PROYECTO: CÓDIGO: FECHA DE CREACION: MODIFICACIÓN:

Propuesta
TÍTULO: AUTOR: MODIFICADO
Cuestionario Finanzas & Controlling POR:

Cuestionario
MÓDULO SAP FI-CO

Sobre la Estructura Organizacional

 ¿Cuántas son las Empresas del grupo, formalmente constituidas, que estarían considerando
dentro de la implantación de SAP R/3?

 ¿Cuántas y cuáles son las Líneas de negocio dentro de estas empresas?

 ¿Existe una estructura de Plan Contable común para todas las empresas?

Sobre las Operaciones de Cobranzas:

 ¿Cuál es el número aproximado de clientes en cartera?

 ¿Cuál es el número aproximado de facturas emitidas mensualmente? ¿La facturación es

 ¿Existe alguna exigencia legal para la numeración de las facturas y notas de crédito, ej: por
región, por oficina de ventas, organización de ventas, u otros?

 ¿Manejan algún tipo de factura con impuestos y/o retenciones específicas de su sector?
Explíquelas.

 ¿Existe facturación en otras monedas diferentes a la moneda de País? Explique el caso.

 ¿Cuál es el porcentaje de facturación al contado versus facturación a crédito?

 ¿Cuáles son los tipos de venta a crédito que manejan?

 ¿Cuáles son los principales medios y efectos de pago que manejan (por ej: cupones, letras,
cheques a fecha, facturas como proveedor, otros)?. Explíquelos cuando crea necesario.

 ¿Manejan descuentos especiales de cobranza? Por ej: descuento por pronto pago
escalonados. Explíquelo.

 ¿A través de qué medios se obtiene la información de pagos de sus clientes (ej: ingreso
manual, PDT, interfaces bancarias, etc.)

 ¿Cuál es el nivel de detalle del extracto bancario de las operaciones de recaudación? ¿Cuál
es el formato en el que lo entregan? ¿Es estándar para todos sus bancos?

 ¿Existe algún mecanismo de cálculo de intereses para las facturas y efectos vencidos y/o las
ventas a crédito?

 ¿Gestionan anticipos de cliente? ¿Estos anticipos se facturan?

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Sobre las Operaciones el Control de Créditos (integración con SD):

 ¿A qué nivel se lleva a cabo el control de crédito, es decir: a nivel de empresa-cliente, línea
de negocio – cliente, otro?

 ¿Actualmente cuentan con algún mecanismo automático para el bloqueo y/o desbloqueo de
clientes morosos?

 ¿Cuenta con mecanismos de reclamación (cartas de reclamo) u otro tipo de correspondencia

Sobre las Operaciones de Pagos

 ¿Cuál es el número aproximado de proveedores nacionales y extranjeros?

 ¿Existen proveedores que a la vez con clientes? ¿Se les gestiona una cuenta corriente de
manera consolidada como cliente – proveedor?

 ¿Se reciben facturas en otras monedas diferentes a la moneda de País? ¿Existe alguna
intermediación de Banco para su cancelación?. Explíquela

 ¿Existen impuestos, retenciones y/o incentivos específicos de su sector que afectan los
montos a pagar al proveedor? Explíquelos

 ¿Manejan tipos de pagos parciales y descuentos por pronto pago escalonados?

 ¿Describa el procedimiento de Pago a proveedor para el caso de importaciones? Considerar

 ¿Gestionan anticipos a proveedor? ¿Exigen factura por ellos?

 ¿Realizan procesos de calculo de liquidación a proveedor, previo a la recepción de la

 ¿Realizan procesos de cálculo de descuento de pago, previos a la recepción de la nota de

 ¿Cuál es el número de cheques promedio emitidos mensualmente?

 ¿A través de cuántos bancos se pueden llevar a cabo operaciones de pagos?. Tienen

 ¿Existe actualmente algún mecanismo automático de bloqueo y/o desbloqueo para pago de
facturas? Existe algún criterio de verificación para la aprobación del pago? Explíquelo.

 ¿Cuentan algún mecanismo automático de alerta de vencimiento de facturas y/o documentos

 ¿Cuáles son los medios de pago utilizados además de cheques? Explíquelos.

 ¿Cuenta con mecanismos de correspondencia con sus proveedores? Explíquelos

 ¿Tienen reportes especiales para el seguimiento de la cartera de Pagos (no libros legales)?
Explíquelos

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Sobre las Operaciones entre Empresas del Grupo

 ¿Existen operaciones que se realizan entre las empresas del Grupo? ¿Cuál es el volumen de
las mismas (expresar en promedio de facturas recibidas y/o emitidas)?

 ¿Las operaciones intercompañías están sujetas (o exentas) a algún control especial no

Sobre las Operaciones Fuera de Giro de Negocio

 ¿Qué operaciones que realiza su empresa fuera del giro principal de negocio relevantes
puede mencionar?

Sobre las Operaciones de Control de Gastos Generales

 ¿Actualmente cuentan con una estructura formalizada de centros de costo para todas las
empresas? ¿Cuál es el criterio de fijación de un centro de costo?.

 ¿Utilizan algún otro objeto colector de gastos diferente al centro de costos para control de
gastos (ej: proyectos o actividades específicas)?

 ¿Realizan actividades, tareas o campañas regulares que pretendan controlar?

 ¿Cómo y a qué nivel se imputan los centros de costos en su empresa?. ¿Actualmente está
integrado el sistema de Control de Gastos con el de Contabilidad y Logística?

 ¿Actualmente realizan algún proceso de asignación (o reparto) de gastos generales (por ej:
Agua, Energía Eléctrica, Gas, Teléfono, Alquiler, etc.) entre los centros de costos
beneficiarios? ¿Para ello hace uso de unidades de medida o bases porcentuales de reparto
(ej: metros cuadrados, número de anexos, número de empleados, etc.)? Mencione los casos
más relevantes explicando cómo obtiene esas unidades.

 ¿Actualmente realiza una Planificación y/o Presupuestación de sus Gastos Generales para
efectos de evaluación y control de desviaciones?. Explique el nivel al cuál lo realiza y cómo
obtiene la data necesaria.

Sobre la Gestión de Datos y Sistemas actuales:

 ¿Actualmente el registro maestro de clientes y proveedores se encuentra integrado en una

 ¿Existen sistemas distintos para gestionar los datos de operaciones de cada Línea de
Negocio? ¿Existen clientes que pueden aparecer en más de una?

 ¿El sistema de facturación comercial se encuentra integrado con el sistema financiero?.

 ¿Se encuentran actualizados los datos de direcciones, información crediticia, y la información

 ¿Existen interfaces entre los sistemas Comercial, Compras, Almacenes, Producción y

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Emisión de Estados Financieros:

 ¿Existe alguna norma, ley propia de su sector o política del Grupo de Empresas que exija la
emisión de Estados Financieros especiales (p.e.: por línea de negocio)?

 ¿Expresan sus Estados Financieros en alguna moneda fuerte (por ej: US$) o solamente en la
moneda de País?

 ¿Existe alguna norma legal que les exija la actualización por inflación de sus Estados
Financieros?

 ¿Realizan procesos de provisión especiales para la presentación de sus Estados

 ¿Emiten Estados de Resultados por naturaleza y/o por funciones?

 ¿Emiten Estados Financieros Consolidados? ¿Cuál es el número de Empresas a Consolidar?

Emisión de Libros Oficiales:

 ¿Existe alguna presentación especial para alguno de los Libros Oficiales, exigida a empresas
de su sector?

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