Partidas de Ajustes , de la Empresa Juguetes Plásticos S.A.

, corespondiente del 1 de enero al

31 de diciembre de este año, cifras expresadas en Quetzales.
AJUSTE NO.1
Depreciacion Maquinaria Q 84,780.00
Depreciacion Mobilario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00
Depreciacion Mobilario y Equipo Oficinas Q 2,517.00
Depreciacion Mobilario y Equipo Fabricas Q 1,678.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,600.00
Depreciacion Acum. Maquinaria Q 84,780.00
Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo Q 8,390.00
Amortizacion Acum. Gastos de Organización Q 3,600.00
R/ de la depreciacion y amortizacion de la propiedad Q 96,770.00 Q 96,770.00
AJUSTE No.2
Deudores no Comerciales Q 78.00
Caja Q 78.00
R/ Faltante de dinero en caja Q 78.00 Q 78.00
AJUSTE No.3
Anticipo a Proveedores Q 15,340.00
Comiciones Pagadas por Anticipado Q 191.75
Bancos Q 15,531.75
R/ de pagos anticipados por una compra extrangera Q 15,531.75 Q 15,531.75

AJUSTE No.4
Provicion para Cunetas Malas Q 600.00
Clientes Q 600.00
R/ Factura que ya no pagaran Q 600.00 Q 600.00

AJUSTE No.5
Caja Q 3,000.00
Acciones Suscritas Q 3,000.00
R/ Pago de 10 Acciones cada uno con un valor de Q.300 Q 3,000.00 Q 3,000.00

AJUSTE NO.6
Cuentas Malas Q 1,130.70
Proviciones para Cuentas Malas Q 1,130.70
R/ ajuste para la Provicion para cuentas malas Q 1,130.70 Q 1,130.70

AJUSTE No.7
Seguros Vencidos Fabrica Q 12,000.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00
Seguros Anticipados Q 20,000.00
R/ del seguro ya vencido Q 20,000.00 Q 20,000.00
 AJUSTE No.8
Maquinaria Q 98,000.00
IVA (deudor) Q 11,760.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 46,800.00
ISR sobre Ganacia de Cpital Q 380.00
Maquinaria Q 80,000.00
IVA Acreedor Q 4,440.00
Ganacia de Capital Q 3,800.00
ISR por Pagar sobre Ganacia de Cpital Q 380.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 16,000.00
Banco Q 28,320.00
R/ Intercabio de maquinaria Q 156,940.00 Q 156,940.00

AJUSTE No.9
Compra de Materia Prima Q 18,700.00
Gastos Sobre Compras de Materia Prima Q 5,430.00
IVA Deudor Q 2,585.36
Materia Prima en Aduana Q 18,700.00
Bancos Q 8,015.36
R/ retiro de materia prima en aduana Q 26,715.36 Q 26,715.36

AJUSTE No.10
Aceites y Grasas consumidos Q 2,892.40
Aceites y Grasas Q 2,892.40
R/ contablilizacion de aceites y grasas concumidos Q 2,892.40 Q 2,892.40

Ajuste No.11
ISO por Acreeditar Q 3,910.00
ISO po Pagar Q 3,910.00
R/ del ISO correspondiente a 4 Trimestres del año Q 3,910.00 Q 3,910.00
 Hoja de Trabajo No.3, de la Empresa Juguetes plásticos S.A., c
Balance de Saldo
NO. Cuentas/Descripción
Debe
1 Caja Q 5,980.00
2 Bancos Q 164,914.00
3 Maquinaria Q 425,900.00
4 Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
5 Gastos de Organización Q 18,000.00
6 Materia Prima Q 92,740.00
7 Articulos en Proceso Q 43,150.00
8 Articulos Terminados Q 90,625.00
9 Seguros Anticipados Q 30,000.00
10 Mano de Obra Directa Q 98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 78,000.00
12 Sueldos de Administracion Q 122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fabrica Q 22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administracion Q 15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
17 Capital Autorizado
18 Compras de Materia Prima Q 134,945.00
19 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 5,720.00
20 Clientes Q 49,870.00
21 Ventas
22 Materia Prima en Aduana Q 38,700.00
23 Devolucion y Rebajas sobre Compras de Materia Prima
24 Proveedores
25 Alquileres de Fabrica Q 21,600.00
26 Alquileres Sala de Ventas Q 18,900.00
27 Alquileres de Oficina Q 13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q 30,000.00
29 Deeprec. Acum. Maquinaria
30 Deeprec. Acum. Mobiliario y Equipo
31 Amort. Acum. Gastos de Organización
32 Provicion para Cuentas Malas
33 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,265.00
34 Reserva Legal
35 Acciones Suscritas Q 18,000.00
36 IVA (Acreedor)
37 ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00
38 ISO por Acreditar Q 27,370.00
39 Aceites y Grasas Q 4,132.00
40 ISR Retenido por Pagar Sobre Compras de Materia Prima
41 Deudores Empleados Q 15,000.00
42 IGGS por Pagar
43 ISR Retenido por Pagar Sobre Renta de Capital
44 Depreciacion Maquinaria
45 Depreciacion Mobilario y Equipo Sala de Ventas
46 Depreciacion Mobilario y Equipo Oficinas
47 Depreciacion Mobilario y Equipo Fabricas
48 Amortizacion Gastos de Organización
49 Deudores no Comerciales
50 Anticipo a Proveedores
51 Comiciones Pagadas por Anticipado
52 Cuentas Malas
54 Seguros Vencidos Fabrica
55 Seguros Vencidos Sala de Ventas
57 IVA(deudor)
58 ISR sobre Ganacia de Cpital
59 Ganacia de Capital
60 ISR por Pagar sobre Ganacia de Cpital
61 Documentos por Pagar a Corto Plazo
62 Documentos por Pagar a Largo Plazo
63 Aceites y Grasas Concumidos
64 ISO por Pagar
65 Sumas cunetas Costo de Produccion
66 Costo de Produccion
67 Suma Estado de Reesultado
68 Ganacia Antes de Impuesto y Reserva
69 ISR por Pagar
70 Ganacia Despues de Impuesto y Reserva
Sumas Iguales Q 1,761,413.80
uetes plásticos S.A., corespondiente del 1 de enero al 31 de diciembre de este año, c
Balance de Saldo Partidas de Ajustes Saldos Ajustados Costo de Producciòn
Haber Debe Haber Debe Haber Debe
Q 3,000.00 Q 78.00 Q 8,902.00
Q 51,867.11 Q 113,046.89
Q 98,000.00 Q 80,000.00 Q 443,900.00
Q 42,950.00
Q 18,000.00
Q 92,740.00 Q 92,740.00
Q 43,150.00 Q 43,150.00
Q 90,625.00
Q 20,000.00 Q 10,000.00
Q 98,400.00 Q 98,400.00
Q 78,000.00 Q 78,000.00
Q 122,400.00
Q 85,200.00
Q 22,349.88 Q 22,349.88
Q 15,508.08
Q 10,794.84
Q 400,000.00 Q 400,000.00
Q 18,700.00 Q 153,645.00 Q 153,645.00
Q 5,430.00 Q 11,150.00 Q 11,150.00
Q 600.00 Q 49,270.00
Q 1,088,270.40 Q 1,088,270.40
Q 18,700.00 Q 20,000.00
Q 6,280.00 Q 6,280.00
Q 39,213.00 Q 39,213.00
Q 21,600.00 Q 21,600.00
Q 18,900.00
Q 13,500.00
Q 30,000.00
Q 169,560.00 Q 46,800.00 Q 84,780.00 Q 207,540.00
Q 16,780.00 Q 8,390.00 Q 25,170.00
Q 7,200.00 Q 3,600.00 Q 10,800.00
Q 947.40 Q 600.00 Q 1,130.70 Q 1,478.10
Q 3,265.00
Q 17,354.00 Q 17,354.00
Q 3,000.00 Q 15,000.00
Q 4,875.00 Q 4,440.00 Q 9,315.00
Q 33,500.00
Q 3,910.00 Q 31,280.00
Q 2,892.40 Q 1,239.60
Q 5,019.00 Q 5,019.00
 Q 15,000.00
Q 5,600.00 Q 5,600.00
Q 315.00 Q 315.00
Q 84,780.00 Q 84,780.00 Q 84,780.00
Q 4,195.00 Q 4,195.00
Q 2,517.00 Q 2,517.00
Q 1,678.00 Q 1,678.00 Q 1,678.00
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 78.00 Q 78.00
Q 15,340.00 Q 15,340.00
Q 191.75 Q 191.75
Q 1,130.70 Q 1,130.70
Q 12,000.00 Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 8,000.00 Q 8,000.00
Q 14,345.36 Q 14,345.36
Q 380.00 Q 380.00
Q 3,800.00 Q 3,800.00
Q 380.00 Q 380.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 2,892.40 Q 2,892.40 Q 2,892.40
Q 3,910.00 Q 3,910.00
Q 622,385.28

Q 1,761,413.80 Q 327,568.21 Q 327,568.21 Q 1,864,444.50 Q 1,864,444.50 Q 622,385.28

iciembre de este año, cifras expresadas en Quetzales
Costo de Producciòn Estado de Resultado Balance General
Haber Perdida Ganancia Activo Pasivo
Q 8,902.00
Q 113,046.89
Q 443,900.00
Q 42,950.00
Q 18,000.00
Q 65,970.00 Q 65,970.00
Q 38,254.00 Q 38,254.00
Q 90,625.00 Q 89,564.00 Q 89,564.00
Q 10,000.00

Q 122,400.00
Q 85,200.00

Q 15,508.08
Q 10,794.84
Q 400,000.00

Q 49,270.00
Q 1,088,270.40
Q 20,000.00
Q 6,280.00
Q 39,213.00

Q 18,900.00
Q 13,500.00
Q 30,000.00
Q 207,540.00
Q 25,170.00
Q 10,800.00
Q 1,478.10
Q 3,265.00
Q 28,219.16
Q 15,000.00
Q 9,315.00
Q 33,500.00
Q 31,280.00
Q 1,239.60
Q 5,019.00
 Q 15,000.00
Q 5,600.00
Q 315.00

Q 4,195.00
Q 2,517.00

Q 3,600.00
Q 78.00
Q 15,340.00
Q 191.75
Q 1,130.70

Q 8,000.00
Q 14,345.36
Q 380.00
Q 3,800.00
Q 380.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00

Q 3,910.00
Q 110,504.00
Q 511,881.28 Q 511,881.28
Q 891,896.90 Q 1,181,634.40
Q 289,737.50
Q 72,434.38
Q 206,437.96
Q 622,385.28 Q 1,181,634.40 Q 1,181,634.40 Q 1,055,831.60 Q 1,055,831.60
 Empresa Juguetes plásticos S.A.
Estado de Costo de Produccion del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre del presente año.
(Cifras en Quetzales)
Movimiento de Materia Prima
Inventario inicial de M.P Q 92,740.00
Comprás de materia prima Q 153,645.00
(+) Gastos sobre compras de materia prima Q 11,150.00
Compras brutas de materia prima Q 164,795.00
(-) Dev. y reb. sobre compras de materia prima Q 6,280.00
Compras netas de materia prima Q 158,515.00
Materia prima Disponible Q 251,255.00
(-) Inventario final de Materia prima Q 65,970.00
Materia prima consumida Q 185,285.00
(+) Mano de obra Directa Q 98,400.00
Costo Primario
Gastos de Fabricación
Mano de obra Indirecta Q 78,000.00
Cuotas patronales de Fabrica Q 22,349.88
Alquileres de Fabrica Q 21,600.00
Depreciacion Maquinaria Q 84,780.00
Depreciacion Mobilario y Equipo Fabricas Q 1,678.00
Aceites y Grasas Concumidos Q 2,892.40
Seguros Vencidos Fabrica Q 12,000.00
Total de cargos
(+) Inventario inicial de Articulos en proceso
Subtotal
(-) Inventario Final de Articulos en proceso
Costo de producción
mbre del presente año.

Q 283,685.00

Q 223,300.28
Q 506,985.28
Q 43,150.00
Q 550,135.28
Q 38,254.00
Q 511,881.28
 Empresa Juguetes plásticos S.A.
Estado de resultado del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre del presente año.
(Cifras en Quetzales)
Ingresos de Operación
Ventas Brutas
(-) Devoluciones Y Rebajas sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Articulos Terminados Q 90,625.00
(+) Costo de Produccion Q 511,881.28
Articulos Disponibles Q 602,506.28
(-) Inventario Final de Articulos Terminados Q 89,564.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos Distribucion
Sueldos Sala de Ventas Q 85,200.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q 10,794.84
Alquileres Sala de Ventas Q 18,900.00
Depreciacion Mobilario y Equipo Sala de Ventas Q 4,195.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,000.00 Q 127,089.84
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 122,400.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 15,508.08
Alquileres de Oficina Q 13,500.00
Cuentas Malas Q 1,130.70
Depreciacion Mobilario y Equipo Oficinas Q 2,517.00
Amortizacion Gastos de Organización Q 3,600.00 Q 158,655.78
Gastos de Operación
Resultado Positivo
Otros Gastos
ISR Sobre Ganacia de Capital
Diferencia Positiva
Otros Ingresos
Ganacia de Capital
Diferencia Positiva
(-) ISR por Pagar
(-) Reserva Legal
Ganacia Despues de Impuesto y Reserva
del presente año.

Q 1,088,270.40
Q 3,265.00
Q 1,085,005.40

Q 512,942.28
Q 572,063.12

Q 285,745.62
Q 286,317.50

380
Q 285,937.50

Q 3,800.00
Q 289,737.50
Q 72,434.38
Q 10,865.16
Q 206,437.96
 Empresa Juguetes plásticos S.A.
Balance de situaciòn General del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre del presente año.
(Cifras en Quetzales)
Maquinaria Q 443,900.00
(-) Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 207,540.00 Q 236,360.00
Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
(-) Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 25,170.00 Q 17,780.00
Gastos de Organización Q 18,000.00
(-) Amortizacion Acum. Gastos de Organizacion Q 10,800.00 Q 7,200.00
Corriente
Realizable
Materia Prima Q 65,970.00
Artículos en Procesos Q 38,254.00
Artículos Terminados Q 89,564.00
Aceite y Grasas Q 1,239.60
Materia Prima en Aduana Q 20,000.00 Q 215,027.60
Exigible
Clientes Q 49,270.00
Anticipo a Proveedores Q 15,340.00
Seguros Anticipados Q 10,000.00
ISO por Acreditar Q 31,280.00
Deudores Empleados Q 15,000.00
Deudores no Comerciales Q 78.00
Comiciones Pagadas por Anticipado Q 191.75
IVA (Deudor) Q 14,345.36 Q 135,505.11
Disponible
Caja Q 8,902.00
Bancos Q 113,046.89 Q 121,948.89
Suma del Activo
Pasivo
No Corriente
Documento por Pagar a Largo Plazo
Corriente
Proveedores Q 39,213.00
ISR Rertenido por Pagar sobre Compras M.P Q 5,019.00
ISR Retenido por Pagar sobre Renta de Capital Q 315.00
IGGS por Pagar Q 5,600.00
ISR por Pagar sobre Ganacia de Capital Q 380.00
Documento por Pagar a Corto Plazo Q 24,000.00
Proviciones Para Cuentas Malas Q 1,478.10
IVA (Acreedor) Q 9,315.00
ISO por Pagar Q 3,910.00
ISR por Pagar Q 72,434.38
ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00 Q 38,934.38
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-) Acciones no Suscritas Q 30,000.00
(-) Acciones Suscritas Q 15,000.00
Capital Pagado Q 355,000.00
(+) Reserva Legal Q 28,219.16
(+) Ganacia Despues de Impuesto y Reserva Q 206,437.96
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo
mbre del presente año.

Q 261,340.00

Q 472,481.60
Q 733,821.60

Q 16,000.00

Q 128,164.48
Q 589,657.12
Q 733,821.60