DETALLE DE MD ESCALERA CARACOL

CANTIDAD DESCRIPCION MONTO UNITARIO

30 PLANCHAS ESTRELLADAS 120
34 TUBOS DE EJE CENTRAL 180
20 TUBOS REDONDOS PARA MANO 80
40 FIERROS VERTICALES 45
20 FIERROS LISOS DE 1 PULGADA 35
40 CORREAS DE PLANTINA 3/4 40
TOTAL

MATERIAL INDIRECTO ESCALERA CARACOL

CANTIDAD DESCRIPCION MONTO UNITARIO

40 MASILLA 7.00
20 SOLDADURA (1 KILO) 15.00
10 BASE DE PINTURA (1/2 GALON) 25.00
20 PINTURA (1 GALON) 50.00
40 DISCO CORTE 25.00
80 LIJAS 3.00
1 ENERGIA DE FABRICA 300.00

DETALLE DE MD PUERTA METALICA

CANTIDAD DESCRIPCION MONTO UNITARIO

35 BARRAS DE METAL 150
25 PLANCHA METÁLICA 120.00
TOTAL

MATERIAL INDIRECTO PUERTA METALICA

CANTIDAD DESCRIPCION MONTO UNITARIO
1 ACOLILLADORA (PARA CORTAR LAS BARRAS DE METAL) 300.00
1 PRENSA 250.00
8 ACEITE DE LUBRICACIÓN 20.00
1 ESCUADRA (MEDICIÓN) 18.00
1 MÁQUINA DE SOLDADURA 450.00
1 PULIDORA 250.00
10 PASTA 6.00
15 LIJA 3.00
30 CERRADURA 30.00

DETALLE DE MD MESA ESTILO INDUSTRIAL

CANTIDAD DESCRIPCION MONTO UNITARIO

60 BARRAS DE METAL GRUESAS 125.00
16 PLANCHA GRUESA DE MADERA 70.00
TOTAL
MATERIAL INDIRECTO MESA ESTILO INDUSTRIAL

CANTIDAD DESCRIPCION MONTO UNITARIO

32 AEROSOLES 11.00
1 SOLDADORA 200.00
1 AMOLADORA ANGULAR 150.00
1 CEPILLO ELÉCTRICO STANLEY 140.00
1 FRESADORA REBAJADOR 150.00
1 LIJADORA DE BANDA 200.00
1 SIERRA INGLETADORA TELESCÓPICA 120.00
1 SIERRA CIRCULAR DE BANCO INGLETADORA 120.00
 VENTAS PROYECTADAS

MONTO TOTAL DESCRIPCION

S/ 3,600.00 ESCALERAS DE CARACOL
S/ 6,120.00
S/ 1,600.00 DESCRIPCION
S/ 1,800.00 PUERTA METALICA
S/ 700.00
S/ 1,600.00 DESCRIPCION
S/ 15,420.00 VENTANA METALICA

DETALLE DE COSTOS Y GASTOS FIJOS (GENERAL)

MONTO TOTAL
S/ 280.00 CANTIDAD DESCRIPCION
S/ 300.00 2 SUELDOS DE ADMINISTRACION
S/ 250.00 1 ALQUILERES DE ADMINISTRACION
S/ 1,000.00 1 DEPRECIACION DE UNID DE TRANS.
S/ 1,000.00 1 MANTENIMIENTO DE ADM
S/ 240.00 1 CONTROL DE CALIDAD
S/ 300.00 1 MANO DE OBRA INDIRECTA
1 DEPRECIACION DE FABRICA
1 ALQUILER DE FABRICA

MONTO TOTAL
S/ 5,250.00 CANTIDAD DESCRIPCION
S/ 3,000.00 1 ENERGIA DE ADMINISTRACION
S/ 8,250.00 1 OTROS GASTOS ADM
1 SUMINISTROS DIVERSOS DE ADM

MONTO TOTAL
S/ 300.00
S/ 250.00
S/ 160.00
S/ 18.00
S/ 450.00
S/ 250.00
S/ 60.00
S/ 45.00
S/ 900.00

MONTO TOTAL
S/ 7,500.00
S/ 1,120.00
S/ 8,620.00
MONTO TOTAL
S/ 352.00
S/ 200.00
S/ 150.00
S/ 140.00
S/ 150.00
S/ 200.00
S/ 120.00
S/ 120.00
 JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOV DICIEMBRE ENERO FEBRERO
12 12 9 13 8 11 13 7

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOV DICIEMBRE ENERO FEBRERO

26 28 28 25 29 18 26 23

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOV DICIEMBRE ENERO FEBRERO

12 14 14 13 16 11 10 9

MONTO UNITMONTO TOTACLASIFICACION DE GASTOS

1000.00 S/ 2,000.00 GASTO FIJO
500.00 S/ 500.00 GASTO FIJO
666.67 S/ 666.67 GASTO FIJO
850.00 S/ 850.00 GASTO FIJO
1200.00 S/ 1,200.00 COSTO FIJO
100.00 S/ 100.00 COSTO FIJO
380.00 S/ 380.00 COSTO FIJO
500.00 S/ 500.00 COSTO FIJO

MONTO UNITMONTO TOTACLASIFICACION DE GASTO

100.00 S/ 100.00 GASTO VARIABLE
500.00 S/ 500.00 GASTO VARIABLE
1500.00 S/ 1,500.00 GASTO VARIABLE
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
9 11 12 10

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

23 20 26 30

MARZO ABRIL MAYO JUNIO

12 13 15 16
JUNIO 2019
ESCALERA CARACOL

PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE PRODUCCION

2019
UNIDADES 10 VENTAS
VALOR DE VENTA UNIT 3500.00 (INVENTARIO INICIAL)
TOTAL 35000.00 INVENTARIO FINAL
IGV 10325 PRODUCCION
VENTA TOTAL 45325.00

PROD.
CANTIDAD
ELEMENTOS DEL COSTO ESTANDAR x PRESUPUES
TADA
MATERIAL DIRECTO (MD) PLANCHAS 1.50 10
MATERIAL DIRECTO (MD) TUBO DE EJE 1.00 10
MATERIAL DIRECTO (MD) TUBO REDONDO 1.00 10
MATERIAL DIRECTO (MD) FIERRO VERTICAL 1.50 10
MATERIAL DIRECTO (MD) FIERRO LIZO 1.00 10
MATERIAL DIRECTO (MD) CORREA DE PLATINO 2.00 10
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 27 10
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE 1 10

CANTIDAD
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS x UNIT
ESTANDAR

MATERIAL DIRECTO (MD) PLANCHAS 15 120

MATERIAL DIRECTO (MD) TUBO DE EJE 10 180
MATERIAL DIRECTO (MD) TUBO REDONDO 10 80
MATERIAL DIRECTO (MD) FIERRO VERTICAL 15 45
MATERIAL DIRECTO (MD) FIERRO LIZO 10 3
MATERIAL DIRECTO (MD) CORREA DE PLATINO 20 40
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 2700 10
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE 10 15
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS
COSTO DE P.P.T.T. 17 S/ 2,125.59
 MD PLANCHA
1.- Estado de Material Directo Consumido
RESUPUESTO DE PRODUCCION Inventario Inicial
2019 Compras
10 Disponible
NVENTARIO INICIAL) 0 Inventario Final
NVENTARIO FINAL 0 MD Consumido
RODUCCION 10
MD TUBO EJE
1.- Estado de Material Directo Consumido
Inventario Inicial
Compras
Cantidad estándar
PRESUPUESTADA Disponible
Inventario Final
15 MD Consumido
10
10 MD TUBO REDONDOS PARA MANO
15 1.- Estado de Material Directo Consumido
10 Inventario Inicial
20 Compras
270 Disponible
10 Inventario Final
MD Consumido

TOTAL MD FIERROS VERTICALES

1.- Estado de Material Directo Consumido
S/ 1,800.00 Inventario Inicial
S/ 1,800.00 Compras
S/ 800.00 Disponible
S/ 675.00 Inventario Final
S/ 30.00 MD Consumido
S/ 800.00
S/ 27,000.00 MD FIERROS LIZO (1 PULGADA)
S/ 150.00 1.- Estado de Material Directo Consumido
S/ 3,080.00 Inventario Inicial
S/ 36,135.00 Compras
Disponible
Inventario Final
MD Consumido

MD CORREAS PLATINAS 3/4

1.- Estado de Material Directo Consumido
Inventario Inicial
Compras
Disponible
Inventario Final
MD Consumido
Politica Cantidad Valor unit. Valor Total PRESUPUESTO MOD
0 2019
15 120.00 1800.00 PRODUCCION 10
15 120.00 1800.00 HORAS 270
0.00 TOTAL HORAS 2700
15 120.00 1800.00 TASA POR HORA 10.00
COSTO MOD 27000

Politica Cantidad Valor unit. Valor Total PRESUPUESTO CIF

0
10 180.00 1800.00 CIF VARIABLE
10 180.00 1800.00 CIF FIJO
0.00 TOTAL CIF
10 180.00 1800.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Politica Cantidad Valor unit. Valor Total Q Cu
0 INVETARIO INICIAL 0 0
10 80.00 800.00 PRODUCCION 10 3613.5
10 80.00 800.00 INVENTARIO
0.00 DISPONIBLE 10 3613.5
10 80.00 800.00 INVENTARIO FINAL 0 0
COSTO DE VENTA 10 3613.5

Politica Cantidad Valor unit. Valor Total

0
15 45.00 675.00
15 45.00 675.00
0.00
15 45.00 675.00

Politica Cantidad Valor unit. Valor Total

0
10 3.00 30.00
10 3.00 30.00
0.00
10 3.00 30.00

Politica Cantidad Valor unit. Valor Total

0
20 40.00 800.00
20 40.00 800.00
0.00
20 40.00 800.00
 PRESUPUESTO DE COSTO P.P.T.T.
2019
CONSUMO
MD 5905.00
MOD 27000.00
CIF 3230.00
TOTAL 36135.00

2019
150.00
3080.00
3230.00

CT
0
36135.00

36135.00
0
36135.00
JUNIO 2019
PUERTA METALICA

PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE PRODUCCION

2019
UNIDADES 30 VENTAS
VALOR DE VENTA UNIT 1850.00 (INVENTARIO INICIAL)
TOTAL 55500.00 INVENTARIO FINAL
IGV 16372.5 PRODUCCION
VENTA TOTAL 71872.50

PROD.
CANTIDAD
ELEMENTOS DEL COSTO ESTANDAR x PRESUPUEST
ADA
MATERIAL DIRECTO (MD) BARRAS DE METAL 1.50 30
MATERIAL DIRECTO (MD) PLANCHA METALICA 1.20 30
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 5 30
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE 1 30

CANTIDAD
x
ESTANDAR
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIT

MATERIAL DIRECTO (MD) BARRAS DE METAL 45 150

MATERIAL DIRECTO (MD) PLANCHA METALICA 36 120
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 150 300
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE 30 15
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS
COSTO DE P.P.T.T.
 MD BARRAS DE METAL
1.- Estado de Material Directo Consumido
RESUPUESTO DE PRODUCCION Inventario Inicial
2019 Compras
30 Disponible
NVENTARIO INICIAL) 0 Inventario Final
VENTARIO FINAL 0 MD Consumido
RODUCCION 30
MD PLANCHA METALICA
1.- Estado de Material Directo Consumido
Inventario Inicial
Compras
Cantidad estándar
PRESUPUESTADA Disponible
Inventario Final
45 MD Consumido
36
150
30

TOTAL

S/ 6,750.00
S/ 4,320.00
S/ 45,000.00
S/ 450.00
S/ 3,080.00
S/ 59,600.00
Politica Cantidad Valor unit. Valor Total PRESUPUESTO MOD
0 2019
45 150.00 6750.00 PRODUCCION 30
45 150.00 6750.00 HORAS 150
0.00 TOTAL HORAS 4500
45 150.00 6750.00 TASA POR HORA 10.00
COSTO MOD 45000

Politica Cantidad Valor unit. Valor Total PRESUPUESTO CIF

0 2019
36 120.00 4320.00 CIF VARIABLE
36 120.00 4320.00 CIF FIJO
0.00 TOTAL CIF
36 120.00 4320.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Q
INVETARIO INICIAL 0

PRODUCCION 30
INVENTARIO
DISPONIBLE 30
INVENTARIO FINAL 0
COSTO DE VENTA 30
 PRESUPUESTO DE COSTO P.P.T.T.
2019
CONSUMO
MD 11070.00
MOD 45000.00
CIF 3530.00
TOTAL 59600.00

450.00
3080.00
3530.00

O DE VENTAS
Cu CT
0 0

1986.67 59600.00

1986.67 59600.00
0 0
1986.67 59600.00
JUNIO 2019
MESA ESTILO INDUSTRIAL

PRESUPUESTO DE VENTAS PRESUPUESTO DE PRODUCCION

2019
UNIDADES 16 VENTAS
VALOR DE VENTA UNIT 1250.00 (INVENTARIO INICIAL)
TOTAL 20000.00 INVENTARIO FINAL
IGV 5900 PRODUCCION
VENTA TOTAL 25900.00

PROD.
CANTIDAD
ELEMENTOS DEL COSTO ESTANDAR x PRESUPUES
TADA
MATERIAL DIRECTO (MD) BARRAS DE METAL GRUESAS 1.50 16
MATERIAL DIRECTO (MD) PLANCHA GRUESA DE MADERA 1.20 16
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 5 16
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE 1 16

CANTIDAD
x
ESTANDAR
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS UNIT

MATERIAL DIRECTO (MD) BARRAS DE METAL 24 125

MATERIAL DIRECTO (MD) PLANCHA METALICA 19 70
MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) 80 160
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION VARIABLE 16 15
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION FIJOS
COSTO DE P.P.T.T.
 MD BARRAS DE METAL
1.- Estado de Material Directo Consumido Politica
RESUPUESTO DE PRODUCCION Inventario Inicial
2019 Compras
16 Disponible
NVENTARIO INICIAL) 0 Inventario Final
NVENTARIO FINAL 0 MD Consumido
RODUCCION 16
MD PLANCHA METALICA
1.- Estado de Material Directo Consumido Politica
Inventario Inicial
Compras
Cantidad estándar
PRESUPUESTADA Disponible
Inventario Final
24 MD Consumido
19
80
16

TOTAL

S/ 3,000.00
S/ 1,330.00
S/ 12,800.00
S/ 240.00
S/ 3,080.00
S/ 20,450.00
Cantidad Valor unit. Valor Total PRESUPUESTO MOD
0 2019
24 125.00 3000.00 PRODUCCION 16
24 125.00 3000.00 HORAS 80
0.00 TOTAL HORAS 1280
24 125.00 3000.00 TASA POR HORA 10.00
COSTO MOD 12800

Cantidad Valor unit. Valor Total PRESUPUESTO CIF

0 2019
19 70.00 1330.00 CIF VARIABLE
19 70.00 1330.00 CIF FIJO
0.00 TOTAL CIF
19 70.00 1330.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

Q Cu
INVETARIO INICIAL 0 0

PRODUCCION 30 681.67
INVENTARIO
DISPONIBLE 30 681.67
INVENTARIO FINAL 0 0
COSTO DE VENTA 30 681.67
 PRESUPUESTO DE COSTO P.P.T.T.
2019
CONSUMO
MD 4330.00
MOD 12800.00
CIF 3320.00
TOTAL 20450.00

240.00
3080.00
3320.00

CT
0

20450.00

20450.00
0
20450.00
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS DEL MES DE JUNIO DEL 2019
2019

VENTAS 143097.50
(-) COSTO DE VENTAS 116185.00
UTILIDAD BRUTA 26912.50
(-) GASTOS ADM. 6116.67
(-)GASTOS DE VENTA 0
UTILIDA OPERATIVA 20795.83
IR 29,5% 6134.77
UTILIDAD NETA 14661.06
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 30 DE JUNIO DEL 2019
EXPRESADO EN SOLES

ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 190024.03 TRIBUTOS POR PAGAR

EXISTENCIAS 31294.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 221318.03 OBLIGACIONES FINANCIERAS

ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS CORRIENTES

IME 87675.00 PATRIMONIO NETO

DEPRECIACION 5730.00 CAPITAL
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTES 93405.00 RESULTADO ACUMULADO

TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO 314723.03 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ERA

RIENTES

PAGAR 67685.00
ONES POR PAGAR 6500.00
PAGAR 12569.95
S FINANCIERAS 2148.00

S CORRIENTES 88902.95

NETO
206768.02
CUMULADO 19052.06

MONIO NETO 225820.08

SIVO Y PATRIMONIO 314723.03

 FLUJO DE EFECTIVO
JUNIO 2019

Actividades de operación

Ingresos Valor IGV P.V Politica

Cobranza por venta 143097.50 25757.55 168855.05 100%
Total de Ingresos
Egresos
Compra de MD 21305.00 3834.9 25139.90 50%
Compra de MD mes anterior
IGV
I RTA
ESSALUD
AFP
REM NETA
CF + CV 10080.00 1814.40
GASTOS OPERATIVOS 6116.67 1101.00 100%
Total Egresos
Total de Actividad Operativa

Actividades de financiamiento
(-) Pago de obligaciones financieras
(-) Total de Act. de Financiamiento

A/D de efectivo neto

Saldo inicial
saldo final de efectivo del mes
 Total
168855.05
168855.05

12569.95
1369.00
2548.00
4163.00
6398.00
2560.00
6500.00
11894.40
7217.67
55220.02
113635.03

2148.00
2148.00

111487.03
78537.00
190024.03
ANALISIS DE COSTO-VOLUMEN-UTILIDAD
JUNIO 2019

Calcular el porcentaje de Margen de

Contribución

ESCALERA DE CARACOL PUERTA METALICA

UNIDADES UNIT TOTAL UNIDADES UNIT
(+) VENTAS 10 4532.5 45325.00 30 2395.75
(-) Costo y Gasto Variable 10 1365.00 13650.00 30 40.93
(=) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 10 3167.5 31675.00 30 2354.82
(-) Costo y Gasto Fijos
(=) Utilidad Operativa

Porcentaje de Margen de contribución 27.06% 60.35%

Calcular el Punto de Equilibrio

ESCALERA DE CARACOL PUERTA METALICA

UNIDADES UNIT TOTAL UNIDADES UNIT
(=) MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 1 3167.50 3230.88 3 2354.81667
(-) Costo y Gasto Fijos
(=) Utilidad Operativa

PUNTO DE EQUILIBRIO
UNIDADES
ESCALERA CARACOL 1
PUERTA METALICA 3
MESA ESTILO INDUSTRIAL 2
 CALCULAR EL MARGEN DE SEGURIDAD

RTA METALICA MESA ESTILO INDUSTRIAL

TOTAL UNIDADES UNIT TOTAL TOTAL
71872.50 16 1618.75 25900.00 143097.50
1228.00 16 697.25 11156.00 26034.00
70644.50 16 921.50 14744.00 117063.50
11940.59
105122.91 CALCULAR EL GRADO DE APALAMIENTO

12.59%

RTA METALICA MESA ESTILO INDUSTRIAL

TOTAL UNIDADES UNIT TOTAL TOTAL
7205.81 2 921.50 1503.90 11940.59
11940.59
0.00
MARGEN DE SEGURIDAD
MS= VENTAS PRESUPUESTADAS - VENTAS P.E

MARGEN DE SEGURIDAD
ESCALERA CARACOL 13650.00
PUERTA METALICA 1228.00
MESA ESTILO INDUSTRIAL 11156.00
TOTAL 26034.00

GRADO DE APALAMIENTO
GAO= MCT/U. OPERATIVA

GAO
TOTAL 1.11
 ESTADO DE RESULTADOS

JUL.2017-JUL.2018 % JUL. 2018 - JUN. 2019 %

VENTAS 967606.78 100% 1144780.00 100%

(-)COSTO DE VENTAS 112155.45 12% 143531.52 13%
UTILIDAD BRUTA 855451.33 88% 1001248.48 87%
(-) G. ADM. 102000 11% 102000 9%
(-) G. VENTA 0 0% 0 0%
UTILIDAD OPERATIVA 753451.33 78% 899248.48 79%
IR 222268.14 23% 265278.30 23%
UTILIDAD NETA 531183.19 55% 633970.18 55%
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

JUL.2017-JUL.2018 %
ACTIVOS CORRIENTES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 985,789.56 80%
EXISTENCIAS 150758.00 12%
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 1136547.56 92%

ACTIVOS NO CORRIENTES
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 19,586.40 2%
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 96,984.00 8%
DEP INM, MAQ EQUIPO -22574 -2%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 93,996.40 8%
TOTAL ACTIVOS 1,230,543.96 100%

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 698,600.00 57%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15736.3 1%
REMUNERACIONES POR PAGAR 35786.2 3%
TRIBUTOS POR PAGAR 22357 2%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 772,479.50 63%

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 265003.45 22%
RESULTADO ACUMULADO 183278.95 15%
RESULTADOS DEL EJERCICIO 9782.06 1%
TOTAL PATRIMONIO NETO 458064.46 37%
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,230,543.96 100%
ANCIERA

JUL. 2018 - JUN. 2019 %

1120192.24 76%
251052.00 18%
1371244.24 94%

20124.73 1%
102180 7%
-27081 -2%
95223.73 6%
1466467.97 100%

881393.81 60%
18318 1%
40800 3%
24035 2%
964546.81 66%

275300 19%
213000.7 15%
13620.46 1%
501921.16 34%
1466467.97 100%
 ESTADO DE RESULTADOS

VARIANCIÓN
JUL.2017-JUL.2018 JUL. 2018 - JUN. 2019
S/.

VENTAS 967606.78 1144780.00 177173.22

(-)COSTO DE VENTAS 112155.45 143531.52 31376.07
UTILIDAD BRUTA 855451.33 1001248.48 145797.15
(-) G. ADM. 102000 102000 0.00
(-) G. VENTA 0 0 0.00
UTILIDAD OPERATIVA 753451.33 899248.48 145797.15
IR 222268.14 265278.30 43010.16
UTILIDAD NETA 531183.19 633970.18 102786.99
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

VARIACIÓN % JUL.2017-JUL.2018

ACTIVOS CORRIENTES

18% EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 985,789.56

28% EXISTENCIAS 150758.00

17% TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 1136547.56

0%
0% ACTIVOS NO CORRIENTES

19% OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES 19,586.40

19% INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 96,984.00

19% DEP INM, MAQ EQUIPO -22574

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 93,996.40

TOTAL ACTIVOS 1,230,543.96

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 698,600.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 15736.3
REMUNERACIONES POR PAGAR 35786.2
TRIBUTOS POR PAGAR 22357
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 772,479.50

PATRIMONIO NETO
CAPITAL 265003.45
RESULTADO ACUMULADO 183278.95
RESULTADOS DEL EJERCICIO 9782.06
TOTAL PATRIMONIO NETO 458064.46
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO 1,230,543.96
UACIÓN FINANCIERA

VARIANCIÓN
JUL. 2018 - JUN. 2019 VARIACIÓN %
S/.

1120192.24 134,402.68 14%

251052.00 100,294.00 67%

1371244.24 234,696.68 21%

20124.73 538.33 3%

102180 5,196.00 5%

-27081 4507 20%

95223.73 1,227.33 1%
1466467.97 235,924.01 19%

881393.81 182,793.81 26%

18318 2,581.70 16%
40800 5,013.80 14%
24035 1,678.00 8%
964546.81 192,067.31 25%

275300 10296.55 4%
213000.7 29721.75 16%
13620.46 3838.4 13%
501921.16 43856.7 10%
1466467.97 235924.01 11%
RATIOS FINANCIEROS

RATIOS DE LIQUIDEZ
● Liquidez general
Por fórmula: ACTIVOS CORRIENTES 1371244.24
1.42
PASIVOS CORRIENTES 964546.81

● Prueba ácida
Por fórmula: ACTIVOS CORRIENTES - INVENTARIOS 1371244,24 - 251052
PASIVO CORRIENTE 964546.81

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
● Grado de endeudamiento
Por fórmula: PASIVOS 964546.81
0.66
ACTIVOS 1466467.97

● Multiplicador de capital
Por fórmula: ACTIVOS 1466467.97
2.92
PATRIMONIO 501921.16

RATIO DE ACTIVIDAD

● Rotación de cuentas por pagar

Por fórmula: CUENTAS POR PAGAR x 360 881393,81 x 360
COMPRAS 553155.45

● Rotación de activos totales

Por fórmula: VENTAS TOTALES 1144780 0.78
ACTIVOS TOTALES 1466467.97

RATIOS DE RENTABILIDAD
● Rentabilidad sobre las ventas
Por fórmula: UTILIDAD NETA 102186.99 58.01%
VENTAS 177173.22

● Rentabilidad sobre los activos

Por fórmula: UTILIDAD ANTES DE IMP. 899248.48
61.32%
ACTIVOS TOTALES 1466467.97

● Analisis de Dupont UTILIDAD NETA 102186.99

20.36%
 20.36%
ROE PATRIMONIO 501921.16
71244,24 - 251052
1.16

573.62