GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA IN
No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:
IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.
1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.
4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.
6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
ALISON DAYANA DIAZ OLMOS
LINA FERNANDA HERNANDEZ BENITEZ
NA DIAZ OLMOS
DA HERNANDEZ BENITEZ
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las t
TRANSACCION CUENTA
1105
1540
1524
1528
1516
3115
1710
1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de 1710
comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar todo a 12 1710
meses), pago en efectivo.
1710
1105
1105
2. Apertura de cuenta con el disponible en caja 1110
1435
1435
3. Compra surtido para el negocio, más IVA a credito 1435
2408
2365
2205
6135
1435
4135
2408
4. Se vende el 100% del producto x más IVA. Pagan de contado con transferencia bancaria 1355
1305
1305
1110
1435
2408
5. Compra mercancias, precios más Iva se cancela el 50% 2205
2205
1105
2105
1705
1110
SUMAS IGUALES
se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02
CODIGO SOPORTE DEBITO
CAJA $ 20,000,000
flota y equipo de trasnporte $ 4,000,000
muebles y enseres $ 4,000,000
equipos de computación RECIBO DE CAJA/NOTA CONTABLE $ 2,000,000
construcción y edificación $ 8,000,000
Aportes sociales
Cargos diferidos x honorarios Factura $ 150,000
Cargos diferidos mercantil Comprobante de egreso $ 100,000
Cargos diferidos notariales $ 80,000
Cargos diferidos tramites/licencia $ 60,000
Caja
Caja consignación
Bancos $ 19,610,000
Mercancia no fabricada $ 750,000
Mercancia no fabricada $ 204,000
Mercancia no fabricada $ 813,600
Iva descontable $ 335,844
Retención en la fuente compras 2,5%
Provedores
COSTO DE VENTAS KARDEX $ 750,000
INVENTARIO MERCANCIAS
COMERCIO POR MAYOR Y MENOR FACTURA
IVA GENERADO
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46,875
CLIENTES $ 2,184,375
CLIENTES
Bancos $ 2,184,375
Mercancia no fabricada $ 1,880,000
Iva descontable $ 357,200
Provedores
Provedores $ 1,118,600
Caja
bancos nacionales
GTO PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1,200,000
Bancos $ 8,800,000
$ 78,624,869
0
CREDITO
$ 38,000,000
$ 390,000
$ 19,610,000
$ 44,190
$ 2,059,254
$ 750,000
$ 1,875,000
$ 356,250
$ 2,184,375
$ 2,237,200
$ 1,118,600
$ 10,000,000
$ 78,624,869
SALDO DE CUENTAS Presentar aquí cada cuenta con su movimiento debito, cre
MOVIMIENTO SALDO CUENTA
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1105 CAJA $ 20,000,000 $ 20,000,000
1540 flota y equipo de trasnporte $ 4,000,000 $ 4,000,000
1524 muebles y enseres
1528 equipos de computación
1516 construcción y edificación
3115 Aportes sociales
1710 Cargos diferidos x honorarios
1710 Cargos diferidos mercantil
1710 Cargos diferidos notariales
1710 Cargos diferidos tramites/licencia
1105 Caja
1105 Caja
1110 Bancos
$ 24,000,000 $ - $ 24,000,000 $ -
su movimiento debito, credito y saldo de la cuenta.
SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE- METODO DE
PRODUCTO X
ENTRADAS COMPRAS SALIDAS VENTAS
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT
COMPRA 60 12500 750000
VENTA 0 60 12500
COMPRA 100 18800 1880000
0
0
0
PRODUCTO Y
ENTRADAS COMPRAS SALIDAS VENTAS
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT
COMPRA 24 8500 204000
0
0
0
0
0
PRODUCTO Z
ENTRADAS COMPRAS SALIDAS VENTAS
FECHA MOVIMIENTO CANT VR.UNIT VR. TOTAL CANT VR.UNIT
COMPRA 36 22600 813600
0
0
0
0
0
ENTE- METODO DE VALUACION PROMEDIO PONDERADO
IDAS VENTAS SALDO
VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL
0 60 12500 750000 PRECIO VTA 31250
750000 0 #DIV/0! 0
0 100 18800 1880000
0 100 18800 1880000
0 100 18800 1880000
0 100 18800 1880000
IDAS VENTAS SALDO
VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL
0 24 8500 204000
0 24 8500 204000
0 24 8500 204000
0 24 8500 204000
0 24 8500 204000
0 24 8500 204000
IDAS VENTAS SALDO
VR. TOTAL CANT VR.UNIT VR. TOTAL
0 36 22600 813600
0 36 22600 813600
0 36 22600 813600
0 36 22600 813600
0 36 22600 813600
0 36 22600 813600
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TRANSACCIONES CICLO DE VENTA
1. KARDEX- Inventario mcia
COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X
2. FACTURA DE VENTA
COD CUENTA DEBITO CREDITO
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X
4. CONSIGNACION (efectivo recibido)
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
LIBRO GUIA
TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA
1. FACTURA DE VENTA
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO
COD CUENTA DEBITO CREDITO
2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI
1. FACTURA DE VENTA
COD CUENTA DEBITO CREDITO
15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO
COD CUENTA DEBITO CREDITO
2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS
1. FACTURA DE VENTA
COD CUENTA DEBITO CREDITO
5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO
COD CUENTA DEBITO CREDITO
2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
PRA MERCANCIAS
PRA ACTIVOS FIJOS
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar su
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
SUMAS IGUALES $ - $ -
do y al final debe arrojar sumas iguales.
ECUACION CONTABLE
Traer los saldos de las cuentas por clase
INGRESOS
MENOS COSTOS
MENOS GASTOS
UTILIDAD (+) RESUMEN DEL INFORME
IGUAL
PERDIDA (-)
ACTIVOS
MAS PASIVOS
MAS PATRIMONIO
MAS UTILIDAD
MENOS PERDIDA
IGUAL ACTIVOS
