PRACTICA PROFESIONAL I
TALLER 3-4
CRISTIAN CAMILO SALAZAR SANCHEZ
ID: 574838
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEPTIMO SEMESTRE
CONTADURIA PÚBLICA
NEIVA – HUILA
AÑO- 2019
1
PRACTICA PROFESIONAL I
TALLER 3-4
PRESENTADO POR:
CRISTIAN CAMILO SALAZAR SANCHEZ
ID: 574838
TUTOR:
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEPTIMO SEMESTRE
CONTADURIA PÚBLICA
NEIVA – HUILA
AÑO- 2019
2
TALLER
1. El 02 de enero de 2019 se constituye la sociedad MUEBLES COMODISIMOS LTDA. Por
escritura pública No 183 de la notaria cuarta de Neiva. Esta se dedica a la compra y venta de
muebles y colchones para el hogar.
APORTE INICIAL LUCERO SANCHEZ
1) Efectivo $ 20.000.000
2) Camioneta $ 20.000.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
110505 CAJA GENERAL 20.000.000
311505 APORTE SOCIALES 20.000.000
TOTAL 20.000.000 20.000.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
154005 CAMIONETA 20.000.000
311505 APORTE SOCIALES 20.000.000
TOTAL 20.000.000 20.000.000
BEATRIZ GOMEZ
BIENES:
1 División modular marca Moldex ref. 1241 $ 3.000.000
2 máquinas electrónicas Brother ref. TX9795 $ 1.600.000
2 archivadores marca Sílex ref. AB12 $ 700.000
1 máquina registradora Cannon ref. AX1820 $ 800.000
1 Calculadora Cannon ref. AX1725 $ 250.000
1 Mueble de Gerencia Magret $ 1.800.000
2 Escritorios madera Magret $ 200.000
5 Sillas Rimax $ 100.000
1 Computador Compaq 2018 $ 2.500.000
1 Computador Compaq 2018 $ 2.500.000
1 Motocicleta HondA cb 110 MOD 2019 $ 3.350.000
TOTAL BIENES $16.800.000
MERCANCIAS
10 Colchones ortopédicos spring $ 7.100.000
10 Juegos de Sala en madera magret $ 6.400.000
5 Bibliotecas marca Bitelx $ 2.130.000
5 Muebles para Computador Triples $ 1.420.000
20 Juegos de sala metálicos $ 6.150.000
TOTAL MERCANCIA $23.200.000
3
CODIGO CUENTA DEBE HABER
154030 MOTOCICLETA 3.350.000
311505 APORTE SOCIALES 3.350.000
TOTAL 3.350.000 3.350.000
CODIGO CUENTA DEBE HABER
152405 MUEBLE GERENCIA 1.800.000
152405 DIVISION MODULAR 3.000.000
152405 ESCRITORIO MADERA 200.000
152405 ARCHIVADOR 700.000
152405 SILLAS RIMAX 100.000
152410 CALCULADORA 250.000
152410 MAQUINA REGISTRADORA 800.000
152410 MAQUINA ELECTRONICA 1.600.000
152805 COMPUTADOR COMPAQ 2.500.000
152805 COMPUTADOR COMPAQ 2.500.000
311505 APORTE SOCIALES 13.450.000
TOTAL 13.450.000 13.450.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
14353601 10 COLCHON ORTOPEDICO 7.100.000
14353602 10 JUEGOS DE SALA MADERA MAGRET 6.400.000
14353603 5 BIBLIOTECAS 2.130.000
14353604 5 MUEBLES PARA COMPUTADOR 1.420.000
14353605 20 JUEGOS DE SALA METALICO 6.150.000
311505 APORTE SOCIALES 23.200.000
TOTAL 23.200.000 23.200.000
2. El 2 enero se abren las siguientes cuentas bancarias:
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá por $ 10.000.000
Cuenta corriente No.720-49832-7Banco BBVA por $ 10.000.000
4
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100501 CTA CORRIENTE B. BOGOTA 10.000.000
110505 CJA GENERAL 10.000.000
TOTAL 10.000.000 10.000.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100502 CTA CORRIENTE B. BBVA 10.000.000
110505 CAJA GENERAL 10.000.000
TOTAL 10.000.000 10.000.000
3. El 3 enero se compran mostradores metálicos para uso del negocio por valor de
$1.190.000 IVA incluido, factura No. 1345 de “METALICAS MODERNAS
LTDA.” y se cancela con Cheque No.15251 del Banco de Bogotá. Comprobante
Eg.001.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
152405 MOSTRADORES METALICOS 1.190.000
236540 RETENCION EN COMPRAS 25.000
11100501 BANCO BOGOTA 1.165.000
TOTAL 1.190.000 1.190.000
4. EL 3 enero se compran las siguientes mercancías a INDUSTRIAS METALICAS
factura 0485
10 juegos de Sala en madera $ 740.000 C/U
10 Colchones ortopédicos $ 812.000 C/U
5 Colchones semiortopédicos $ 470.000 C/U
5 Muebles para computador $ 330.000 C/U
El IVA está incluido. Se paga $ 4.600.000 como cuota inicial con cheque No.31401 del
Banco BBVA con el comprobante G101 y el resto a 30 días.
5
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
14353601 10 COLCHON ORTOPEDICO 6.823.529
14353602 10 JUEGOS DE SALA 6.218.487
14353606 5 COLCHONES SEMIORTOPEDI 1.974.790
14353604 5 MUEBLES PARA COMPUTADOR 1.386.555
240801 IVA DESCONTABLE 3.116.639
236540 RETENCION EN COMPRAS 0.45% 410.084
236801 RETEICA EN COMPRAS 73.815
11100502 BANCO BBVA 4.600.000
220501 INDUSTRIAS METALICAS 14.436.101
TOTAL 19.520.000 19.520.000
5. EL 6 de enero se venden de contado las siguientes mercancías a personas naturales
2 Juegos de Sala en madera FA.001 $ 950.000 C/U
4 Colchones ortopédicos FA.002 $ 994.000 C/U
5 Juegos de sala metálicos FA.004 $ 470.000 C/U
3 Muebles para computador FA.003 $ 410.000 C/U
El IVA no está incluido.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353601 4 COLCHON ORTOPEDICO 3.976.000
240802 IVA GENERADO 755.440
110505 CAJA GENERAL 4.731.440
TOTAL 4.731.440 4.731.440
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353602 2 JUEGOS DE SALA MADERA 1.900.000
240802 IVA GENERADO 361.000
110505 CAJA GENERAL 2.261.000
TOTAL 2.261.000 2.261.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353605 5 JUEGOS SALA METALICOS 2.350.000
240802 IVA GENERADO 446.500
110505 CAJA GENERAL 2.796.500
TOTAL 2.796.500 2.796.500
6
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353604 3 MUEBLES COMPUTADOR 1.230.000
240802 IVA GENERADO 233.700
110505 CAJA GENERAL 1.463.700
TOTAL 1.463.700 1.463.700
6. EL 6 enero se venden a crédito las siguientes mercancías a MUEBLES GARZON
LTDA. Según factura 005
5 Juegos de Sala en madera $ 923.000 C/U más IVA
2 Bibliotecas en madera $ 635.000 C/U más IVA.
1 Colchón semi-ortopédico $ 600.000 C/U más IVA.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353602 5 JUEGOS SALA MADERA 4.615.000
41353603 2 BIBLIOTECAS EN MADERA 1.270.000
41353606 1 COLCHON SEMIORTOPEDICO 600.000
240802 IVA GENERADO 1.232.150
135515 RETE FUENTE 162.125
135518 RETE ICA 29.183
13050501 MUEBLES GARZON LTDA 7.525.842
TOTAL 7.717.150 7.717.150
7. EL 7 de enero se consigna en cada cuenta el valor de $ 500.000.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100501 BANCO BOGOTA 500.000
110505 CAJA GENERAL 500.000
TOTAL 500.000 500.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100502 BANCO BBVA 500.000
110505 CAJA GENERAL 500.000
TOTAL 500.000 500.000
7
8. EL 7 de enero se gira cheque a favor de OLGA SANCHEZ para constitución del fondo de
caja menor cheque No.31402 comprobante de egreso 102 del Banco BBVA por $ 500.000.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100502 BANCO BBVA 500.000
110510 CAJA MENOR 500.000
TOTAL 500.000 500.000
9. El 7 de enero se paga póliza de seguros a Seguros Bolívar S.A. cuya prima (costo) es de $
1.200.000 contra todo riesgo, cuya vigencia es de 01-02/06 a 01-02/07. con Cheque No.
15252 del Banco de Bogotá.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
170595 POLIZAS 1.200.000
110510 CAJA MENOR 1.200.000
TOTAL 1.200.000 1.200.000
10. El 8 de enero se paga arriendo a CARLOS FONSECA por $ 700.000 cheque No.15253
según comprobante de egreso No. 003 del banco de Bogotá.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100502 BANCO BBVA 700.000
522010 ARRIENDO 700.000
TOTAL 700.000 700.000
11. El 10 de enero compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A. por $ 5.500.000 IVA
incluido, con cheque No.31403 según C. Egreso No.103 Banco BBVA. Para ser usados
durante seis meses.
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CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
171095 UTILIES DE ASEO Y CAFETERIA 4.621.849
240801 IVA DESCONTABLE 878.151
236540 RETE FUENTE EN COMPRAS 115.546
236801 RETE ICA EN COMPRAS 20.798
11100502 BANCI BBVA 5.636.656
TOTAL 5.500.000 5.500.000
12. El 11 de enero se compran las siguientes mercancías a DISTRIBUIDORA VEGA SEGÚN
FA. 0785:
5 Camas metálicas a $ 290.000 C/U más IVA.
6 Mesas de noche en madera $ 150.000 más IVA C/U
10 Almohadas Spring a $ 22.000 más IVA C/U.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
14353607 5 CAMAS METALICAS 1.450.000
14353608 6 MESAS NOCHE MADERA 900.000
14353609 10 ALMOHADAS SPRING 220.000
240801 IVA DESCONTABLE 488.300
236540 RETE FUENTE 64.250
236801 RETE ICA 11.565
110505 CAJA GENERAL 2.982.485
TOTAL 3.058.300 3.058.300
13. EL 12 de enero se vende a crédito a Muebles Modernos según factura No. 006 las siguientes
mercancías:
2 colchones ortopédicos a $980.000 C/u más IVA.
3 mesas de noche en madera $240.000 C/u más IVA.
2 colchones semiortopédicos a $580.000 C/u más IVA.
5 Almohadas Spring a $ 30.000 C/u más IVA.
Se recibe el 20% de contado sobre el total de la factura y el saldo restante a 4 cuotas mensuales.
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353601 2 COLCHONES ORTOPEDICOS 1.960.000
41353608 3 MESAS NOCHE MADERA 720.000
9
41353606 2 COLCHONES SEMIORTOPEDICOS 1.160.000
41353609 5 ALMOHADAS SPRING 150.000
240802 IVA GENERADO 758.100
135515 RETE FUENTE 99.750
135518 RETE ICA 17.955
110505 CAJA GENERAL 926.079
130502 MUEBLES MODERNOS 3.704.316
TOTAL 4.748.100 4.748.100
14. El 13 de enero se venden las siguientes mercancías gravadas a personas naturales, de
contado:
5 Juegos de sala en madera a $940.000 C/u según Fact. No.007 a CARLOS ALVAREZ
5 Colchones ortopédicos a $950.000 C/u según Fact. No.008 a ANDREA SERNA
1 Mesa de noche en madera a $250.000 C/u según Fact. No.009 a JUAN CARDENAS
CARLOS ALVAREZ
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353602 5 JUEGOS SALA MADERA 3.949.580
240802 IVA GENERADO 750.420
110505 CAJA GENERAL 4.700.000
TOTAL 4.700.000 4.700.000
ANDREA SERNA
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353601 5 COLCHONES ORTOPEDICOS 3.991.597
240802 IVA GENERADO 758.403
110505 CAJA GENERAL 4.750.000
TOTAL 4.750.000 4.750.000
JUAN CARDENAS
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
41353608 1 MUEBLES DE NOCHE EN MADERA 210.000
240802 IVA GENERADO 39.916
110505 CAJA GENERAL 250.000
TOTAL 250.000 250.000
10
15. El 14 de enero se consigna en cada cuenta $ 5.500.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100501 BANCO BOGOTA 5.500.000
110505 CAJA GENERAL 5.500.000
TOTAL 5.500.000 5.500.000
CODIGO DESCRIPCION DEBE HABER
11100502 BANCO BBVA 5.500.000
110505 CAJA GENERAL 5.500.000
TOTAL 5.500.000 5.500.000
PUC
CODIGO DESCRIPCION
110505 CAJA GENERAL
110510 CAJA MENOR
11100501 BANCO BOGOTA
11100502 BANCO BBVA
130502 MUEBLES MODERNOS
13050501 MUEBLES GARZON
135515 RETE FUENTE
135518 RETE ICA
14353601 COLCHON ORTOPEDICO
14353602 JUEGO DE SALAMADERA MARGET
14353603 BIBLIOTECA
14353604 MUEBLES PARA COMPUTADOR
14353605 JUEGO DE SALA MATALICAS
14353606 COLCHON SEMIORTOPEDICO
14353607 CAMAS METALICAS
14353608 MESAS NOCHE MADERA
14353609 ALMOHADAS SPRING
152405 MUEBLES Y ENSERES
154030 MOTOCICLETA
11
170595 POLIZAS
171095 UTILES DE ASEO Y CAHETERIA
220501 INDUSTRIAS MATALICAS
236540 RETENCION EN COMPRA
236801 RETE ICA EN COMPRAS
240801 IVA DESCONTABLE
240802 IVA GENERADO
311502 APORTES SOCIALES
41353601 COLCHON ORTOPEDICO
41353602 JUEGO DE SALA MADERA
41353603 BIBLIOTECA EN MADERA
41353604 MUEBLE COMPUTADOR
41353605 JUEGO SALA METALICOS
41353606 CONCHON SEMIORTOPEDICO
522010 ARRIENDO
12
