GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA INDIVIDUAL

No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la actividad.
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar las operaciones económicas que realiza
diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: Enero 5 del 2024

Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras y ventas, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 meses), pago en efectivo.

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se firma
pagaré.
7. Venden 90 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 35 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $1,480.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000, telefonía
celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 1 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si no supera más de dos salarios mínimos
legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia electrónica a cada trabajador.
 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIAS

1. KARDEX- Inventario mcia 1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X 1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2. FACTURA DE VENTA 2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
COD CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X 2. COMPROBANTE DE EGRESO
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X COD CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES X 2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO 1105 CAJA-Efectivo X

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FIJOS

1105 CAJA-Efectivo X
[]
4. CONSIGNACION (efectivo recibido) 1. FACTURA DE VENTA
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X COD CUENTA DEBITO CREDITO
1105 CAJA-Efectivo X 15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
Presentación de resultados del informe contable. “Empresa de Comercialización de Juguetería"

Presentado por:
CECILIA HELENA GONZÁLEZ BAUTISTA

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa de Asministración en Seguridad y Salud en el Trabajo
Contablidad General
 se entregan 13 transacciones para el mes de enero, su objetivo es lograr que en cada transacción presentada en la columna (A) enunciado, elija una opción de las columnas: (B)código, (C)cuenta y (D)soporte haciendo uso de la
lista desplegable que encontrará en la celda.
En la columna (E) débito, (F) crédito debe registrar el valor correspondiente al movimiento contable de la cuenta y al finalizar el registro de cada transacción verifique sumas iguales (Fila 69).

ENUNCIADO CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO

1105 Caja Recibo de caja $ 12.000.000
APORTES PARA CONSTITUCION DE LA EMPRESA 1540 Flota y Equipo de transporte Kárdex $ 4.000.000
1524 muebles y enseres Kárdex $ 4.000.000
Socio 1: Efectivo $12.000.000 vehiculo $4.000.000 Socio 2:Muebles y enseres
1524 Equipo de comunicacion y computacion Kárdex $ 2.000.000
$4.000.000 Equipo de computo $2.000.000 Socio 3: Edifio local $8.000.000
1516 construccion y edificaiones Kárdex $ 8.000.000
3115 Aportes sociales Consignación $ 30.000.000
1710 Cargos diferidos - honoraios abogados Comprobante de egreso $ 150.000
1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio 1710 Cargos diferidos - Camara comercio Comprobante de egreso $ 100.000
$100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 meses), pago en 1710 Cargos diferidos - Registro notarial Comprobante de egreso $ 80.000
efectivo. 1710 Cargos diferidos - Tramites Comprobante de egreso $ 60.000
1105 Caja Recibo de caja $ - $ 390.000
1110 Bancos Consignación $ 12.000.000
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
1105 Caja Comprobante de egreso $ 12.000.000
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito. 1435 Inventario de mercancia Kárdex $ 2.955.835
2408 IVA Descontable Nota contable $ 561.609

2205 Proveedores Nota crédito $ 3.517.444

4135 Comercio por mayor y menor Factura de venta $ 2.448.000
2408 IVA Generado Nota contable $ 465.120
4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia
bancaria. (Utilidad 60%) 1305 Bancos Recibo de caja $ 2.913.120

5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a 1435 Inventario de mercancia Kárdex $ 3.261.000
crédito. 2408 IVA Descontable Nota contable $ 619.590

1110 Bancos Consignación $ 1.940.295

2205 Proveedores Nota crédito $ 1.940.295
 6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a 2105 Bancos nacionales Nota crédito $ 10.000.000
una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la 1705 Gastos pagados por anticipados Nota contable $ 1.200.000
cuenta bancaria. Se firma pagaré.
1110 Bancos Consignación $ 11.200.000
4135 Comercio por mayor y menor Factura de venta $ 2.619.261
2408 IVA Generado Nota contable $ 497.660

7. Venden 90 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 35 unidades
del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
1110 Bancos Consignación $ 935.076
1305 Clientes Nota crédito $ 2.181.845

5195 Diversos Comprobante de egreso $ 1.480.000

8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $1.480.000 2408 IVA Descontable Nota contable $ 281.200
más IVA, se cancela con transferencia.
1110 Bancos Comprobante de egreso $ 1.761.200
3115 Aportes sociales Kárdex $ 8.000.000
9. Se retira el socio 3, solicita la devolución de sus aportes.
1110 Bancos Comprobante de egreso $ 8.000.000
1516 Construciónes y Edificaciones Kárdex $ 13.618.000
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por
1504 Terrenos Kárdex $ 11.142.000
$24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
3115 Aportes sociales Consignación $ 24.760.000 $ -
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% 5135 Servicios públicos Factura de venta $ 70.500
asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, 5235 Servicios públicos Factura de venta $ 164.500
energía $90.000, telefonía celular $80.000 y gas $5.000. 2335 Costos y gastos por pagar Comprobante de egreso $ 235.000
5105 Gastos de personal Nómina 2.730.000,00
5205 Gastos personal de venta Nómina 2.340.000,00
12. Se pagan sueldos del 1 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año
2370 Retenciones y aportes de nómina Nómina 202.800
vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de transporte si no
supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el 2370 Retenciones y aportes de nómina Nómina 202.800
salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia 5205 Gastos Auxilio de Transporte Nómina 162.000,00
electrónica a cada trabajador. 2505 Salarios por pagar Nómina $ 4.826.400
2505 Salarios por pagar Nómina $ 4.826.400
1110 Bancos Comprobante de egreso $ 4.826.400
SUMAS IGUALES $ 111.832.674 $ 111.832.674
 Recibo de caja
Nota contable
Factura de venta
Kárdex
Comprobante de egreso
Consignación
Nota crédito
Nómina
Recibos de gastos

1.530.000 351.600 1.072.800

1.530.000 918.000 2.448.000

3.880.590 1.940.295
 2.934.900 351.600 1.072.800 4.365.435 2.619.261

3.116.921 935.076

24.760.000 11.142.000

$ 4.826.400
 Se entrega información en las columnas (A) código y (B) cuentas, su objetivo es presentar el saldo de los
movimientos.
Diríjase a la hoja Comprobante de Diario y active filtros a la columna (B) código y realice la sumatoria de los
valores que encuentra en la columna (E) débito, (F) crédito.
Ahora traslade los resultados a la hoja Balance de Prueba según corresponda al (C) débito y (D) crédito, y
valide la información que le arroja las columnas (E) y (F) correspondiente al saldo de la cuenta, verificando
sumas iguales en la (Fila 33).

SALDO DE CUENTAS
MOVIMIENTO BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 Caja $0
1110 Bancos $0
1305 Clientes $0
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones $0
1435 Inventario de mercancia $0
1504 Terrenos $0
1516 Construciónes y Edificaciones $0
1524 Muebles y enseres $0
1528 Equipo de comunicacion y computacion $0
1540 Flota y equipo de transporte $0 BL
1705 Gastos pagados por anticipados $0
1710 Cargos diferidos $0
2105Bancos nacionales $0
2205Proveedores $0
2335 Costos y gastos por pagar $0
2365 Retencion de fuente $0
2370 Retenciones y aportes de nómina $0
2408 Iva $0
2505 Salarios por pagar $0
3115 Aportes sociales $0
4135 Comercio por mayor y menor $0
5105 Gastos de personal $0
5135 Servicios públicos $0
5195 Diversos $0
5205 Gastos personal de venta $0
5235 Servicios públicos $0
6135 Costo ventas $0
SUMAS IGUALES $0 $0 $0 $0
$0 $0
 Valide los resultados que arroja el ejercicio, verifique
que se cumpla la ecuación contable y presente un
resumen del informe.

ECUACION CONTABLE
Traer los saldos del Balance de Prueba
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS $ -
MENOS COSTOS $ -
MENOS GASTOS $ -
UTILIDAD (+) $ - RESUMEN DEL INFORME
IGUAL
PERDIDA (-)

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS $ -
MAS PASIVOS $ -
MAS PATRIMONIO $ -
MAS UTILIDAD $ -
MENOS PERDIDA

IGUAL ACTIVOS $ -
 Ingrese la información correspondiente a unidades de compra y venta, al igual que el valor unitario,
en cada Kardex según el producto X,Y,Z.

PRODUCTO X
ENTRADAS + SALIDAS - SALDO
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL
Compra - - - - #¡DIV/0! -
Venta - #¡DIV/0! #¡DIV/0! - #¡DIV/0! #¡DIV/0! PRECIO VTA #¡DIV/0!
Compra - - #¡DIV/0! #¡DIV/0!
Venta - #¡DIV/0! #¡DIV/0! - #¡DIV/0! #¡DIV/0! PRECIO DE VTA #¡DIV/0!

PRODUCTO Y
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL
Compra - - - #¡DIV/0! -
Venta - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! - #¡DIV/0! #¡DIV/0! PRECIO VTA #¡DIV/0!

PRODUCTO Z
ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL
Compra - - - #¡DIV/0! -
Venta - - #¡DIV/0! #¡DIV/0! - #¡DIV/0! #¡DIV/0! PRECIO VTA #¡DIV/0!
fr
SALARIO MINIMO $ 1.300.000
AUXILIO DE TRANSPORTE $ 162.000
No. DIAS A LIQUIDAR 30

NOMBRE COMPAÑÍA: DE JUGUETES LTDA

NOMINA: DEL 15 AL 30 ENERO CODIGO PUC CODIGO PUC CODIGO PUC
NOMINA SMLV BASICO No. DIAS SUELDO AUX. TRANSP TOTAL DEVENGADO EPS 4% SALUD AFP 4% PENSION TOTAL DEDUCCIONES TOTAL A PAGAR
VENDEDOR 1,8 $ 2.340.000 30 $ 2.340.000 $ 162.000 $ 2.502.000 $ 93.600 $ 93.600 $ 187.200 $ 2.314.800
ADMINISTRADOR 2,1 $ 2.730.000 30 $ 2.730.000 $ 2.730.000 $ 109.200 $ 109.200 $ 218.400 $ 2.511.600
$ 5.070.000 $ 162.000 $ 5.232.000 $ 202.800 $ 202.800 $ 405.600 $ 4.826.400