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 32,533,000
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES $ 144,889,276
RESERVA LEGAL $ 586,609
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 5,279,479
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
LABORATORIO CONTABLE
comercialización de artículos electrodomésticos. Inicia actividades el 01 de JUNIO de 2023 así:
19,999,819
1,999,819
23,999,819
84,000,819
16,000,819
ACION FINANCIERA
PARCIAL DEBE HABER
$ 19,999,819
19,999,819
$ 1,999,819
1,999,819
$ 23,999,819
23,999,819
$ 84,000,819
84,000,819
$ 16,000,819 Valeria 40
16,000,819 David 60
146,001,095
73,000,548 146001095
73,000,548
$ 146,001,095 $ 146,001,095
LTDA
NANCIERA INICIAL
2023
130,000,276
16,000,819
146,001,095
$ 146,001,095
$ 146,001,095
$ 146,001,095
MES DE JUNIO
plazo por $33.333.819 y lo consignan en Bancos.
PARCIAL DEBE HABER
$ 33,333,819
33,333,819
$ 33,333,819
33,333,819
$ 33,333,819 $ 33,333,819
ún factura 199 a DANIEL LOPEZ LTDA., LES (PASIVO) sacamos:
5% e ICA del 7/1.000
19,999,819 1430 -DEBITO
3,799,966 2408 DEBITO
TOTAL, FACTURA
23,799,785
I. I.
499,995 236540 CREDITO
139,999 236840 CREDITO
23,159,790 2205 CREDITO.
PARCIAL DEBE HABER
$ 19,999,819
19,999,819
$ 3,799,966
3,799,966
$ 499,995
499,995
$ 139,999
139,999
23,159,790
23,159,790
$ 23,799,785 $ 23,799,785
23,799,785
19,999,819
999,991 1430 CREDITO
189,998 2408 CREDITO
1,189,989
25,000 236540 DEBITO
7,000 236840 DEBITO
1,157,990 220501 DEBITO
PARCIAL DEBE HABER
$ 999,991
999,991
$ 189,998
189,998
$ 25,000
25,000
$ 7,000
7,000
1,157,990
1,157,990
$ 1,189,989 $ 1,189,989
9 con un margen de utilidad del 45% nos cancelan en moneda
ón en la fuente del 2.5% y Reteica del 7/1.000
45%
20,000,819
36,365,125
PARCIAL DEBE HABER
42,110,815
42,110,815
$ 1,163,684
909,128
254,556
$ 6,909,374
6,909,374
36,365,125
36,365,125
$ 43,274,499 $ 43,274,499
PARCIAL DEBE HABER
20,000,819
20,000,819
20,000,819
20,000,819
es.
36,365,125
3,636,513
690,937
4,327,450
PARCIAL DEBE HABER
$ 3,636,513
3,636,513
$ 690,937
690,937
$ 4,211,082
4,211,082
$ 116,368
90,913
25,456
$ 4,327,450 $ 4,327,450
PARCIAL DEBE HABER
2,000,082
2,000,082
2,000,082
2,000,082
PARCIAL DEBE HABER
3,333,819
3,333,819
99,819
99,819
2,555,819
2,555,819
111,819
111,819
6,101,276
6,101,276
$ 6,101,276 $ 6,101,276
que No. 002, C.E. 002
PARCIAL DEBE HABER
1,111,819
1,111,819
1,111,819
1,111,819
1,111,819 1,111,819
pagamos parte de la obligación bancaria.
PARCIAL DEBE HABER
800,819
800,819
800,819
800,819
800,819 800,819
pagamos parte proveedores nacionales.
PARCIAL DEBE HABER
800,819
800,819
800,819
800,819
800,819 800,819
PARCIAL DEBE HABER
$ 33,333,819 8,814,733
33,333,819
6,101,276
1,111,819
800,819
800,819
42,110,815 4,211,082
42,110,815
4,211,082
1,163,684 116,368
909,128
254,556
90,913
25,456
$ 21,999,901 $ 21,000,810
$ 19,999,819
$ 2,000,082
$ 999,991
$ 20,000,819
$ 800,819 $ 33,333,819
$ 33,333,819
$ 800,819
$ 1,958,808 $ 23,159,791
$ 23,159,791
$ 1,157,989
$ 800,819
$ 25,000 $ 499,995
$ 499,995
$ 25,000
$ 7,000 $ 139,999
$ 139,999
$ 7,000
$ 189,998 $ 4,490,903 $ 7,099,372
$ 6,909,374
$ 3,799,966
$ 690,937
$ 1,111,819
$ 1,111,819
$ 36,365,125
$ 36,365,125
$ 3,636,513
$ 3,636,513
$ 3,333,819
$ 3,333,819
$ 99,819
$ 99,819
$ 2,555,819
$ 2,555,819
$ 111,819
$ 111,819
$ 20,000,819 $ 2,000,082
$ 20,000,819
$ 2,000,082
$ 136,741,176 136,741,176
CIALES MOVIMIENTOS DEL MES
SALDOS FINALES
HABER DEBE HABER DEBE HABER
19,999,819
$ 33,333,819 $ 8,814,733 48,518,905
42,110,815 4,211,082 39,899,553
$ 21,999,901 $ 21,000,810 84,999,910
16,000,819
146,001,095 $ 1,111,819 $ 144,889,276
1,163,684 116,368 1,047,316
$ 800,819 $ 33,333,819 $ 32,533,000
$ 1,958,808 $ 23,159,791 $ 21,200,983
$ 25,000 $ 499,995 $ 474,995
$ 7,000 $ 139,999 $ 132,999
$ 4,490,903 $ 7,099,372 $ 2,608,469
$ 36,365,125 $ 36,365,125
$ 3,636,513 3,636,513
$ 3,333,819 3,333,819
$ 99,819 99,819
$ 2,555,819 2,555,819
$ 111,819 111,819
$ 20,000,819 $ 2,000,082 18,000,737
-
-
146,001,095 136,741,176 136,741,176 238,204,847 $ 238,204,847
LTDA
INTEGRAL (4,5 Y 6)
UNIO 2023
$ 32,728,612 LAURA MEJIA
$ 36,365,125 MARISOL ORTEGA
3,636,513 ROYMAN ORTEGA I
18,000,737
$ 14,727,875
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