FECHA CONCEPTO PARCIAL DEBE HABER

1
BANCOS 780000
ALMACEN 62500
CAPITAL 842500
INICIO DE OPERACIONES
2
ALMACEN 312500
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 50000
PROVEDORES 362500
COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO

3
BANCOS 271440
VENTAS 234000
IVA CAUSADO 37440
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
3a
COSTO DE VENTA 162500
ALMACEN 162500
REGISTRO CAUSADO DE VENTA
4
VENTAS 3600
IVA CAUSADO 576
BANCOS 4176
NOS DEVUELVEN ARTICULOS
4a
ALMACEN 2500
COSTO DE VENTA 2500
REGISTRO DE COSTO DE VENTA
5
ALMACEN 25000
IVA ACREDITABLE 4000
BANCOS 29000
COMPRA DE MERCANCIA AL CONTADO
6
BANCOS 2900
ALMACEN 2500
IVA ACREDITABLE 400
DEVOLVIMOS MERCANCIA
7
BANCOS 52200
CLIENTES 52200
VENTAS 90000
IVA CAUSADO 7200
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 7200
VENDIMOS MERCANCIA EL 50% AL CONTADO Y EL RESTO A CREDITO
7a
COSTO DE VENTA 62500
ALMACEN 62500
REGISTRO DE COSTO DE VENTA
8
GASTOS FINANCIEROS 1000
IVA ACREDITABLE 160
BANCOS 1160
EL BANCO NOS COBRA UNA COMISION
9
GASTOS DE VENTA 2520
GASTOS DE ADMINISTRACION 1080
IVA ACREDITABLE 576
BANCOS 4176
PAGAMOS SERVICIO TELEFONICO
10
PROVEDORES 362500
IVA ACREDITABLE 50000
BANCIOS 362500
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR 50000
PAGAMOS EL ADEUDO CON EL PROVEDOR
11
ALMACEN 62500
IVA ACREDITABLE 10000
BANCOS 72500
12
BANCOS 125280
VENTAS 108000
IVA CAUSADO 17280
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
12a
COSTO DE VENTA 75000
ALMACEN 75000
REGISTRO DE COSTO DE VENTA
13
EQUIPO DE COMPUTO 13500
IVA ACREDITABLE 2160
BANCOS 15660
ADQUIRIMOS UN EQUIPO DE COMPUTO
 14
PUBLICODAD Y PROPAGANDA 5000
IVA ACREDITABLE 800
BANCOS 5800
PAGAMOS PUBLICIDAD
15
OTROS GASTOS 1000
IVA ACREDITABLE 160
BANCOS 1160
PAGAMOS OTROS GASTOS
16
ALMACEN 125000
IVA PENDIENTE ACREDITAR 20000
PROVEDORES 145000
COMPRAMOS MERCANCIA A CREDITO
17
CLIENTES 162400
VENTAS 140000
IVA PENDIENTE DE CAUSAR 22400
VENDIMOS MERCANCIA A CREDITO
17a
COSTO DE VENTA 87500
ALMACEN 87500
REGISTRO DE COSTO DE VENTA
18
GASTOS DE ADMINISTRACION 1300
IVA ACREDITABLE 208
BANCOS 1508
COMPRA DE PAPELERIA Y UTILES DE USO INMEDIATO
19
BANCOS 46400
VENTAS 40000
IVA CAUSADO 6400
VENDIMOS MERCANCIA AL CONTADO
19a
COSTO DE VENTA 25000
ALMACEN 25000
REGISTRO DE COSTO DE VENTA
20
DEUDORES DIVERSOS 3000
BANCOS 3000
SE OTORGA UN PRESTAMO 3028460 3028460
 BANCOS ALMECENES
1 780,000 4,176 4 1 62,500 162,500
2 271,440 29,000 5 2 312,500 2,500
6 29,000 1,160 8 4a 2,500 62,500
7 52,200 4,176 9 5 25,000 87,500
12 125,280 362,500 10 11 62,500 25,000
19 46,400 72,500 11 12a 75,000
15,660 13 16 125,000
5,800 14
1,160 15 665,000 340,000
1,508 18
3,000 20 325,000
1,304,320 500,640

803,680

VENTAS IVA CAUSADO

4 3,600 234,000 3 37,440
90,000 7 546
108,000 12 7,200
140,000 17 17,280
40,000 19 6,400
68,866
3,600 612,000
A1 410,000 608,400
A2 198,400 198,400

IVA PENDIENTES DE CAUSAR GASTOS FINANCIEROS

7,200 7 8 1,000
22,400 17
29,600 1,000 1,000
 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA OTROS GASTOS
14 5,000 15 1,000

1,000 1,000
 CAPITAL IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
3a 842,500 1 2 50,000
6 10 50,000
7 16 20,000
17a
19a 120,000

COSTO DE LO VENDIDO IVA ACREDITABLE

3 3a 162,500 2,500 4a 5 4,000
4 7a 62,500 6 400
7 12a 75,000 8 160
12 17a 87,500 9 576
19 19a 25,000 10 50,000
412,500 2,500 11 10,000
410,000 410,000 A1 13 2,160
14 800
15 160
18 208

68,464

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

9 2,520 9 1,080
18 1,300
A3 2,520 2,520 A4
 2,380

DEUDORES DIVERSOS PERDIDAS Y GANACIAS

20 3,000 A3 1,000
A4 2,520
A6 A5 2,380
A6 1,000
6,900
A7 191,500
DE ACREDITAR PROVEDORES
362,500 2
362,500 10
145,000 16
870,000

CLIENTES
7 52,200
17 162,400

214,600

MINISTRACION EQUIPO DE COMPUTO

13,500
 2,380 A5

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

198,400 A2 191,500

198,400
191,500
 LA ESPECIAL S.S
ESTADOS DE RESULTADOS

(=) VENTAS NETAS

(=) COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
(-) GASTOS DE VENTA
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD DE OPERACIÓN
(+) GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DESPUES DE FINANCIAMIENTO
(-) OTROS GASTOS
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 $ 608,400.00
$ 410,000.00
$ 198,400.00

$ 2,520.00
$ 2,380.00 $ 4,900.00
$ 193,500.00
$ 1,000.00
$ 192,500.00
$ 1,000.00
$ 191,500.00