1 Matériel de transport………………………………………...26 000 Personnel et comptes rattachés……………………………...10 000 Placements courants………………………………………….5 000 Titres de participation……………………………………….12 000 Réserves……………………………………………………..20 000 Banque…………………………………………………….........B Caisse…………………………………………………………2 000 Résultat de l’exercice………………………………………..10 000 Equipement de bureau……………………………………….13 000 Frais préliminaires…………………………………………….2 000 Emprunts bancaires…………………………………………..40 000
Travail à faire
1) Déterminer le solde du compte « banque ».
2) Présenter les notes aux états financiers (notes au bilan). 3) Etablir le bilan.
EXERCICE III
En 2012, Syrine, Yassine et Ahmed, décident de créer une société à responsabilité limitée « EL MOSTAKBEL » et dont l’objet est la vente des produits cosmétiques.
Les apports de chaque associé sont répartis comme suit :
L’associé Syrine apporte
- Un camion : 20000 D - Ordinateurs : 3000D - banque : 7000D
L’associé Yassine apporte
- Logiciel : 6000D - Bureaux et chaises : 4000D - Caisse : X
L’associé Ahmed apporte les éléments de son commerce, dont la situation se
présente au 31/12/2011 comme suit : - Construction : 50000 D - Matériel de transport : 15 000 D - Equipement de bureau : 5000 D - Frais préliminaires : 5000 D - Stock de marchandise : 35 000 D - Banque : 20 000 D - Compte de l’exploitant : 80000D - Résultat de l’exercice : 20.000 D - Fournisseurs d’exploitation : 30000D
2 Travail à faire
Sachant que la part de Syrine dans le capital de la SARL est de 20%, celle de Yassine est de 10%.
1) Déterminer les apports de chaque associé.
2) Calculer le montant déposé dans la caisse « X » apporté par l’associé Yassine. 3) Présenter les notes aux états financiers relatives aux : immobilisations incorporelles, immobilisations corporelles, liquidité et équivalents de liquidité. 4) Dresser le bilan d’ouverture de la société « EL MOSTAKBEL ».
