TALLER
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CONTABILIDAD PRESENCIAL
1. El 1 de enero del 2021: Se constituye la empresa Electro
millonaria. (responsable de IVA), Dedicada a la
comercialización de Electrodomésticos, con los siguientes aportes:
Socio 1: Andrés Cortez, aporta: $50.000.000 en efectivo
Socio 2: Carmen Elena Ortega, aporta $15.000.000 en efectivo y muebles y
enseres $35.300.000.
Socio3: Carlos Portilla, aporta: $22.000.000 en efectivo y equipos de
computación nuevos por $25.000.000.
Socio 4: Ronal Marquez, aporta: Un local por valor de $85.000.000
CODIGO DETALLE DEBE HABER
110505 Aporte en efectivo socio 1 50.000.000
110505 Aporte en efectivo socio 2 15.000.000
152405 Aporte en muebles y 35.300.000
seres socio 2
110505 Aporte en efectivo socio 3 22.000.000
1528 Aporte en equipos de 25.000.000
computación socio 3
151615 Aporte socio 4 85.000.000
311505 Aporte socio 1 50.000.000
311505 Aporte socio 2 50.300.000
311505 Aporte socio 3 47.000.000
311505 Aporte socio 4 85.000.000
Sumas iguales 232.300.000 232.300.000
2. El 2 de enero de 2021: Se realiza apertura de cuenta bancaria
en Bancolombia con el 100% del saldo en caja, se pagamos chequera por
$550.000 más IVA 19%.
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1110 Bancos
110505 Caja 232.300.000
111001 Fondo de caja 550.000
menor
240801 IVA general 104.500
19%
232.954.500
3. El 4 de enero de 2021: Se cancela a la notaria gastos
de constitución por $2,500.000, con transferencia 01.
CODIGO CUENTA DEBE HABER
4. El 4 de enero de 2021: Se autoriza la creación del fondo de caja
menor por valor de $ 1.000.000, se hace responsable a la cajera.
5. El 8 de enero de 2021: se compra mercancías a Hell. (responsable
de IVA) así:
DETALLE REFERENCIA CANTIDAD VALOR
UNITARIO
Estufa con horno DM 01 12 $200.000
Marca Haced
Microhondas Kalley MK 03 12 $150.000
Sanducheras Kalley Mk 90 12 $20.000
Planchas de Pr 23 12 $25.000
Ropa Oster
Se cancela el 50% transferencia y el saldo a 20 días (Retención en la
fuente del 2,5% y Rete ICA 6 x 1000)
6. El 6 de enero de 2021: Se solicita préstamo a DAVIVIENDA por
$50.000.000, se pagan en 24 meses con un interés del 10% anual, el
préstamo es depositado en la cuenta de la empresa.
7. El 10 de enero de 2021: se vende mercancías 3 unidades por cada
producto, con un incremento del 40% sobre el costo, a la empresa Electro
Muñoz Ltda. responsable de IVA, nos retienen el 2,5% de fuente y el 6
x 1.000 de ICA, nos cancelan el 55% con trasferencia y el saldo a 15
días. Fac 01
8. El 12 de enero de 2021: se le hace préstamo a un empleado para la
compra de vivienda por valor de $25.000.000 con transferencia, a una tasa
de interés anual del 9% trimestre anticipado.
9. El 14 de enero de 2021: Se compra papelería por $500.000 a
la Papelería Escobar, responsable del IVA, se cancela con transferencia,
(retención en la fuente 2,5% y rete ICA 6 x 1.000)
10. El 16 de enero 2021: Se vende mercancías 4 unidades por cada
producto, con un incremento del 45% sobre el costo, al
señor Luis Gonzalez, nos cancelan en efectivo.Fac 02
11. El 18 de enero 2021: se cancela nomina a empleados personal de
ventas $7.500.000 y personal de administración $4.200.000.
12. El 20 de enero de 2021: Ingresa un nuevo
socio Jose Buendía, quien hace un aporte de $50.000.00 en efectivo.
13. El 21 de enero de 2021: se compra mercancías a Hell. (responsable
de IVA) así:
DETALLE REFERENCIA CANTIDAD VALOR
UNITARIO
Estufa con horno DM 01 15 $200.000
Marca Haced
Microhondas Kalley MK 03 15 $150.000
Sanducheras Kalley Mk 90 15 $20.000
Planchas de Pr 23 15 $25.000
Ropa Oster
Se cancela el 100% transferencia (Retención en la fuente del 2,5% y Rete
ICA 6 x 1000)
14. El 22 de enero 2021: Cancelamos primera cuota del crédito de
$2,500.00 más sus correspondientes intereses.
15. El 22 de enero 2021: se pagan servicios públicos por transferencia
así: acueducto $150.000, energía $250.000, telefonía $210.000 más
IVA. (Estrato 3)
16. El 22 de enero 2021: Se vende mercancías 5 unidades por cada
producto, con un incremento del 35% sobre el costo, a la
empresa Eléctricos PUMA, nos cancelan en efectivo. Fac 03
17. El 30 de enero 2021: Se causar el ingreso de un mes de los
intereses pagados por anticipado del préstamo al trabajador.
18. El 30 de enero 2021: Se vende mercancías 3 unidades por cada
producto, con un incremento del 35% sobre el costo, a la empresa Los
Socios Eléctricos, nos cancelan en efectivo el 40% el saldo a 20
días. Fac 04
19. El 30 de enero 2021: El cliente Eléctricos PUMA nos realiza una
devolución de una unidad de cada elemento que nos compró de la factura
03.
20. Se autoriza pago de taxis a la secretaria por valor de $25.000 de caja
mejor según recibo 1111
En los grupos ya establecidos se solicita registras contables, saldo de las cuentas,
balance general y estado de resultados; este trabajo será sustentado el último día
de clases.
