Fábricas "Medias Caty"

Balance de Saldos
Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2025
1 Caja y Bancos Q 83,943.34
2 Inmuebles Q 790,800.00
3 Maquinaria Q 474,000.00
4 Gastos de Organización Q 19,670.00
5 Fórmulas Patentadas Q 12,357.00
6 Materia Prima Q 72,780.00
7 Artículos en Proceso Q 47,974.00
8 Artículos Terminados Q 85,231.00
9 Mercaderías Q 20,140.00
10 Deudores Comerciales Q 48,450.00
11 Capital Social
12 Acreedores Comerciales
13 Ventas
14 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria Q 8,953.00
15 Luz y Fuerza o Energía Eléctrica Q 22,980.00
16 Deudores Empleados Q 15,400.00
17 Compras de Materia Prima Q 146,543.00
18 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,659.00
19 Compras de Mercaderías Q 50,701.00
20 Mano de Obra Directa Q 94,800.00
21 Mano de Obra Indirecta Q 74,400.00
22 Sueldos de Oficina Q 114,000.00
23 Sueldos de de Vendedores Q 78,000.00
24 Cuotas Patronales Fábrica Q 21,437.64
25 Cuotas Patronales de Oficina Q 14,443.80
26 Cuotas Patronales de Vendedores Q 9,882.60
27 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 7,117.20
28 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 8,742.00
29 Alquileres Cobrados
30 Gastos sobre Compras de Mercaderías Q 3,554.00
31 IVA (deudor) Q 4,986.00
32 Materia Prima en Tránsito Q 20,700.00
33 Acreedores Hipotecarios a Corto Plazo
34 Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Materia Prima
35 Intereses Gasto Q 24,024.94
36 Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Mercaderías
37 Repuestos y Accesorios Q 8,647.00
38 Depreciaciones Acumuladas
39 Amortizaciones Acumuladas
40 Prestaciones Laborales de Fábrica Q 28,200.00
41 Prestaciones Laborales de Oficina Q 19,000.00
42 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 13,000.00
43 IGSS por Pagar
44 Reserva Legal
45 Impuesto sobre la Renta Q 91,685.96
46 ISR Retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima
47 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 3,915.00
48 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,400.00
49 Sumas Iguales Q 2,547,517.48
Gualan 15 de Julio 2025

F F
Luis Nufio Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q 500,000.00
Q 94,375.00
Q 1,538,788.18

Q 20,000.00

Q 190,000.00
Q 4,890.00

Q 2,689.00

Q 145,581.00
Q 12,810.80
Q 5,267.50
Q 24,980.00

Q 8,136.00

Q 2,547,517.48
 Ajuste No.1
Maquinaria
C.H.O Q 474,000.00
Valor de Desecho Q 4,740.00
Valor a depreciar Q 469,260.00
Vida Útil/ 31,284
Horas Trabajadas* 2,874
Q 43,110.00
Edificios
Inmuebles
C.H.O Q790,800.00 *70%=
Q553,560.00 *5%=
Fábrica Q 27,678*120 /260 =
Sala de Ventas Q 27,678*80 /260 =
Oficinas Q 27,678*60 /260 =
Gastos de Organización Q 19,670*20%= Q 3,934.00
Fórmulas Patentadas Q 12,357*20%= Q 2,471.40
12/31/2025
Depreciación Maquinaria Q 43,110.00
Depreciación Edificios de Fábrica Q 12,774.46
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 8,516.31
Depreciación Edificios de Oficina Q 6,387.23
Amortización Gastos de Organización Q 3,934.00
Amortización Fórmulas Patentadas Q 2,471.40
a: Depreciaciones Acumuladas Q 70,788.00
Amortizaciones Acumuladas Q 6,405.40
Por depreciaciones y amortizaciones Q 77,193.40 Q 77,193.40
Ajuste No.2
Repuestos y Accesorios Q8,647.00
Repuestos y Accesorios Existecia Q 8,647*7/20= Q 3,026.45
Repuestos y Accesorios Cosumidos Q 8,647*13/20= Q 5,620.55
12/31/2025
Repuestos y Accesorios Cosumidos Q 5,620.55
a: Repuestos y Accesorios Q 5,620.55
Registro de Repuestos y Accesorios Cosumidos Q 5,620.55 Q 5,620.55
Ajuste No.3
Luz y Fuerza Q 22,980.00
Fábrica Q 22,980*7/10= Q 16,086.00
Sala de Ventas Q 22,980*1/5= Q 4,596.00
Oficinas Q 22,980*10%= Q 2,298.00
12/31/2025
Luz y Fuerza de Fábrica Q 16,086.00
Luz y Fuerza Sala de Ventas Q 4,596.00
Luz y Fuerza de Oficinas Q 2,298.00
a: Luz y Fuerza Q 22,980.00
Distriución de Luz y Fuerza Q 22,980.00 Q 22,980.00
12/31/2025
Cuentas Incobrables Q 840.00
a: Deudores Comerciales Q 840.00
Contabilización de una factura que se consideraba inc Q 840.00 Q 840.00
12/31/2025
Caja y Bancos Q 500.00
a: Deudores Empleados Q 500.00
Recibo de Caja No.16 Q 500.00 Q 500.00
Ajuste No.6
Alquileres Cobrados Q20,000.00 /8=
Alquileres Cobrados Q 2,500*5= Q 12,500.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q 2,500*3= Q 7,500.00
12/31/2025
Alquileres Cobrados Q 7,500.00
a: Alquileres Cobrados por Anticipado Q 7,500.00
Registro de los Alquileres Cobrados por Anticipado Q 7,500.00 Q 7,500.00
12/31/2025
Compras de mercaderías Q 2,540.00
IVA (deudor) Q 304.80
a: Caja y Bancos Q 2,844.80
Factura DTE No.879, Cheque No.1276 Q 2,844.80 Q 2,844.80
Ajuste No.8
Acreedores Hipotecarios a Corto Plazo Q 190,000.00
Intereses 13.50%
Q 25,650.00
Multiplicado por 31 Días Q 795,150.00
Aplique año de 365 Días Q 2,178.49
12/31/2025
Intereses Gasto Q 2,178.49
a: Intereses por Pagar Q 2,178.49
Por Intereses por Pagar Q 2,178.49 Q 2,178.49
Ajuste No. 9
01/03/2023-01/03/2024= 365 Días
01/03/2024-01/03/2025= 365 Días
01/03/2025-31/12/2025= 306 Días
1,036 Días
Sueldo Inicial Q 3,400.00
Aumento 01 de Octubre de 2023 (Q 100) Q 3,500.00
Aumento 01 de Octubre de 2024 (Q 150) Q 3,650.00
Aumento 01 de Octubre de 2025 (Q 150) Q 3,800.00
Indemnización
Julio Q 3,650.00
Agosto Q 3,650.00
Septiembre Q 3,650.00
Octubre Q 3,800.00
Noviembre Q 3,800.00
Diciembre Q 3,800.00
Q 22,350.00 /6=
Q 3,725*14/12= Q 4,345.83 *1,036/365=
Bono 14
30/06/2025-31/12/2025 184 Días
Julio Q 3,650.00
Agosto Q 3,650.00
Septiembre Q 3,650.00
Octubre Q 3,800.00
Noviembre Q 3,800.00
Diciembre Q 3,800.00
Q 22,350.00 /6=
Q 3,725*184/365= Q 1,877.81
Aguinaldo
30/11/2025-31/12/2025 31 Días
Diciembre Q 3,800*31/365= Q 322.74
Vacaciones
01/03/2025-31/12/2025 306 Días
Marzo Q 3,650.00
Abril Q 3,650.00
Mayo Q 3,650.00
Junio Q 3,650.00
Julio Q 3,650.00
Agosto Q 3,650.00
Septiembre Q 3,650.00
Octubre Q 3,800.00
Noviembre Q 3,800.00
Diciembre Q 3,800.00
Q 36,950.00 /10=
Q 3,695/365= 10.12/2= 5.06*306
12/31/2025
Prestaciones Laborales de Fábrica Q 16,083.93
a: Caja y Bancos Q 16,083.93
Registro de Prestaciones Laborales de Fábrica Q 16,083.93 Q 16,083.93
12/31/2025
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria Q 1,500.00
IVA (deudor) Q 180.00
a: Caja y Bancos Q 1,680.00
Factura DTE No.8645, Cheque No.1278 Q 1,680.00 Q 1,680.00
Ajuste No. 11
Impuesto Único sobre Inmuebles Q7,117.20
Fábrica Q 7,117.20*120 /260 =
Sala de Ventas Q 7,117.20*80 /260 =
Oficinas Q 7,117.20*60 /260 =
12/31/2025
IUSI de Fábrica Q 3,284.86
IUSI de Sala de Ventas Q 2,189.91
IUSI de Oficinas Q 1,642.43
a: Impuesto Único sobre Inmuebles Q 7,117.20
Distribución de IUSI Q 7,117.20 Q 7,117.20
12/31/2025
Deudores Empleados Q 168.00
a: Caja y Bancos Q 168.00
Faltante de Caja que pagara la cajera Acta No.12 Q 168.00 Q 168.00
12/31/2025
Impuesto sobre la Renta Q 8,335.09
a: ISR por Pagar Q 8,335.09
Registro del ISR por Pagar Q 8,335.09 Q 8,335.09
Q 553,560.00
Q 27,678.00
Q 12,774.46
Q 8,516.31
Q 6,387.23
Q 2,500.00
Q 3,725.00
Q 12,335.02

Q 3,725.00

Q 3,695.00
Q 1,548.36

Q 3,284.86
Q 2,189.91
Q 1,642.43
 Fábrica de Medias "Medias Caty"
Hoja de Trabajo Balance de Saldos
No.
al 31 de Diciembre de 2025 Deudor
1 Caja y Bancos Q 83,943.34
2 Inmuebles Q 790,800.00
3 Maquinaria Q 474,000.00
4 Gastos de Organización Q 19,670.00
5 Fórmulas Patentadas Q 12,357.00
6 Materia Prima Q 72,780.00
7 Artículos en Proceso Q 47,974.00
8 Artículos Terminados Q 85,231.00
9 Mercaderías Q 20,140.00
10 Deudores Comerciales Q 48,450.00
11 Capital Social
12 Acreedores Comerciales
13 Ventas
14 Reparación y Mantenimiento de Maquinaria Q 8,953.00
15 Luz y Fuerza o Energía Eléctrica Q 22,980.00
16 Deudores Empleados Q 15,400.00
17 Compras de Materia Prima Q 146,543.00
18 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,659.00
19 Compras de Mercaderías Q 50,701.00
20 Mano de Obra Directa Q 94,800.00
21 Mano de Obra Indirecta Q 74,400.00
22 Sueldos de Oficina Q 114,000.00
23 Sueldos de de Vendedores Q 78,000.00
24 Cuotas Patronales Fábrica Q 21,437.64
25 Cuotas Patronales de Oficina Q 14,443.80
26 Cuotas Patronales de Vendedores Q 9,882.60
27 Impuesto Único sobre Inmuebles Q 7,117.20
28 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 8,742.00
29 Alquileres Cobrados
30 Gastos sobre Compras de Mercaderías Q 3,554.00
31 IVA (deudor) Q 4,986.00
32 Materia Prima en Tránsito Q 20,700.00
33 Acreedores Hipotecarios a Corto Plazo
34 Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Materia Prima
35 Intereses Gasto Q 24,024.94
36 Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Mercaderías
37 Repuestos y Accesorios Q 8,647.00
38 Depreciaciones Acumuladas
39 Amortizaciones Acumuladas
40 Prestaciones Laborales de Fábrica Q 28,200.00
41 Prestaciones Laborales de Oficina Q 19,000.00
42 Prestaciones Laborales de Vendedores Q 13,000.00
43 IGSS por Pagar
44 Reserva Legal
45 Impuesto sobre la Renta Q 91,685.96
46 ISR Retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima
47 ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas Q 3,915.00
48 ISR sobre Rentas de Capital Q 1,400.00
49 Sumas Iguales Q 2,547,517.48
50 Depreciación Maquinaria
51 Depreciación Edificios de Fábrica
52 Depreciación Edificios Sala de Ventas
53 Depreciación Edificios de Oficina
54 Amortización Gastos de Organización
55 Amortización Fórmulas Patentadas
56 Repuestos y Accesorios Cosumidos
57 Luz y Fuerza de Fábrica
58 Luz y Fuerza de Sala de Ventas
59 Luz y Fuerza de Oficinas
60 Cuentas Incobrables
61 Alquileres Cobrados por Anticipado
62 Intereses por Pagar
63 IUSI de Fábrica
64 IUSI de Sala de Ventas
65 IUSI de Oficinas
66 ISR por Pagar
67 Sumas Iguales
68 Costo de Producción
69 Sumas Iguales
70 Ganancia Antes de la Reserva
71 Sumas Iguales
72 Reserva Legal
73 Ganancia Despues de la Reserva
74 Sumas Iguales
Balance de Saldos Ajustes Saldos Ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
Q 500.00 Q 20,776.73 Q 63,666.61
Q 790,800.00
Q 474,000.00
Q 19,670.00
Q 12,357.00
Q 72,780.00
Q 47,974.00
Q 85,231.00
Q 20,140.00
Q 840.00 Q 47,610.00
Q 500,000.00 Q 500,000.00
Q 94,375.00 Q 94,375.00
Q 1,538,788.18 Q 1,538,788.18
Q 1,500.00 Q 10,453.00
Q 22,980.00 Q -
Q 168.00 Q 500.00 Q 15,068.00
Q 146,543.00
Q 5,659.00
Q 2,540.00 Q 53,241.00
Q 94,800.00
Q 74,400.00
Q 114,000.00
Q 78,000.00
Q 21,437.64
Q 14,443.80
Q 9,882.60
Q 7,117.20 Q -
Q 8,742.00
Q 20,000.00 Q 7,500.00 Q 12,500.00
Q 3,554.00
Q 484.80 Q 5,470.80
Q 20,700.00
Q 190,000.00 Q 190,000.00
Q 4,890.00 Q 4,890.00
Q 2,178.49 Q 26,203.43
Q 2,689.00 Q 2,689.00
Q 5,620.55 Q 3,026.45
Q 145,581.00 Q 70,788.00 Q 216,369.00
Q 12,810.80 Q 6,405.40 Q 19,216.20
Q 16,083.93 Q 44,283.93
Q 19,000.00
Q 13,000.00
Q 5,267.50 Q 5,267.50
Q 24,980.00 Q 24,980.00
Q 8,335.09 Q 100,021.05
Q 8,136.00 Q 8,136.00
Q 3,915.00
Q 1,400.00
Q 2,547,517.48
Q 43,110.00 Q 43,110.00
Q 12,774.46 Q 12,774.46
Q 8,516.31 Q 8,516.31
Q 6,387.23 Q 6,387.23
Q 3,934.00 Q 3,934.00
Q 2,471.40 Q 2,471.40
Q 5,620.55 Q 5,620.55
Q 16,086.00 Q 16,086.00
Q 4,596.00 Q 4,596.00
Q 2,298.00 Q 2,298.00
Q 840.00 Q 840.00
Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 2,178.49 Q 2,178.49
Q 3,284.86 Q 3,284.86
Q 2,189.91 Q 2,189.91
Q 1,642.43 Q 1,642.43
Q 8,335.09 Q 8,335.09
Q 153,041.46 Q 153,041.46 Q 2,635,224.46 Q 2,635,224.46
 Costo de Producción Estado de Resultados Balance General
Debe Haber Perdida Ganancia Activo
Q 63,666.61
Q 790,800.00
Q 474,000.00
Q 19,670.00
Q 12,357.00
Q 72,780.00 Q 68,795.00 Q 68,795.00
Q 47,974.00 Q 40,756.00 Q 40,756.00
Q 85,231.00 Q 79,437.00 Q 79,437.00
Q 20,140.00 Q 23,563.00 Q 23,563.00
Q 47,610.00

Q 1,538,788.18
Q 10,453.00

Q 15,068.00
Q 146,543.00
Q 5,659.00
Q 53,241.00
Q 94,800.00
Q 74,400.00
Q 114,000.00
Q 78,000.00
Q 21,437.64
Q 14,443.80
Q 9,882.60

Q 8,742.00
Q 12,500.00
Q 3,554.00
Q 5,470.80
Q 20,700.00

Q 4,890.00
Q 26,203.43
Q 2,689.00
Q 3,026.45

Q 44,283.93
Q 19,000.00
Q 13,000.00
 Q 100,021.05

Q 3,915.00
Q 1,400.00

Q 43,110.00
Q 12,774.46
Q 8,516.31
Q 6,387.23
Q 3,934.00
Q 2,471.40
Q 5,620.55
Q 16,086.00
Q 4,596.00
Q 2,298.00
Q 840.00

Q 3,284.86
Q 2,189.91
Q 1,642.43

Q 602,289.44 Q 114,441.00 Q 576,651.16 Q 1,656,977.18 Q 1,668,834.86

Q 1,668,834.86
Balance General
Pasivo

Q 500,000.00
Q 94,375.00

Q 190,000.00

Q 216,369.00
Q 19,216.20
Q 5,267.50
Q 24,980.00

Q 8,136.00

Q 7,500.00
Q 2,178.49

Q 8,335.09
Q 1,076,357.28

Q 29,623.88
Q 562,853.70
Q 1,668,834.86
 Fábricas "Medias Caty"
Costo de Producción
al 31 de diciembre del 2025
Movimiento de Materia Prima
Materia Prima Inicial Q 72,780.00
Compras de Materia Prima Q 146,543.00
(+) Gastos sobre compras de Materia Prima Q 8,742.00
Compras Brutas de Materia Prima Q 155,285.00
(-) Devolución y Rebajas sobre Compras de Materia Prima Q 4,890.00
Compras netas de Materia Prima Q 150,395.00
Materia Prima Disponible Q 223,175.00
(-) Materia Prima Final Q 68,795.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 154,380.00
(+) Mano de Obra Directa Q 94,800.00
Costo Primo
Gastos de Fabricación
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria Q 10,453.00
Mano de Obra Indirecta Q 74,400.00
Cuotas Patronales Fábrica Q 21,437.64
Prestaciones Laborales de Fábrica Q 44,283.93
Depreciación Maquinaria Q 43,110.00
Depreciación Edificios de Fábrica Q 12,774.46
Repuestos y Accesorios Cosumidos Q 5,620.55
Luz y Fuerza de Fábrica Q 16,086.00
IUSI de Fábrica Q 3,284.86
Total de Cargos
(+) Artículos en Proceso Inicial
Subtotal
(-) Artículos en Proceso Final
Costo de Producción
Gualan 15 de Julio 2025

F F
Luis Nufio Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q 249,180.00

Q 231,450.44
Q 480,630.44
Q 47,974.00
Q 528,604.44
Q 40,756.00
Q 487,848.44
 Fábricas "Medias Caty"
Estado de Resultados
al 31 de diciembre del 2025
Ingresos
Ventas Brutas
(-) Devolución y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mercadería Inicial Q 20,140.00
Artículos Terminados Inicial Q 85,231.00
Costo de Producción Q 487,848.44
Compras de Mercaderías Q 53,241.00
(+) Gastos sobre Compras de Mercadería Q 3,554.00
Compras Brutas Q 56,795.00
(-) Devolución y Rebajas sobre Compras de Mercadería Q 2,689.00
Compras Netas Q 54,106.00
Mercadería Disponible Q 647,325.44
Artículos Terminados Final Q 79,437.00
(-) Mercadería Final Q 23,563.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos de de Vendedores Q 78,000.00
Cuotas Patronales de Vendedores Q 9,882.60
Depreciación Edificios Sala de Ventas Q 8,516.31
Prestaciones Laborales de Vendedores Q 13,000.00
Luz y Fuerza de Sala de Ventas Q 4,596.00
IUSI de Sala de Ventas Q 2,189.91 Q 116,184.82
Gastos de Administración
Sueldos de Oficina Q 114,000.00
Cuotas Patronales de Oficina Q 14,443.80
Prestaciones Laborales de Oficina Q 19,000.00
Impuesto sobre la Renta Q 100,021.05
Depreciación Edificios de Oficina Q 6,387.23
Amortización Gastos de Organización Q 3,934.00
Amortización Fórmulas Patentadas Q 2,471.40
Luz y Fuerza de Oficinas Q 2,298.00
Cuentas Incobrables Q 840.00
IUSI de Oficinas Q 1,642.43 Q 265,037.91
Resultado de Operación
Gastos y Productos Financieros
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 26,203.43
Subtotal
Otros Gastos y Productos
Otros Gastos
ISR sobre Rentas de Capital Q 1,400.00 Q 1,400.00
Otros Ingresos
Alquileres Cobrados Q 12,500.00 Q 12,500.00
Ganancia Antes de la Reserva
Reserva Legal
Ganancia Despues de la Reserva
Gualan 15 de Julio 2025

F F
Luis Nufio Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q 1,538,788.18
Q 5,659.00
Q 1,533,129.18

Q 544,325.44
Q 988,803.74

Q 381,222.73
Q 607,581.01

Q 26,203.43
Q 581,377.58
Q 11,100.00
Q 592,477.58
Q 29,623.88
Q 562,853.70
 Fábricas "Medias Caty"
Balance de Situación General
al 31 de diciembre del 2025
Activo
Corriente
Caja y Bancos
Deudores Comerciales
Materia Prima
Artículos en Proceso
Artículos Terminados
Mercaderías
Deudores Empleados
IVA (deudor)
Materia Prima en Tránsito
Repuestos y Accesorios
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
No Corriente
Inmuebles Q 790,800.00
Maquinaria Q 474,000.00
(-) Depreciaciones Acumuladas Q 216,369.00
Gastos de Organización Q 19,670.00
Fórmulas Patentadas Q 12,357.00
(-) Amortizaciones Acumuladas Q 19,216.20
Suma de Activo
Pasivo
Corriente
Acreedores Comerciales
Acreedores Hipotecarios a Corto Plazo
IGSS por Pagar
Intereses por Pagar
ISR por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima
No Corriente
Alquileres Cobrados por Anticipado
Suma de Pasivo
Patrionio Neto
Capital Social
Reserva Legal
Ganancia Despues de la Reserva
Suma Igual al Activo
Gualan 15 de Julio 2025

F F
Luis Nufio Margareth Illescas
Representante Legal Perito Contador
Q 63,666.61
Q 47,610.00
Q 68,795.00
Q 40,756.00
Q 79,437.00
Q 23,563.00
Q 15,068.00
Q 5,470.80
Q 20,700.00
Q 3,026.45
Q 3,915.00 Q 372,007.86

Q 1,048,431.00

Q 12,810.80 Q 1,061,241.80
Q 1,433,249.66

Q 94,375.00
Q 190,000.00
Q 5,267.50
Q 2,178.49
Q 8,335.09
Q 8,136.00 Q 308,292.08

Q 7,500.00 Q 7,500.00
Q 315,792.08

Q 500,000.00
Q 54,603.88
Q 562,853.70 Q 1,117,457.58
Q 1,433,249.66
 Fábricas "Medias Caty"
Partidas de Liquidación y Cierre
al 31 de diciembre del 2025
Pda#1 12/31/2025
Costo de Producción Q602,289.44
a: Materia Prima
Artículos en Proceso
Reparación y Mantenimiento de Maquinaria
Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Cuotas Patronales Fábrica
Gastos sobre Compras de Materia Prima
Prestaciones Laborales de Fábrica
Depreciación Maquinaria
Depreciación Edificios de Fábrica
Repuestos y Accesorios Cosumidos
Luz y Fuerza de Fábrica
IUSI de Fábrica
Por liquidación de cuentas costo de Producción conSaldo Deudor Q602,289.44
Pda#2 12/31/2025
Materia Prima Q68,795.00
Artículos en Proceso Q40,756.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Materia Prima Q4,890.00
a: Costo de Producción
Por liquidación de cuentas costo de Producción con Saldo Acreedor Q114,441.00
Pda#3 12/31/2025
Perdida y Ganancia Q1,656,977.18
a: Artículos Terminados
Mercaderías
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Compras de Mercaderías
Sueldos de Oficina
Sueldos de de Vendedores
Cuotas Patronales de Oficina
Cuotas Patronales de Vendedores
Gastos sobre Compras de Mercaderías
Intereses Gasto
Prestaciones Laborales de Oficina
Prestaciones Laborales de Vendedores
Impuesto sobre la Renta
ISR sobre Rentas de Capital
Depreciación Edificios Sala de Ventas
Depreciación Edificios de Oficina
Amortización Gastos de Organización
 Amortización Fórmulas Patentadas
Luz y Fuerza de Sala de Ventas
Luz y Fuerza de Oficinas
Cuentas Incobrables
IUSI de Sala de Ventas
IUSI de Oficinas
Costo de Producción
Ganancia Antes de la Reserva
Liquidació de las cuentas con saldo Deudor Q1,656,977.18
Pda#4 12/31/2025
Artículos Terminados Q79,437.00
Mercaderías Q23,563.00
Ventas Q1,538,788.18
Alquileres Cobrados Q12,500.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras de Mercaderías Q2,689.00
a: Perdida y Ganancia
Liquidació de las cuentas con saldo Acreedor Q1,656,977.18
Pda#5 12/31/2025
Perdida y Ganancia Q592,477.58
a: Rserva Legal
Ganancia Despues de la Reserva
Contabilización de las cuentas que se Acreditan Q592,477.58
Pda#6 12/31/2025
Capital Social Q500,000.00
Acreedores Comerciales Q94,375.00
Acreedores Hipotecarios a Corto Plazo Q190,000.00
Depreciaciones Acumuladas Q216,369.00
Amortizaciones Acumuladas Q19,216.20
IGSS por Pagar Q5,267.50
ISR Retenido por Pagar sobre Compras de Materia Prima Q8,136.00
Alquileres Cobrados por Anticipado Q7,500.00
Intereses por Pagar Q2,178.49
ISR por Pagar Q8,335.09
Reserva Legal Q54,603.88
Ganancia Despues de la Reserva Q562,853.70
a: Caja y Bancos
Inmuebles
Maquinaria
Gastos de Organización
Fórmulas Patentadas
Materia Prima
Artículos en Proceso
Artículos Terminados
Mercaderías
Deudores Comerciales
Deudores Empleados
IVA (deudor)
Materia Prima en Tránsito
Repuestos y Accesorios
ISR Retenido por Acreditar sobre Ventas
Cierre de las Cuentas Patrimoniales Q1,668,834.86
 Q72,780.00
Q47,974.00
Q10,453.00
Q146,543.00
Q94,800.00
Q74,400.00
Q21,437.64
Q8,742.00
Q44,283.93
Q43,110.00
Q12,774.46
Q5,620.55
Q16,086.00
Q3,284.86
Q602,289.44

Q114,441.00
Q114,441.00

Q85,231.00
Q20,140.00
Q5,659.00
Q53,241.00
Q114,000.00
Q78,000.00
Q14,443.80
Q9,882.60
Q3,554.00
Q26,203.43
Q19,000.00
Q13,000.00
Q100,021.05
Q1,400.00
Q8,516.31
Q6,387.23
Q3,934.00
 Q2,471.40
Q4,596.00
Q2,298.00
Q840.00
Q2,189.91
Q1,642.43
Q487,848.44
Q592,477.58
Q1,656,977.18

Q1,656,977.18
Q1,656,977.18

Q29,623.88
Q562,853.70
Q592,477.58

Q63,666.61
Q790,800.00
Q474,000.00
Q19,670.00
Q12,357.00
Q68,795.00
Q40,756.00
Q79,437.00
Q23,563.00
Q47,610.00
 Q15,068.00
Q5,470.80
Q20,700.00
Q3,026.45
Q3,915.00
Q1,668,834.86