Ejercicio 65 partidas de ajuste de la sociedad Serapio Barajas y Cia Ltda

P# 12/31/2023
Depreciación Mob. Y Eq.Sala de Ventas 4,802.52
Depreciaciación Mob y Eq. Oficina 3,201.68
Depreciación Equipo de Computación 8,377.26
Amortización Gastos de Organización 3,064.00
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo 8,004.20
Deprec. Acum. Eq. De Computación 8,377.26
Amort. Acum. Gastos de Organización 3,064.00
por amortizaciones y depreciaciones 19,445.46 19,445.46
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publicidad pagada por anticipado 7,900.00
8 Publicidad 7,900.00
por pago de publicidad de ocho meses 7,900.00 7,900.00
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alquileres pagados por anticipado 2,500.00
16 Alquileres 2,500.00
por contarato de alquiler 2,500.00 2,500.00
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13 Documentos por pagar a largo plazo 28,500.00
Doc. Por pagar a Corto plazo 28,500.00
por que letras se pagaran el próximo año 28,500.00 28,500.00
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Seguros vencidos sala de ventas 19,840.00
Seguros vencidos oficinas 4,960.00
seguros anticipados 24,800.00
por compra de seguros y calculos de lo vencido 24,800.00 24,800.00
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32 Impuesto Sobre la Renta 2,660.61
ISR por pagar 2,660.61
por calculo de ISR 2,660.61 2,660.61
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23 Comisiones percibidas no devengadas 1,080.00
comisiones ganadas 1,080.00
por cobro de comisiones 1,080.00 1,080.00
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28 Donativos 1,000.00
22 Gastos sobre compras 1,000.00
por correccion de registro 1,000.00 1,000.00
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prestaciones laborales s/ventas 8,396.64
 prestaciones laborales oficinas 9,469.54
Reserva para indemnizaciones 17,866.18
por calculo de Reserva para indemnizaciones 17,866.18 17,866.18
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Alquileres sala de ventas 18,000.00
Alquileres oficinas 12,000.00
Alquileres 30,000.00
por calculo de alquileres 30,000.00 30,000.00
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IVA por pagar 2,540.00
IVA por cobrar 2,540.00
por regularización del IVA 2,540.00 2,540.00
Régimen Articulo 43/173

Mobiliario y Equipo
40,321 - 300 = 40,021
40,021 x 0.20 = 8,004.20 Depreciación Mobiliario y Equipo

8,004.20 / 5 x 3 = 4,802.52 Depreciación Mob. Y Eq.Sala de Ventas

8,004.20 / 5 x 2 3,201.68 Depreciaciación Mob y Eq. Oficina

Equipo de Computación
35,760 - 200 = 35,560.00
35,560 x 0.3333 = 11,852.15 abril 13
mayo 31
11,852.15/365 dias = 32.47 junio 30
32.47 x 258 dias = 8,377.26 julio 31
agosto 31
Gastos de Organización septiembre 30
15,320 / 5 = 3,064 octubre 31
noviembre 30
diciembre 31
258

37200 / 12 mess 3,100 por cada mes

3,100 x 8 mesesque ya se vencieron = 24,800

24,800 x 0.80 = 19840

24,800 x 0.20 = 4960

46,580.17 0.01 a 30,000 5%

(-) 30,000 x 0.05 = 1,500 30,001 en adelante 7%
16,580.17 X 0.07 = 1,160.61

1,500.00
1,160.61
2,660.61

comisiones
1800 / 5 mees = 1,080
Reserva para indemnizaciones
sueldo sala de ventas 86,400.00 x 14 sueldos 1,209,600.00
1,,209,600/12 meses = 100,800 x 0.0833 = 8,396.64

alquileres
30,000 x 0.60 18,000
30,000 x 0.40 12,000
Tarea numero 65 Hoja de trabajo de la sociedad Serapio Barajas y Cia. Ltda con fecha de 19de junio del 202
Balance d saldos
Deudor
1 caja y bancos act 212,239.91
2 caja chica act 800.00
3 mobiliario y eq act 40,321.00
4 Eq de computación act 35,760.00
5 Gastos de organización act 15,320.00
6 Mercaderías act 80,532.00
7 Clientes act 36,700.00
8 Publicidad per 12,640.00
9 Capital Social cap
10 Compras per 91,530.00
11 Proveedores pas
12 IVA x cobrar per 2,540.00
13 Doc x pagar a largo plazo pas
14 seguros pagados por anticipado act 37,200.00
15 ventas gan
16 alquileres act 32,500.00
17 acreedores varios pas
18 sueldos de administración per 97,440.00
19 sueldos s/de ventas per 86,400.00
20 Bon. incentivo Administración per 18,000.00
21 Bon. incentivo S/de ventas per 15,000.00
22 Gastos s/compra per 7,430.00
23 comisiones percividas no devengadas pas
24 cuota pat. de administración per 12,345.65
25 cuota pat. de s/de ventas per 10,946.88
26 IVA por pagar pas
27 Deb y Reb s/ventas per 2,740.00
28 Donativos per 5,000.00
29 Anticipó s/ ventas gan
30 Deb y Reb s/compra gan
31 IGGs x pagar pas
32 Impuesto sobre la renta per 25,619.09
33 mercaderia recibidas en consignacion ac 3,200.00
34 comitentes por mercaderia pas
35 Deudores empleados per 5,300.00
36 timbre de prensa per 63.20
37 isr ret x pagar s/compra pas
38 isr ret x acreditar s /ventas act 5,910.00
39 Depreciación Mob. Y Eq.Sala de Ventas per
40 Depreciaciación Mob y Eq. Oficina per
41 Depreciación Equipo de Computación per
42 Amortización Gastos de Organización per
43 Depreciación Acum. mob y eq pas
44 Depreciación Acum . Eq de computacion pas
45 Amortización Acum. Gastos de organizació pas
46 publicidad pagada por anticipado act
47 alquileres pagados por anticipado act
48 Documento x pagar a corto plazo pas
49 Seguros vencidos sala de ventas per
50 Seguros vencidos oficinas per
51 ISR x pagar pas
52 comisiones ganadas gan
53 prestaciones laborales s/ventas per
54 prestaciones laborales oficinas per
55 Reserva para indemnizaciones pas
56 Alquileres sala de ventas per
57 Alquileres oficinas per
58 ganacia antes de impuesto y reserva
59 sumas iguales 893,477.73
tda con fecha de 19de junio del 2023 (cifras en quetzales
ajustes saldos ajustados
Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor
212,239.91
800.00
40,321.00
35,760.00
15,320.00
80,532.00
36,700.00
7,900.00 4,740.00
200,000.00 200,000.00
91,530.00
51,863.00 51,863.00
2,540.00 -
47,500.00 28,500.00 19,000.00
24,800.00 12,400.00
560,622.00 560,622.00
32,500.00 -
10,131.73 10,131.73
97,440.00
86,400.00
18,000.00
15,000.00
1,000.00 6,430.00
1,800.00 1,080.00 720.00
12,345.65
10,946.88
3,910.00 2,540.00 1,370.00
2,740.00
1,000.00 6,000.00
2,100.00 2,100.00
3,210.00 3,210.00
2,681.00 2,681.00
2,660.61 28,279.70
3,200.00
3,200.00 3,200.00
5,300.00
63.20
6,460.00 6,460.00
5,910.00
4,802.52 4,802.52
 3,201.68 3,201.68
8,377.26 8,377.26
3,064.00 3,064.00
8,004.20 8,004.20
8,377.26 8,377.26
3,064.00 3,064.00
7,900.00 7,900.00
2,500.00 2,500.00
28,500.00 28,500.00
19,840.00 19,840.00
4960 4,960.00
2,660.61 2,660.61
1,080.00 1,080.00
8,396.64 8,396.64
9,469.54 9,469.54
17,866.18 17,866.18
18,000.00 18,000.00
12,000.00 12,000.00

893,477.73 138,292.25 138,292.25 930,909.98 930,909.98

 Estado de Resultado Balance general
perdida ganacia activo pasivo
212,239.91
800.00
40,321.00
35,760.00
15,320.00
80,532.00 60528 60528
36,700.00
4,740.00
200,000.00
91,530.00
51,863.00

19,000.00
12,400.00
560,622.00

10,131.73
97,440.00
86,400.00
18,000.00
15,000.00
6,430.00
720
12,345.65
10,946.88
1370
2,740.00
6,000.00
2,100.00
3,210.00
2,681.00
28279.7
3,200.00
3,200.00
5,300.00
63.20
6,460.00
5,910.00
4,802.52
 3,201.68
8,377.26
3,064.00
8,004.20
8,377.26
3,064.00
7,900.00
2,500.00
28,500.00
19840
4960
2,660.61
1,080.00
8,396.64
9,469.54
17,866.18
18,000.00
12,000.00
69680.93
627540 627540 433,578.91 363,897.98
433,578.91
69680.93
557859.07