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RER

Este documento presenta un caso para calcular los impuestos a la renta y IGV de una empresa de seguridad llamada María S.A.C. por 4 meses. Detalla las ventas y compras realizadas cada mes y cómo se calculan e incluyen los créditos fiscales al pagar los impuestos cada mes.

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Pedro Arrieta Córdova
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Este documento presenta un caso para calcular los impuestos a la renta y IGV de una empresa de seguridad llamada María S.A.C. por 4 meses. Detalla las ventas y compras realizadas cada mes y cómo se calculan e incluyen los créditos fiscales al pagar los impuestos cada mes.

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RER

Apliquen un caso para el RER y determine el pago del impuesto a la renta,


desarrollando el movimiento de ventas y compras para una empresa que brinda
servicios de seguridad y vigilancia, considere cuatro meses. Asimismo, determina el
IGV con débito fiscal.
CASO 3.- La empresa María S.A.C. dedicada al servicio de seguridad y vigilancia, con
número de RUC: 20458755540
Realizó compras por el valor de S/ 8,630, 6,366, 5,555 y 7,556. En los meses de
enero, febrero, marzo y abril respectivamente.
Realizo ventas de S/ 7,328, 8,728, 6,655 y 6,665 en los meses de enero, febrero,
marzo y abril respectivamente.
Determinar el IGV con débito fiscal.
Consideraciones la empresa al tener un número de RUC que el último dígito termina
en 0, debido al cronograma de obligaciones mensuales 2023, las fechas a pagar son:
15 febrero 2023 se paga el periodo de enero 2023
Como se puede observar al realizar el pago del mes de febrero, incluyendo los
impuestos del IGV e Impuesto a la Renta, sale un crédito fiscal de 234 soles que
serán restados a favor de la empresa para el próximo mes.

15 marzo 2023 se paga el periodo de febrero 2023

Como se puede observar al realizar el pago del mes de marzo, incluyendo los
impuestos del IGV e Impuesto a la Renta, debido al crédito fiscal de 234 soles del
mes anterior, total impuesto a pagar seria 322 soles.
19 abril 2023 se paga el periodo de marzo 2023

Como podemos ver al realizar el pago del mes de abril, incluyendo los impuestos del
IGV e Impuesto a la Renta, no sale un crédito fiscal entonces, el total impuesto a
pagar seria 298 soles

16 de mayo 2023 se paga el periodo de abril 2023


Finalmente, para concluir con los ejercicios se puede observar al realizar el pago del
mes de abril, incluyendo los impuestos del IGV e Impuesto a la Renta, tenemos un
crédito fiscal de 160 soles que serán restados a favor de la empresa para el próximo
mes al declarar.

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