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Chirstian

La empresa XYZ desea determinar su situación financiera proyectada al cabo del primer año de operaciones. El resumen incluye las ventas, costos de producción, gastos, inversiones iniciales requeridas en activos fijos e inventarios, y proyecciones del estado de resultados, balance general y flujo de efectivo.

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La empresa XYZ desea determinar su situación financiera proyectada al cabo del primer año de operaciones. El resumen incluye las ventas, costos de producción, gastos, inversiones iniciales requeridas en activos fijos e inventarios, y proyecciones del estado de resultados, balance general y flujo de efectivo.

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La Cia XYZ está en proceso de creación para lo cual desea determinar la situación financiera

proyectada al cabo del primer año de operaciones de acuerdo a la siguiente información.

Ventas esperadas: 120.000 unid.


Precio de venta: $200/unid.
Costos unitarios: Materia prima $70

Mano de obra $30 (sin prestaciones sociales) Las prestaciones sociales son el 50% de los
salarios y se cancelan en el mismo periodo que se causan.

La inversión necesaria en activos fijos para iniciar operaciones es: Maquinaria y equipos:
$3.000.000, Edificio: $4.000.000 y Terreno $2.000.000, la depreciación es por el método de la
línea recta.

Los costos indirectos de fabricación mensuales son:


M.O.I. $80.000, arriendo $50.000, mantenimiento $20.000, otros C.I.F. $70.000.

Los gastos de administración y venta mensuales son de $200.000

Un banco prestará $8.000.000 al 48% anual y el capital se amortizará en 4 cuotas anuales. La


tasa impositiva es del 25%.

Los proveedores conceden crédito a 60 días y la rotación de inventario de materia prima es de


10 días.

La inversión en efectivo equivale a 30 días de gastos de administración y venta, salarios con


prestaciones sociales, arriendo, mantenimiento y otros CIF.

Las inversiones en otros activos corrientes son:


Cuentas por cobrar: 30 días de ventas
Productos en proceso: 30 días de ventas expresadas en unidades equivalentes terminadas
Productos terminados: 45 días de ventas

Calcule:

1. Presupuesto de producción,
2. presupuesto de costo de producción,

3. inversión en inventarios,
4. inversión en cuentas por cobrar,

5. inversión en efectivo,
6. inversión en proveedores,

7. estructura financiera,

8. Estado de resultados proyectados,


9. Proyección del movimiento de efectivo,

10. y el balance general proyectado.

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