ACTIVIDAD 5-TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 4
ESTUDIANTE
ZULMA ESMERALDA VARGAS PÉREZ
ID: 788983
UNIMINUTO
(CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS)
CONTADURÍA PUBLICA
SEGUNDO SEMESTRE
ASIGNATURA
CONTABILIDAD FINANCIERA 2
NRC 778
DOCENTE: LUIS ZAPATA CANCINO
Corporación Universitaria Minuto De Dios
2021
ACTIVIDAD 5
TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 4
En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá realizar la medición posterior y el
reconocimiento de transacciones de cierre correspondientes a los activos: intangibles y
contigentes las NIIF – NIC Pymes.
Actividades para desarrollar:
Resuelva las siguientes transacciones económicas y regístrelas en el sistema de información
de su sede. Posteriormente, emita los correspondientes soportes contables y estados de
comprobación en PDF.
1) Realizar medición de deterioro a las cuentas por cobrar de clientes.
2) Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo PEPS y medición del
deterioro.
3) Realizar reconocimiento de depreciación (deterioro) de los activos fijos.
4) Realizar conciliación bancaria.
5) Realizar amortización de intangible.
6) Elabore el estado de situación financiera y el estado de resultados integral y/o ORI
(otro resultado integral) del cierre del ejercicio. Presentar los informes que arroja el
sistema de información (comprobantes de diario, balance de comprobación).
Tenga en cuenta que el sistema de información emite un estado de comprobación que le
servirá de insumo para elaborar los estados financieros.
Posteriormente, desarrolle los siguientes dilemas éticos (el tutor, al final, concertará cuál
puede ser la posición profesional ética para resolver estos dilemas).
Dilema ético:
1. El gerente de la organización donde usted trabaja como contador le pide que el valor
de propiedad, planta y equipo que está registrada en los libros sea el doble de este
para reportar en los estados financieros. Dicho valor lo brinda el gerente sin tener en
cuenta el avaluó de un perito u otro procedimiento; solo es una cifra que él
considera que debe estar en los libros. ¿Cuál es su posición como contador de la
organización?
No, no lo aria puesto que la normatividad, la ética moral y profesional no me deja puesto que
esto se hace con los principios de procesividad que ayude en los papeles de trabajo dee los
estados financieros.
2. Usted es el encargado de revisar la conciliación bancaria, su cargo es contador de la
compañía, y detecta que dentro de las consignaciones realizadas a la cuenta de la
organización están incluidas algunas transacciones de una cuantía importante y que
no tienen soporte alguno, usted se dirige al gerente solicitando información al
respecto, pero el gerente le dice que no es de su competencia conocer la
información de estas transacciones. ¿Cómo procede usted ante este posible caso de
lavado de activos?
Pondría a las autoridades superiores en avisom poerque tendría mi ética profdecional y
mi tarjeta en riesgo.
3. Una organización que se dedica a la comercialización de computadores presenta en
sus inventarios un stock de 1.000 computadores a la fecha, usted solicita realizar un
inventario físico y al momento de realizarlo se establece que en físico reposan tan
solo 500 computadores. De inmediato le informa al gerente lo ocurrido a lo que el
responde que es normal que se presenten esas diferencias, pero no le da ningún
argumento. ¿Qué acción emprendería usted como contador?
Se realizaría la baja de los computadores no existentes y el reporte en los estados
Cuantas
CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO
110505 Caja General 450.000
110505 Caja General 450.000
110505 saldo -
111005 BANCO 500.000
111005 BANCO 125.632
111005 BANCO 10.236
111005 BANCO 189.521
111005 BANCO 66.500
111005 BANCO 350.000
111005 BANCO 7.000
111005 BANCO 5.500
111005 BANCO 1.045
111005 BANCOS 12.400.000
111005 BANCOS 900.000
111005 BANCOS 7.200.000
111005 Moneda Nacional 400.000
111005 Moneda nacional 5.000.000
111005 Moneda nacional 100.000
111005 Moneda nacional 5.000.000
111005 Moneda nacional 100.000
111005 Moneda nacional 1.950.000
111005 Moneda nacional 2.400.000
111005 Moneda nacional 2.755.000
111005 saldo 28.010.236 11.450.198
111005 16.560.038
111010 FONDO FIJO 500.000
111010 FONDO FIJO 480.000
111010 saldo 500.000 480.000
111010 20.000
120505 INVERSIONES 10.000.000
120505 INVERSIONES 6.000.000
122505 Certificado de depósito a termino
5.000.000
12 saldo 5.000.000 -
12 5.000.000
133505 Cuentas por cobrar 2.900.000
133505 Cuentas por cobrarclientes 2.400.000
13 saldo 2.900.000 2.400.000
13 500.000
143505 Mercancías no fabricadas por la5.800.000
empresa
158405 Activo biológico 14.000.000
170595 Gastos pagados poranticipado 1.950.000
1
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 6.000.000
135501 IVA DESC COMPRAS 1.140.000
236501 RTFTE RTA 150.000
236502 RFTE IVA 171.000
236503 RFTE ICA 24.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 6.795.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 4.077.000
1105 CAJA 4.077.000
2
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 8.571.429
135501 IVA DESC COMPRAS 1.628.571
236501 RTFTE RTA 214.286
236502 RFTE IVA 244.286
236503 RFTE ICA 34.286
2205 PROVEEDORES NACIONALES 9.707.143
2205 PROVEEDORES NACIONALES 5.824.286
1105 CAJA 5.824.286
3
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 15.500.000
135501 IVA DESC COMPRAS 2.945.000
236501 RTFTE RTA 387.500
236502 RFTE IVA 441.750
236503 RFTE ICA 62.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 17.553.750
2205 PROVEEDORES NACIONALES -
1105 CAJA -
4 VENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES NACIONALES 38.505.000
135502 RTEFTE RTA 850.000
135503 RTEFTE IVA 969.000
135504 RTE ICA 136.000
2408 IVA 6.460.000
4135 CMM VENTAS 34.000.000
1110 BANCO 26.953.500
1305 CLIENTES NACIONALES 26.953.500
6135 CMM COSTO DE VENTAS 24.057.143
1435 MNFE INVENTARIOS 24.057.143
135570 AUTO RENTA 272.000
236570 AUTO RENTA 272.000
5
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 11.520.000
135501 IVA DESC COMPRAS 2.188.800
236501 RTFTE RTA 288.000
236502 RFTE IVA 328.320
236503 RFTE ICA 46.080
2205 PROVEEDORES NACIONALES 13.046.400
2205 PROVEEDORES NACIONALES 7.827.840
1105 CAJA 5.218.560
1110 BANCO 2.609.280
6 VENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES NACIONALES 18.081.933
135502 RTEFTE RTA 399.160
135503 RTEFTE IVA 455.042
135504 RTE ICA 63.866
2408 IVA 3.033.613
4135 CMM VENTAS 15.966.387
1110 BANCO 9.040.966
1305 CLIENTES NACIONALES 9.040.966
6135 CMM COSTO DE VENTAS 12.524.490
1435 MNFE INVENTARIOS 12.524.490
135570 AUTO RENTA 127.731
236570 AUTO RENTA 127.731
7
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 27.310.924
135501 IVA DESC COMPRAS 5.189.076
236501 RTFTE RTA 682.773
236502 RFTE IVA 778.361
236503 RFTE ICA 109.244
2205 PROVEEDORES NACIONALES 30.929.622
2205 PROVEEDORES NACIONALES 18.557.773
1110 BANCO 18.557.773
8 VENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES NACIONALES 31.595.798
135502 RTEFTE RTA 697.479
135503 RTEFTE IVA 795.126
135504 RTE ICA 111.597
2408 IVA 5.300.840
4135 CMM VENTAS 27.899.160
1105 CAJA 18.957.479
1305 CLIENTES NACIONALES 18.957.479
6135 CMM COSTO DE VENTAS 22.290.152
1435 MNFE INVENTARIOS 22.290.152
135570 AUTO RENTA 223.193
236570 AUTO RENTA 223.193
9
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 38.100.000
135501 IVA DESC COMPRAS 7.239.000
236501 RTFTE RTA 952.500
236502 RFTE IVA 1.085.850
236503 RFTE ICA 152.400
2205 PROVEEDORES NACIONALES 43.148.250
2205 PROVEEDORES NACIONALES 38.833.425
1110 BANCO 38.833.425
10
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1435 MNFE INVENTARIOS 37.941.176
135501 IVA DESC COMPRAS 7.208.824
236501 RTFTE RTA 948.529
236502 RFTE IVA 1.081.324
236503 RFTE ICA 151.765
2205 PROVEEDORES NACIONALES 42.968.382
2205 PROVEEDORES NACIONALES 42.968.382
1110 BANCO 36.523.125
1105 CAJA 6.445.257
11 VENTAS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES NACIONALES 71.234.250
135502 RTEFTE RTA 1.572.500
135503 RTEFTE IVA 1.792.650
135504 RTE ICA 251.600
2408 IVA 11.951.000
4135 CMM VENTAS 62.900.000
1105 CAJA 49.863.975
1305 CLIENTES NACIONALES 49.863.975
6135 CMM COSTO DE VENTAS 43.035.872
1435 MNFE INVENTARIOS 43.035.872
135570 AUTO RENTA 503.200
236570 AUTO RENTA 503.200
12 HONORARIOS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5110 HONORARIOS 2.521.008
135501 IVA DESC COMPRAS 478.992
236501 RTFTE RTA 252.101
236502 RFTE IVA 71.849
236503 RFTE ICA 10.084
2335 OCGPP 2.665.966
2335 OCGPP 2.665.966
1110 BANCO 2.665.966
13 LUZ
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5135 LUZ 100.000
2335 OCGPP 100.000
14 ESCOMBROS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5135 SERV GRALES ESCOMBROS 800.000
236501 RTFTE RTA 48.000
236503 RFTE ICA 3.200
2335 OCGPP 748.800
2335 OCGPP 748.800
1105 CAJA 748.800
0 SALDO INICIAL
1105 CAJA 30.000.000
1110 BANCO 80.000.000
3115 KAPITAL SOCIAL 110.000.000
Kardex
PP
KARDEX ENTRADAS SALIDAS SALDO
DETALLE VR UNIT UND VR UND VR UND VR
1 600000 10 6000000 10 6000000
2 582857,143 15 8571428,57 25 14571428,6
3 601428,571 25 15500000 50 30071428,6
4 601428,571 40 24057142,9 10 6014285,71
5 626224,49 18 11520000 0 28 17534285,7
6 626224,49 20 12524489,8 8 5009795,92
7 557253,798 50 27310924,4 0 58 32320720,3
8 557253,798 40 22290151,9 18 10030568,4
9 617058,569 60 38100000 0 78 48130568,4
10 581565,843 70 37941176,5 0 148 86071744,8
11 581565,843 74 43035872,4 74 43035872,4
Estados de situación financiera y estado de resultados integrales
The Company Financieros SAS
NIT: 999,999,999-1
Estado de situación financiera
Hasta el 31 de diciembre del 2020
Expresado en pesos colombianos
Activos Notas 2.020
Activos corrientes
Efectivo y equivalente de efectivo 114.892.486
Deudores comerciantes 96.839.466
Inventarios 48.835.872
Total de activos corrientes 260.567.824
Activos fijos
Activo biológico 14.000.000
Gastos pagados por anticipado 1.950.000
Total de activos fijos 15.950.000
Total de activos 276.517.824
Pasivos
Proveedores 48.959.841
Gastos y costos por pagar 14.100.000
Impuestos 36.591.065
Total de pasivos 99.650.906
Patrimonio
Capital social 110.000.000
Utilidad de ejercicios anteriores 20.250.000
Utilidad del ejercicio 46.616.919
Total patrimonio 176.866.919
Pasivo más patrimonio 276.517.824
FIRMAS
Representante legal Contador público
Julieth Castaño Zulma Vargas
CC 1120363088 CC 7889835
TP 788983
The Company Financieros SAS
NIT: 999,999,999-1
Estaba de resultados integrales
Desde 1 de enero del 2020 al 31 de diciembre del 2020
Expresado en pesos colombianos
Notas 2020
Ingresos 153.320.782
Costos de venta 101.907.657
Gastos 4.796.206
Utilidad del Ejército 46.616.919
Firma
Representante legal Contador público
Julieth Castaño Zulma Vargas
CC 1120363088 CC 7889835
TP 788983
