TALLER PRÁCTICO
PRIMERA PARTE
Apreciado estudiante. A continuación encontrar un taller donde se aplicarán todo
s los procesos de la contabilidad manual y luego con el paquete contable Siigo nube pymes,
articulado en un trabajo de aula
TALLER
1. El 30 de junio de 2022 se constituye la sociedad (APELLIDOS DEL ESTUDIANTES) s.a.s.
Por documento privados registrado en la cámara de comercio de Neiva. Esta se dedica a
la compra y venta de muebles y colchones para el hogar.
Se pide autorización para un capital de $300.000.000,oo dividido en 150 acciones de
valor nominal de $2.000.000,oo cada una
Se abren dos cuenta bancaria para el pago de las acciones
Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
Cuenta corriente No.720-49832-7Banco BBVA
Se suscriben 125 acciones por un valor de $250.000.000,oo por las siguientes personas
socio a (nombre Estudiante 1) 50. acciones; socio b 30 (nombre esposo(a); socio c 25
acciones (Nombre uno de los padres); socio d 20 acciones a nombre de un hijo o
hermano
Se pagan 110 acciones por un valor de $220.000.000,oo por las siguientes personas
socio a (nombre Estudiante 1) 45. acciones pagan consigna en el banco Cuenta corriente
No.720-49832-7Banco BBVA socio b 25 (nombre esposo(a) pagan mediante
transferencia en la cuenta Cuenta corriente No. 205-32485-6 banco Bogotá; socio c 20
acciones (Nombre uno de los padres) acciones paga con transferencia a la Cuenta
corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá, ); socio d 20 acciones a nombre de un hijo o
hermano a la Cuenta corriente No. 205-32485-6 Banco de Bogotá
310505 Capital autorizado $300.000.000
310510 Capital por suscribir $ 50.000.000
310515 Capital suscrito por cobrar $ 30.000.000
111005 Bancos $220.000.000
Dia 4 de Julio
El 3 de Julio de 2022 se causan y pagan gastos legales por constitución y registro $ 3.958.000 con
transferencia No. 15256 según C. egreso No.01, del Banco de Bogotá. Y se obtiene el rut 900mas
los seis últimos números de la cedula de cada uno
El 4 de Julio de 2022 se causan y pagan gastos legales Estampillas en tesorería del departamento
$ 682.000 con transferencia No. 15299 según C. egreso No.02 del Banco de Bogotá
El 4 de Julio de 2022 se causa y paga la afiliación a FENALCO por $ 950.000 con transferencia No.
015200 y según C. egreso 03 del Banco de Bogotá.
Compra a crédito bienes CASA DE LA VITRINA POR $5.500.000,oo FACT 1525 10 estantes
para mercancía de 5 entrepaños valor incluye iva
1
1.-) BODEGA Y OFICINAS $ 50.000.000 se cancela 20% paga con transferencia banco
Bogotá y el saldo a Cuatro cuota mensuales se firma las escrituras y el costo es de el 1% del
valor del bien y se paga a la notaria 3 y 1.5 el impuesto de registro
2.-) Compra mercancía ARNULFO BALENTIERRA PEREZ no responsable de iva fact FC
045825 se cancela con transferencia del banco BBVA egreso 00
BIENES:
1 División modular marca Moldex $ 2.250.000
1 Computador toshiva $ 3.600.000
2 archivadores marca Sílex $ 1.550.000
1 Mueble de Gerencia $ 4.800.000
2 Escritorios madera Magret $ 2.100.000
1 Computador hp i35 $ 4.350.000
1 Moto Honda 150 Mod. 2021 $ 5.500.000
$
TOTAL BIENES 24.150.000
3.- ) Compra de mercancía a Hernando quintero mas iva factura FQ1358 50% a crédito
COMPRAS
cant descripcion vr unitario valor total
1500 teja de zin de 3 m 22.000 33.000.000
1500 bulto de cemento x 50kls 26.000 39.000.000
3000 ladrillo Hueco No. 4 1.200 3.600.000
1000 Barrilla de 1/2 30.000 30.000.000
125 pintura caneca tipo uno 123.000 15.375.000
2500 ladrillo tolete 900 2.250.000
TOTAL MERCANCIA 123.225.000
|
El 4 Julio se compran mostradores metálicos para uso del negocio por valor de $6.500.000 mas
IVA, factura No. 1345 de “METALICAS JC & C LTDA.” y se cancela con Transferencia No.15251
del Banco de Bogotá. Comprobante Eg.00.
2
TALLER PRÁCTICO
SEGUNDA PARTE
EL 5 Julio se compran las siguientes mercancías a INDUSTRIAS NOVOA S.A.S factura 0485
cant descripcion vr unitario valor total
450 teja de zin de 3 m 25.000 11.250.000
320 Barrilla de 1/2 35.000 11.200.000
65 pintura caneca tipo uno 150.000 9.750.000
TOTAL MERCANCIA 32.200.000
El IVA está incluido. Se paga $ 15.000.000 como cuota inicial con transferencia No.31401 del
Banco BBVA y banco Bogotá con el comprobante G101 y el resto a 30 días.
Dia 5 de Julio
EL 5 de Julio se venden de contado las siguientes mercancías a personas naturales
El IVA no está incluido.
FACTURA 1
cant descripcion vr unitario valor total
100 teja de zin de 3 m 30.000 3.000.000
200 bulto de cemento x 50kls 35.000 7.000.000
500 ladrillo Hueco No. 4 1.800 900.000
100 Barrilla de 1/2 40.000 4.000.000
FACTURA 2
cant descripcion vr unitario valor total
280 Barrilla de 1/2 40.000 11.200.000
33 pintura caneca tipo uno 175.000 5.775.000
800 ladrillo tolete 1.200 960.000
FACTURA 3
cant descripción vr unitario valor total
teja de zin de 3 m
20 30.000 600.000
bulto de cemento x 50kls
50 34.000 1.700.000
ladrillo Hueco No. 4
200 1.700 340.000
3
FACTURA 4
cant descripción vr unitario valor total
Barrilla de 1/2
80 38.000 3.040.000
pintura caneca tipo uno
10 180.000 1.800.000
ladrillo tolete
750 1.200 900.000
EL 6 Julio se compran las siguientes mercancías a INDUSTRIAS NOVOA S.A.S factura 0498 De
contado pago con transferencia del banco Bogota
cant descripcion vr unitario valor total
250 teja de zin de 3 m 23.000 5.750.000
300 Barrilla de 1/2 33.000 9.900.000
20 pintura caneca tipo uno 120.000 2.400.000
TOTAL MERCANCIA 18.050.000
EL 6 Julio se venden a crédito las siguientes mercancías a Materiales Garzon Ltda. Según factura
005
FACTURA 5
cant descripcion vr unitario valor total
220 teja de zin de 3 m 29.000 6.380.000
600 bulto de cemento x 50kls 33.000 19.800.000
950 ladrillo Hueco No. 4 1.700 1.615.000
450 Barrilla de 1/2 38.000 17.100.000
60 pintura caneca tipo uno 170.000 10.200.000
250 ladrillo tolete 1.200 300.000
TOTAL MERCANCIA 55.395.000
Día 9 Julio
EL 9 de Julio se consigna en cada cuenta el 50% de lo recibido por la ventas de contado del día 5
de Julio
EL 9 Julio se hace devolución factura a crédito las siguientes mercancías a Materiales Garzón
Ltda. Según factura 005
4
DEVOLUCION FACTURA 5
cant descripcion vr unitario valor total
20 teja de zin de 3 m 29.000 580.000
200 bulto de cemento x 50kls 33.000 6.600.000
450 ladrillo Hueco No. 4 1.700 765.000
150 Barrilla de 1/2 38.000 5.700.000
10 pintura caneca tipo uno 170.000 1.700.000
100 ladrillo tolete 1.200 120.000
TOTAL MERCANCIA 15.465.000
EL 9 de Julio se gira transferencia a favor de JULIETH PERDOMO para constitución del fondo de
caja menor transferencia No.31402 comprobante de egreso 102 del Banco BBVA por $ 2.500.000.
El 9 de Julio se paga póliza de seguros a Seguros Bolívar S.A. cuya prima (costo) es de $
5.250.000 contra todo riesgo, cuya vigencia es de 01-02/22 a 31-01/23. con Transferencia No.
15252 del Banco de Bogotá.
Dia 10 Julio
El 10 de Julio se paga arriendo a CARLOS FONSECA por $ 3.750.000 transferencia No.15253
según comprobante de egreso No. 003 del banco de Bogotá.
Dia 10 de Julio
El 10 de Julio compran útiles de aseo y cafetería a SURTIASEO S.A. por $ 3.385.000 IVA incluido,
con transferencia No.31403 según C. Egreso No.103 Banco BBVA. Para ser usados durante seis
meses.
El 10 de Julio se compran las siguientes mercancías a DISTRIBUIDORA VEGA SEGÚN FA. 0785
el iva no esta incluido 30% contado y el saldo a crédito
cant descripcion vr unitario valor total
2200 bulto de cemento x 50kls 26.000 57.200.000
3500 ladrillo Hueco No. 4 1.200 4.200.000
2500 ladrillo tolete 900 2.250.000
TOTAL MERCANCIA 63.650.000
EL 10 de Julio se vende 50% contado y el saldo a crédito a Construcciones Moderna según
factura No. 006 las siguientes mercancías:
5
FACTURA 6
cant descripcion vr unitario valor total
180 teja de zin de 3 m 29.000 5.220.000
400 bulto de cemento x 50kls 33.000 13.200.000
1800 ladrillo Hueco No. 4 1.700 3.060.000
150 Barrilla de 1/2 38.000 5.700.000
40 pintura caneca tipo uno 170.000 6.800.000
1600 ladrillo tolete 1.200 1.920.000
TOTAL MERCANCIA 35.900.000
.
Se recibe el 80% de contado sobre el total de la factura y el saldo a mes.
Dia 13 de Julio
El 13 de Julio se venden las siguientes mercancías gravadas a personas naturales, de contado:
FACTURA 7 CARLOS ALVAREZ
cant descripcion vr unitario valor total
300 bulto de cemento x 50kls 28.000 8.400.000
250 ladrillo Hueco No. 4 1.500 375.000
500 ladrillo tolete 1.000 500.000
TOTAL MERCANCIA 9.275.000
FACTURA 8 ANDREA SERNA
cant descripcion vr unitario valor total
500 bulto de cemento x 50kls 29.000 14.500.000
450 ladrillo Hueco No. 4 1.900 855.000
500 ladrillo tolete 1.100 550.000
TOTAL MERCANCIA 15.905.000
FACTURA 9 JUAN CARDENAS
cant descripcion vr unitario valor total
300 bulto de cemento x 50kls 28.000 8.400.000
400 ladrillo Hueco No. 4 1.500 600.000
250 ladrillo tolete 1.000 250.000
TOTAL MERCANCIA 9.250.000
El 13 de Julio se consigna en cada cuenta el efectivo recibido a la fecha 50% a cada cuenta
El 13 de Julio se cancelan los servicios de transporte de mercancías a Sur envíos por valor de $
1200.000 según transferencia No.31404 y c. egreso No. 104 del banco BBVA.
6
TERCERA PARTE DEL TALLER PRACTICO DE PRACTICA UNO
Dia 15 de Julio
El 15 Julio se cancela la publicidad radial a RCN por $ 2.800.000 según transferencia No.15255 y
C. Egreso No. 005 del Banco Bogotá.
El 15 de Julio se causan las notas debito por gasto bancario por $ 118.000 mas iva Banco BBVA
y por 168.356 mas iva Banco Bogotá
El 15 de Julio se compran mercancías a crédito a Mundial de construcciones, factura 2999
cancelando $ 28.000.000 como inicial con transferencia No.31405 y C. Egreso No.105 del Banco
BBVA y el saldo a 2 cuotas mensuales. No incluye el iva
cant descripcion vr unitario valor total
950 teja de zin de 3 m 20.000 19.000.000
2500 bulto de cemento x 50kls 23.000 57.500.000
3500 ladrillo Hueco No. 4 1.100 3.850.000
1050 Barrilla de 1/2 30.000 31.500.000
150 pintura caneca tipo uno 120.000 18.000.000
2500 ladrillo tolete 800 2.000.000
TOTAL MERCANCIA 131.850.000
Dia 18 de Julio
El 18 de Julio se vende mercancías gravadas a personas naturales. De contado mas IVA
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FACTURA 10 CARLOS ALVAREZ
cant descripcion vr unitario valor total
400 teja de zin de 3 m 28.000 11.200.000
1300 bulto de cemento x 50kls 26.000 33.800.000
45.000.000
FACTURA 11 ANDREA SERNA
cant descripcion vr unitario valor total
1500 ladrillo Hueco No. 4 1.400 2.100.000
400 Barrilla de 1/2 36.000 14.400.000
16.500.000
FACTURA 12 JUAN CARDENAS
cant descripcion vr unitario valor total
40 pintura caneca tipo uno 160.000 6.400.000
1000 ladrillo tolete 950 950.000
TOTAL MERCANCIA 7.350.000
.
El 19 de Julio se vende mercancías gravadas a personas naturales de contado
Mas IVA
FACTURA 13 a FANNY ROJAS
cant descripcion vr unitario valor total
50 teja de zin de 3 m 29.000 1.450.000
500 bulto de cemento x 50kls 27.000 13.500.000
1000 ladrillo Hueco No. 4 1.500 1.500.000
FACTURA 14 MANUEL TOVAR
150 Barrilla de 1/2 38.000 5.700.000
40 pintura caneca tipo uno 165.000 6.600.000
500 ladrillo tolete 1.000 500.000
TOTAL MERCANCIA 29.250.000
El 19 de Julio se consigna el efectivo de la caja el 50% en cada cuenta.
El 21 de Julio se devuelve mercancías a Mundial de construcciones, cancelando de la compra con
factura 29999, de descuentas del saldo de proveedores se realiza nota de devolución la siguiente
mercancía por defectuosa
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cant descripcion vr unitario valor total
100 teja de zin de 3 m 20.000 2.000.000
300 bulto de cemento x 50kls 23.000 6.900.000
450 ladrillo Hueco No. 4 1.100 495.000
150 Barrilla de 1/2 30.000 4.500.000
50 pintura caneca tipo uno 120.000 6.000.000
TOTAL MERCANCIA 19.895.000
Dia 21 de Julio
EL 21 Julio se venden a crédito las siguientes mercancías a Construcciones Moderna. Según
factura 015 mas IVA
FACTURA 15
cant descripcion vr unitario valor total
300 teja de zin de 3 m 29.000 8.700.000
500 bulto de cemento x 50kls 28.000 14.000.000
800 ladrillo Hueco No. 4 1.500 1.200.000
300 Barrilla de 1/2 38.000 11.400.000
30 pintura caneca tipo uno 160.000 4.800.000
900 ladrillo tolete 1.000 900.000
TOTAL MERCANCIA 41.000.000
El 21 de Julio se adquiere un crédito con Banco BBVA por $85.000.000. El Banco descuenta un
trimestre de interés por anticipado a una tasa del 30% efectivo anual, el cuatro por mil y $828.000
por el estudio de crédito y consigna el saldo a la cuenta.
El 21 de Julio se causa el valor correspondiente por servicio públicos de
Agua $ 1387.500 C. Egreso No Energía $ 951.000 C. Egreso No. y Teléfono $ 487.900
según C. Egreso No.
Estos se cancelan el día 023 de Julio con Transferencia del Banco del BBVA.
Dia 24 de Julio
El 24 de Julio de 2022, nos devuelven 20 pintura caneca tipo uno, y 150 tejas de zinc 3 m de la
factura No. 015 y se gira transferencia 15258 según C. egreso No.008 del Banco de Bogotá.
Dia 25 de Julio
El 25 de Julio se vende mercancías gravadas a Surtí Materiales según fact. No.016. mas IVA
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FACTURA 16
cant descripcion vr unitario valor total
50 teja de zin de 3 m 29.000 1.450.000
100 bulto de cemento x 50kls 28.000 2.800.000
100 ladrillo Hueco No. 4 1.500 150.000
20 Barrilla de 1/2 38.000 760.000
5 pintura caneca tipo uno 160.000 800.000
5.960.000
.
El 25 de Julio de 2022 recibimos de Materiales Garzon Ltda 50% de abono a deuda según Fact.
005
El 25 de Julio de 2022 se consigna el efectivo recibido 50% en cada cuenta.
El 25 de Julio de 2022 se cancela a la firma Contables Ltda. la suma de $4.500.000 IVA incluido
por asesorías financieras, con transferencia No. 12259 y según C. egreso No.009 del Banco BBVA.
Dia 28 de Julio
El 28 de Julio se invierte en una CDT A 6 MESES BBVA de $25.000.000 con transferencia
No.31409 y C. egreso 009 del Banco BBVA.
El 28 de Julio se pagan comisiones en ventas a Rodolfo Tapias por $ 3.550.000 con transferencia
No.15260 y C. egreso 010 del Banco Bogotá.
El 28 de Julio se realiza la reparación de las baterías sanitarias con la empresa Surtí aseo por valor
de $ 4.950.000 más IVA
El 28 de Julio se causa y paga del almuerzo a directivos al restaurante avenida por valor de $
4.125.305
El 28 de Julio se liquida nomina, aportes patronales y provisión para prestaciones sociales del mes
de Julio:
NOMBRE CARGO SUELDO H. Y RECARGOS
OSCAR LEONARDO CACHAYA Gerente $ 8.850.000
CARLOS FRANCISCO MARQUEZ Jefe inventarios $ 3. 125.000 18
H.E.D.FESTIVA Y 12 RECARGO .NOCTUR
OLGA FERNANDA TOVAR Auxiliar contables $2.880.000
17 H.E.D DOMINICAL 15 H.E. NOCTURNAS
LUIS ANDRADE ROJAS Servicios generales $1.000.000
15 H.E.D DOMINICAL 18 H.E. DIURNAS
JAIME ADOLFO GONZALEZ T
Docente
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Apreciados estudiantes: en el anexo está el taller que realizaremos durante todo el semestre. en
las primeras 4 unidades (6 semanas) es decir, del 10 de Agosto al 14 de Septiembre de 2022 se
realizará el taller de manera manual y en las 4 siguientes unidades (7 semanas) del 21 de
Septiembre al 02 de noviembre , este taller se registrará en el Software Siigo. Para la semana
14 tendremos que haber elaborado los documentos y registros de las transacciones en el
aplicativo y se hará las preguntas y correcciones de rigor en la plataforma siigo y las dos
siguientes semanas será la sustentación del mismo con documentos soportes descargado de
programa en pdf. Para esta semana hay que subir trabajo completo excepto la nomina debe
tener los soportes.
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