TALLER DE CONTABILIDAD
Operaciones del mes de Enero de 2018
1. La empresa XYZ, inicia operaciones en Enero 1 de 2018, siendo que el socio #1 María Pérez
aporta $30.000.000 en efectivo recibo de caja #1. Un vehículo por $20.000.000
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL $ 30.000.000
154005 VEHICULOS $ 20.000.000
311510 APORTE SOCIOS $ 50.000.000
2. Enero 2 de 2018, el socio #2 Paula Sánchez, aporta otros $30.000.000 en efectivo, recibo de caja
#2.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
110505 CAJA GENERAL $ 30.000.000
311510 APORTE SOCIOS $ 30.000.000
3. Enero 3 de 2018, abren una cuenta corriente en Bancolombia con el dinero recibido en los días
anteriores. Consignación # 1.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
111005 BANCOS $ 60.000.000
110505 CAJA GENERAL $ 60.000.000
4. Enero 7 de 2018, gira cheque # 01 para efectuar la compra de un computador a Computec por
$2.000.000. Mas el impuesto a las ventas no descontable 19%, se efectúa retención en la fuente
del 2.5% sobre el valor del computador sin el impuesto. Se elabora comprobante de egreso #
01.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
152805 EQUIPO DE COMPUTO $ 2.380.000
236540 RTE COMPRA 2,5% $ - $ 50.000
111005 BANCOS $ - $ 2.330.000
5. Enero 9 de 2018, compra de mercancías 100 unidades de neveras marca Haced a razón de
$600.000 cada una más el impuesto a las ventas del 19%, se cancela el 50% del valor de la
mercancía y el total del IVA, la retención se hace sobre el total en el primer pago. Proveedor
Surtimax, cheque # 02 comprobante de egreso # 2
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
143536 ELECTRODOMESTICOS $ 60.000.000
240805 IVA 19% $ 11.400.000
236540 RTE COMPRA 2,5% $ 1.500.000
220505 PROVEEDOR NACIONAL $ 3.000.000
111005 BANCOS $ 39.900.000
6. Enero 13 de 2018. Cancela por anticipado tres meses de arrendamientos de un local a razón de
$500.000 cada mes, retiene el 3.5%. Gira cheque # 03 y comprobante de egreso # 03, proveedor
Arrendamos S.A.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
170525 ARRENDAMIENTOS $ 1.500.000
236530 RTE FUENTE 3,5% $ - $ 52.500
111005 BANCOS $ 1.447.500
7. Enero 21 de 2018, vende al contado 30 unidades de neveras a razón de $750.000 cada una, más
IVA del 19%, rete fuente del 2.5% factura de ventas al contado # 01. Cliente Electromix.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
413536 ELECTRODOMESTICOS $ - $ 22.500.000
240805 IVA 19% $ - $ 4.275.000
135515 RTE FUENTE 2,5% $ 562.500 $ -
110505 CAJA GENERAL $ 26.212.500 $ -
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
613536 ELECTRO VENTA $ 18.000.000 $ -
143536 ELECTRO COSTO $ - $ 18.000.000
8. Enero 22 de 2018, venta a crédito de 25 unidades a razón de $750.000 cada una, más IVA del
19%, rete fuente del 2.5% factura de venta a crédito # 01. Cliente almacén Pablita.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
413536 ELECTRODOMESTICOS $ - $ 18.750.000
240805 IVA 19% $ - $ 3.562.500
135515 RTE FUENTE 2,5% $ 468.750 $ -
130505 CLIENTES $ 21.843.750 $ -
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
613536 ELECTRO VENTA $ 15.000.000 $ -
143536 ELECTRO COSTO $ - $ 15.000.000
9. Enero 23 de 2018, se consigna en Bancolombia, el dinero producto de la venta del día 21,
consignación # 02.
Gira cheque # 04 por la suma de $200.000 para pagar el impuesto de industria y comercio a
favor del departamento archipiélago.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
111005 BANCOS $ 26.212.500 $ -
110505 CAJA GENERAL $ - $ 26.212.500
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
IMP INDUS Y
511505 COMER $ 200.000 $ -
111005 BANCOS $ - $ 200.000
10. Enero 24 de 2018, se cancela el 50% de la deuda al proveedor Surtimax se gira cheque # 05, se
elabora comprobante de egreso # 05.
Compra de 2 escritorios y 2 sillas por la suma de $ 1.500.000 más impuestos a las ventas no
descontables, retención en la fuente del 2.5% sobre (1.500.000). Se gira cheque # 06 y se
elabora comprobante d egreso # 06. Proveedor Surtimax.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
111005 BANCOS $ - $ 30.000.000
220505 PROVEEDOR $ 30.000.000 $ -
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
152405 MUEBLES Y ENCERES $ 1.785.000 $ -
236540 RTE 2,5% $ - $ 37.500
111005 BANCO $ 1.747.500
11. Enero 26 de 2018, pago anticipado de $3.000.000 para la adecuación de la oficina a favor de
Lo Arreglamos S.A. Retención de 4% se gira cheque #07 y se hace comprobante de egreso #07.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
171008 REMODELACION $ 3.000.000 $ -
236525 RTE SERVICIOS 4% $ - $ 120.000
111005 BANCO $ 2.880.000
12. Enero 27 de 2018, se hace la compra de artículos de cafetería por la suma de $200.000 se gira
cheque #08, proveedor Surtimax.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
529525 ELEM CAFETERIA $ 200.000 $ -
111005 BANCOS $ - $ 200.000
13. Enero 29 2018, se cancela el servicio telefónico con cheque #09 a favor de Telefónica el valor
de $150.00, y cancela la suma de $285.000 con cheque #10 por concepto de energía a SOPESA
S.A.
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
513535 TELEFONOS $ 150.000 $ -
513530 ENERGIA $ 285.000 $ -
111005 BANCOS $ - $ 150.000
111005 BANCOS $ - $ 285.000
N° CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO
423510 SERV TRANSPORTE $ - $ 900.000
135515 RTF SERVICIOS 1% $ 9.000 $ -
110505 CAJA GENERAL $ 891.000 $ -
