El señor Pedro Antonio Cortes Auxiliar Administrativo de la Empresa gana un salario de $ 1.400.

000 su
horario habitual es de 8 a.m a 6 p.m pero en el mes realizo 2 horas extras diurnas, 4 nocturnas, 3 horas extras TIPO DE HORAS
dominicales y 1 hora extra nocturna dominical le pagan una comision por ventas del 12% y las ventas
Hora extra diurna ordinaria
realizadas en el mes fueros de $ 4.800.000 le dan una Bonificación por su buen desempeño $ 100.000; le
descuentan $ 180.000 por una libranza y $150.000,00 por un prestamo. Hora extra Nocturna hordinaria
Recargo por hora nocturna ordinaria
Hora extra diurna dominical
SALARIO $ 1,400,000 PRESTAMO $ 100,000 Hora extra nocturna dominical
UN DIA DE TRABAJO $ 46,667 Dia dominical y festivo
HORA ORDINARIA $ 5,833
COMISION $ 576,000
BONIFICACION $ 100,000
LIBRANZA $ 180,000.00
TIPO HORA ORDINARIA FACTOR No HORAS VALOR TOTAL
Hora Extra diurna $ 5,833 1.25 2 $ 14,583
Hora Extra Nocturna $ 5,833 1.75 4 $ 40,833
Hora Extra diurna Dominical $ 5,833 2 3 $ 35,000
Extra nocturna Dominical $ 5,833 2.5 1 $ 14,583
TOTAL HORAS EXTRAS $ 105,000.00

RECARGO
HORA
Nombre del Empleado Cargo Sueldo basico ausencias HORA EXTRA DIURNA 1,25
NOCTURNA
PEDRO ANTONIO CORTES AUX. ADMINISTRATIVO $1,400,000 14,583 0,35%
JOSE PEREZ OPERARIO $1,300,000 75,833
MAURICIO PEREZ GOMEZ CONTADOR $3,600,000 37,500
SERGIO JIMENEZ AUX. CONTABLE $1,760,000 18,333
PEDRO CORTES MENSAJERO $1,300,000 27,083
LAURA ROMERO ANALISTA CONTABLE $1,850,000 19,271
RAFAEL EDUARDO NEIRA TORRES JEFE DE PRODUCCION $16,900,000
 28,110,000 0 116,771 75,833

A cargo del emplador

Seguridad Social % Valor Provisiones Prest. Soc y Vac.
Salud 8.5% $ 1,436,500 Cesantias
Fondo de Pensiones 12% $ 3,373,200 Intereses sobre cesantias
ARL (riesgos laborales) Seleccione la tarifa: 0.522% $ 146,734 Prima
Total Seguridad Social $ 4,956,434 Vacaciones
Parafiscales % Valor Total prestaciones sociales
Caja Compensación Familiar 4% $ 1,124,400
ICBF 3% $ 507,000
SENA 2% $ 338,000
Total Parafiscales $ 1,969,400

Total a cargo del empleador $ 13,808,361

Para sacar las apropiaciones como salud,pension,arl,Caja

de compensacion Para sacar las provisiones de Prim
SENA E ICBF se debe realizar sobre el total básico realizar sobre el total devengado

el auxilio
articulo 64 del co
 Liquidacacion de contrato a término inde
HAY DOS NORMAS
1 Si un trabajador gana menos de 10 slmv
2 Si un trabajador gana menos de 10 slmv

Un trabajador que labora en una empres

¿Cuánto es la indemnización de este tra
 TIPO DE HORAS FACTOR
extra diurna ordinaria 1.25
extra Nocturna hordinaria 1.75
rgo por hora nocturna ordinaria 0.35
extra diurna dominical 2
extra nocturna dominical 2.5
dominical y festivo 1.75

Nomina del día xxx al xxx del xxx

DEVENGADO HORA EXTRA
HORA EXTRA NOCTURNA HORA DIURNA FESTIVA HORA EXTRA DIURNA Días
NOCTURNA Total basico Aux de transporte
1,75% 0,75% DOMINICAL 2% trabajados
DOMINICAL 2,5%
40,833 35,000 14,583 30 $1,400,000 $162,000
9,479 30 $1,300,000 $162,000
90,000 30 $3,600,000
77,000 30 $1,760,000 $162,000
18,958 30 $1,300,000 $162,000
53,958 30 $1,850,000 $162,000
30 $16,900,000
 200,229 0 125,000 14,583 210 28,110,000 810,000

Salario minimo $ 1,300,000

% Valor Auxilio de transporte $ 161,000
8.330% $ 2,626,317 $ 0.0833 100
12% $ 315,158 $ 315,284 Tipo Tarifa
8.330% $ 2,626,317 I 0.522% Financieras, Trabajos de Oficina,
4.170% $ 1,314,735 $ 0.0417 II 1.044% Algunos procesos manufacturero
$ 6,882,527 III 2.436% Algunos procesos manufacturero
IV 4.350% Procesos manufactureros como f
V 6.960% Areneras, manejo de asbesto, Bo

Se encuentra exonerado de pago

marque con una "x" si es así.

Si

ra sacar las provisiones de Primas , cesantias e intereses de cesantias se

debe
alizar sobre el total devengado y las vacaciones sobre el total devengado
menos
el auxilio mde transporte
articulo 64 del codigo sustantivo del trabajo
 dacacion de contrato a término indefinido siendo despedido sin justa causa
DOS NORMAS
n trabajador gana menos de 10 slmv, por el 1er año se le paga 30 dias de sueldo y el 2do año 20 dias de sueldo
n trabajador gana menos de 10 slmv, por el 1er año se le paga 20 dias de sueldo y el 2do año proporcionalmente se le paga 15 dias de sueldo

rabajador que labora en una empresa desde 28 julio del año 2006 y fue despedido sin justa causa 30 octubre del año 2016 y devengaba $8.500.000.
ánto es la indemnización de este trabajador?

2016 10 30
2006 7 28
10 3 2 35

año
1er 1 20 dias de sueldo= 20
2do 2,3,4,5,6,7,8,9,10 15 dias de sueldo= 135
TOTAL DIAS DE SUELDO 155

$ 8,500,000 283333.3333 X 15 4,250,000

30

TOTAL PAGO INDEMNIZACION

xx del xxx
DEDUCCIONES
Bonificacion Total
Horas Extras Comisiones VIATICO Salud 4% Pension 4% Prestamos embargos Libranzas
es Devengado
$ 105,000 $576,000 $1,000,000 $100,000 $3,343,000 $56,000 $56,000 $100,000 $180,000
$ 85,313 $1,547,313 $52,000 $52,000
$ 127,500 $3,727,500 $144,000 $144,000 $200,000 $40,000
$ 95,333 $200,000 $2,217,333 $70,400 $70,400
$ 46,042 $200,000 $1,708,042 $52,000 $52,000
$ 73,229 $2,085,229 $74,000 $74,000
$16,900,000 $676,000 $676,000
 532,417 576,000 1,000,000 500,000 31,528,417 1,124,400 1,124,400 300,000 0 220,000

Actividades
ras, Trabajos de Oficina, Administrativos; centros Educativos, Restaurant
procesos manufactureros como la fabricación de tapetes, tejidos, confecc
procesos manufactureros como la fabricación de agujas, alcoholes Artícu
s manufactureros como fabricación de aceites, cervezas, vidrios, procesos
s, manejo de asbesto, Bomberos, manejo de explosivos, construcción, Expl

IMPORTANTE!
entra exonerado de pago de aporte de Parafiscales y Salud Ley 1607 de 2012?
í.
 $8.500.000.

360 4,250,000
35 X

413194.4444
43,916,666.00
PAGO INDEMNIZACION 44,329,860
DEDUCCIONES Retención/
Fondo de solidaridad Total
pensional 1%
otras
Deducciones Neto Pagado Firma
deducciones
$0 $0 $392,000 $2,951,000
$0 $0 $104,000 $1,443,313
$0 $0 $528,000 $3,199,500
$0 $0 $140,800 $2,076,533
$0 $0 $104,000 $1,604,042
$0 $0 $148,000 $1,937,229
$202,800 $1,077,000 $1,077,000 $15,823,000
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
202,800 1,077,000 2,493,800 29,034,617
1.José Perez con un salario de $1.300.000 trabaja en horario nocturno en el mes marzo laboro 1 hora extra nocturna.

Valor Salario 1,300,000

Valor día 43,333
Hora Ordinaria 5,417
Hora con Recargo 0,35 -

TIPO Hora Ordinaria Factor No de Horas Valor Total

Hora Extra Nocturna 5,417 1.75 1 9,479
Hora con recargo 0,35 5,417 0.35 40 75,833 7,313
TOTAL HORA 85,313
2. El trabajador Mauricio Perez Gomez Cntador gana un salario de $3.600.000 le descuentan $40.000 de libranza, $ 200.000 de u n prestam

Salario mensual $ 3,600,000

Día $ 120,000.00
Hora ordinaria $ 15,000.00
Hora con Recargo
Total Hora

TIPO Hora ordinaria Factor No de horas Valor Total

Hora Extra diurna $ 15,000.00 1.25 2 $ 37,500.00
Hora Extra Nocturna $ 15,000.00
Hora Extra diurna Dominical $ 15,000.00 2 3 $ 90,000.00
Hora extra nocturna dominical $ 15,000.00
Día Dominical y Festivo $ 15,000.00
Total $ 127,500.00

3. El empleado Sergio Jimenez gana un salario de $1,760.000,00 le pagaron una bonificación por ser un buen empleado de $200.000,00 trab

Salario mensual $ 1,760,000

Día $ 58,667
Hora ordinaria $ 7,333
Hora con Recargo
Total Hora

TIPO Hora ordinaria Factor No de horas Valor Total

Hora Extra diurna $ 7,333.3 1.25 2 $ 18,333.33
Hora Extra Nocturna $ 7,333.3 1.75 6 $ 77,000.00
Hora Extra diurna Dominical
Hora extra nocturna dominical
Día Dominical y Festivo
Total $ 95,333.33

4. El trabajador Pedro Cortes mensajero gana un salario de $1.300.000,00 le pagan una Bonificación de $200.000,00 por su buen desempeñ

Salario mensual $ 1,300,000.00

Día $ 43,333.33
Hora ordinaria $ 5,416.67
Hora con Recargo
Total Hora

TIPO Hora ordinaria Factor No de horas Valor Total

Hora Extra diurna $ 5,416.67 1.25 4 $ 27,083.33
Hora Extra Nocturna $ 5,416.67 1.75 2 $ 18,958.33
Hora Extra diurna Dominical
Hora extra nocturna dominical
Día Dominical y Festivo
Total $ 46,041.67

5. La señorita Laura tiene un salario de 1,850.000 laboro durante el mes de mayo 2 horas extras diurnas, 3 horas extras nocturnas, 1 hora e

Salario Mensual $ 1,850,000.00

Dia laborado $ 61,666.67
Hora Ordinaria $ 7,708.33
Hora con Recargo: 0,35

Tipo Hora ordinaria Factor Número de horValort total

Extra diurna $ 7,708.33 1.25 2 $ 19,270.83
Extra nocturna $ 7,708.33 1.75 4 $ 53,958.33
Extra dominical $ 7,708.33 2 1 $ 15,416.67
Hora Extra nocturna
Total $ 88,645.83
00.000 de u n prestamo y trabajo 3 horas extras dominicales diurnas y 2 horas extras diurnas

do de $200.000,00 trabajo en el mes 6 horas extras nocturnas y 2 horas extras diurnas

por su buen desempeño y trabaja 4 horas extras diurnas y 2 horas extras nocturnas.

tras nocturnas, 1 hora extra dominical y hora extra nocturna.

 Chic Elegance S.A.S
NIT 900.246.835-4
Jun-24
RETENCION EN LA FUENTE PROCEDIMIENTO 1
Empleado: Yeimy Tatiana Hernandez Rojas
UVT 2024 $ 47,065
RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO
Salario (Excluir prima de servicios procedimiento 1 y cesantias) $ 12,000,000
Incentivo vivienda $ -
Bonificación no constitutiva de salario $ -
Bono $ -
Aporte voluntario al fondo de pensiones del empleador $ -
Ingresos laborales $ 12,000,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) #ERROR!
2. Aportes obligatorios a Fondo solidaridad Pensional. #ERROR!
3. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) #ERROR!
4. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 no debe exceder el 25% del
$ -
ingreso, limitado a 2.500 UVT 106.030.000 al año)
5. Otros ingresos no constitutivos de renta. (Apoyos economicos otorgados estado o con recursos
publicos 46 Et, Remuneración por Actividades cientificas y tecnologicas Art. 57-2, Pagos por $ -
alimentacion a terceros Art. 387-1 Etc.)
Total Ingresos no constitutivos $ -
Subtotal 1 $ 12,000,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT
$ -
Mensuales ($4.241.000) Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23
2. Pagos por dependientes. No puede Exceder 32 Uvt Mensuales. $1.357.000) $ -
3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 679.000 $ -
Total Deduciones $ -
Subtotal 2 $ 12,000,000

RENTAS EXENTAS
a. Aportes a Fondo de pensiones voluntarias (Art 126 - 1 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a
(Aportes voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o $ -
tributario del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. (161.166.000) Art. 126-1 E.T.

b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes
voluntarios) y b (Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario $ -
del año y hasta un maximo de 3.800 Uvt por año. (161.166.000) Art. 126-4 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 5. (Las rentas exentas de los num 6 al 9 del Art.
$ -
206 no estan sujetas al limite del Art. 336 del ET.)

Total Rentas Exentas $ -

Subtotal 3 $ 12,000,000

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo Anual $33.505.000. (790 Uvt) $ 3,000,000
Subtotal 4 $ 9,000,000

Total Deducciones y rentas exentas del mes $ 3,000,000

Limite 40% subtotal 1. En todo caso el Maximo Anual permitido es de 1.340 UVT $56.832.000
$ 4,800,000
Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 15.961.680

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 9,000,000

Ingreso laboral gravado en UVT $ 191
Retención en la fuente a practicar $ 1,014,000

Tarifa Marginal Impuesto Retencion por

aplicar
 Tarifa Marginal Impuesto Retencion por
Hasta aplicar
95 0% $0 -
150 19% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 95 UVT)*19% -
360 28% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT 1,014,000
640 33% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 360 UVT)* 33% más 69 UVT -
(Ingreso laboral gravado expresado en
945 35% UVT menos 640 UVT)*35% más 162
UVT
-
(Ingreso laboral gravado expresado en
2300 37% UVT menos 945 UVT)*37% más 268
UVT
-
En adelante 39% (Ingreso laboral gravado expresado en
UVT menos 2300 UVT)*39% más 770
UVT -

UVT 2024 $ 47,065

Ingreso laboral gravado en uvt $ 191

$ 1,014,000
 CONTABILIZACIÓN DE LA NOMINA
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
510101 Sueldos $ 28,110,000
510103 Horas extras $ 532,417
510123 Auxilio de transporte $ 810,000
510148 Bonificaciones $ 500,000
510149 Comisiones $ 576,000
510113 Prima de servicios $ 2,626,317
510117 Vacaciones $ 1,314,735
510124 Cesantias $ 2,626,317
510125 Intereses a las cesantias $ 315,158
510403 Aportes ARL $ 146,734
510404 Aportes Entidades en salud $ 1,436,500
510405 Aportes al fondo de pensión $ 3,373,200
510401 Aportes ICBF $ 507,000
510402 Aportes SENA $ 338,000
510406 Aportes a caja de compensación $ 1,124,400
251005 Entidades de salud $ 1,436,500
251006 Aportes ARL $ 146,734
251007 Aportes al fondo de pensión $ 3,373,200
251010 Aportes ICBF,SENA,Caja de compensación $ 1,969,400
255004 Provisión Cesantias $ 2,626,317
255010 Provisión Intereses a las cesantias $ 315,158
255015 Provisión Vacaciones $ 1,314,735
255020 Provisión Prima de servicios $ 2,626,317
250501 Salarios $ 30,528,417
SUMAS IGUALES $ 44,336,778 $ 44,336,778

CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO

250501 Salarios 29,034,617
111005 Moneda Nacional 29,034,617
SUMAS IGUALES $ 29,034,617 $ 29,034,617

PAGO A TERCEROS
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
237005 Entidades de salud $ 1,436,500
237006 Aportes ARL $ 146,734
237010 Aportes ICBF,SENA, Caja compensación $ 1,969,400
237045 Fondo(pensión) $ 3,373,200
237095 DIAN $ 1,077,000
237095 Fondo de solidaridad pensional $ 202,800
111005 $ 8,205,634
SUMAS IGUALES $ 8,205,634 $ 8,205,634
 MAGICAL ESSENCES S.A.S
NIT 800.042.710-9
MES OCTUBRE 2022
RETENCION EN LA FUENTE
Empleado: MULAN

UVT 2024 47,065

RETENCIÓN RENTAS DE TRABAJO

Totalidad de ingresos renta de trabajo (Excluir prima de servicios procedimiento 1) $ 16,900,000

Ingresos laborales $ 16,900,000

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA

1. Aportes obligatorios a Pension. (Art. 55 Estatuto Tributario) $ 676,000
2. Aportes obligatorios a salud. (Art. 56 Estatuto Tributario) $ 676,000
3. Aportes voluntarios a fondo de Pensiones obligatorias. (Art. 55 no debe exceder el 25% del ingreso, limitado a
$ 169,000
2.500 UVT al año)
Total Ingresos no constitutivos $ 1,521,000
Subtotal 1 $ 15,379,000

DEDUCCIONES
1. Pago intereses de vivienda o Costo Financiero Leasing Habitacional. Limite maximo 100 UVT Mensuales
$ 600,000
($3.427.000) Dcto 1625 de 2016 Art. 1.2.4.1.23

2. Deduccion por dependientes (Ver Art. 387 E.T.) No puede exceder del 10% del ingreso bruto del trabajador
y maximo 32 UVT mensuales. (1.357.184) Se debe exigir certificado para aplicar esta deducción. Dcto 1625 $ 1,357,184
de 2018 Art. 1.2.4.1.18

3. Pagos Por Salud medicina prepagada. No puede Exceder 16 Uvt Mensuales. 678.592 Año 2023) $ 678,592
Total Deduciones $ 2,635,776
Subtotal 2 $ 12,743,224

RENTAS EXENTAS
a. Aportes Voluntarios Empleador Fondo de Pensiones (Art 126 -1 E.T.)
b. Aportes a cuentas AFC (Art 126 - 4 E.T.) La Sumatoria de los beneficios a (Aportes voluntarios) y b
(Aportes AFC), no pueden exceder del 30% del ingreso laboral o tributario del año y hasta un maximo de $ 2,500,000
3.800 Uvt por año. (125.9928200 año 2018) Art. 126-1 E.T.

c. Otros rentas exentas. Art. 206 numerales 1 al 8

Total Rentas Exentas $ 2,500,000

Subtotal 3 $ 10,243,224

Renta de Trabajo Exenta (25%). Maximo $ 33.505.480 Año 2023. (790 Uvt) ANUALES $ 2,560,806
Subtotal 4 $ 7,682,418

Cifra control 40% Deducciones y rentas exentas $ 6,151,600

Total deducciones y renta exentas $ 7,696,582
En todo caso el Maximo permitido es de 420 UVT Articulo 1.2.4.1.6 Decreto 1625 de 2016 14.393.400 $ 19,767,000

Ingreso Laboral Mensual Base para Retención en la Fuente $ 9,227,400

Ingreso laboral gravado en UVT $ 196

Tarifa Marginal Impuesto

Hasta
95 0% $0
150 19%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 95 UVT)*19%

360 28%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 150 UVT)*28% más 10 UVT

640 33%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 360 UVT)* 33% más 69 UVT

945 35%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 640 UVT)*35% más 162 UVT
 2300 37%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 945 UVT)*37% más 268 UVT

En adelante 39%
(Ingreso laboral gravado expresado en UVT menos 2300 UVT)*39% más 773 UVT

UVT 2024 47,065

Ingreso laboral gravado en uvt $ 196 $ 23 $ 1,076,847

$ 1,077,592
 DEDUCIBLES X
DEDUCIBLE DE VIVIENDA 600,000.00
MEDICINA PREPAGADA 700,000.00
APORTES AFC 2,500,000.00

INGRESO NO CONSTITUTIVO DE RENTA Y GANANCIA OCACIONAL

1,500,000.00 10%
47,065 1,357,184.00 32 UVT

16,900,000

16,900,000

676,000
676,000

169,000

1,521,000
15,379,000 MODIFICACIÓN REFORMA TRIBUTARIA-RETENCION EN LA FUENTE INGRESOS LABORALE
ANTES 2022
600,000

1,357,184

678,592
2,635,776
12,743,224

2,500,000

2,500,000

10,243,224

2,560,806
7,682,418

6,151,600
7,696,582
19,767,000

9,227,400

196

Retencion por
aplicar
-
T menos 95 UVT)*19%
-
s 150 UVT)*28% más 10 UVT
1,077,592
s 360 UVT)* 33% más 69 UVT
-
s 640 UVT)*35% más 162 UVT
-
s 945 UVT)*37% más 268 UVT
-
2300 UVT)*39% más 773 UVT
-

$ 1,077,592
NTE INGRESOS LABORALES 2023
AHORA 2023