CASO PRACTICO No 04

La empresa Napoles SAC dedicado a la actividad de venta de fideos ¿ tiene las siguientes actividades se pide se pueda identi
Pasivo Corriente (PC), Pasivo No Corriente( PNC), Patrimonio(PAT), Ingresos y gastos la participación de los trabajadores y im

ACTIVO
DESCRIPCIÓN MONTOS
CORRIENTE
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) S/ 148,560,199.53
Cuentas por Pagar Comercial- Terceros S/ 21,934,642.00
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas S/ 9,406,975.81 S/ 9,406,975.81
Obligaciones Financieras CP S/ 2,302,595.53
Cuentas por Cobrar Diversas-Relacionadas S/ 20,217,414.47 S/ 20,217,414.47
Servicios Contratados por Anticipado S/ 1,048.64 S/ 1,048.64
Existencias S/ 48,324,500.49 S/ 48,324,500.49
Otros Activos Corrientes S/ 34,821.43 S/ 34,821.43
Cuentas por Pagar Diversas- Terceros S/ 1,167,520.19
Tributos y aportaciones S/ 4,702,543.98
Impuesto a la renta
Remuneraciones y participaciones por pagar S/ -
Gastos de Administración S/ 298,284.51
Gastos de Venta S/ 7,311,508.69
Cuentas por Cobrar Diversas-Terceros S/ 16,000.00 S/ 16,000.00
Cuentas por Pagar Comercial- Relacionadas S/ 7,519,573.41
Cuentas por Pagar Diversas- Relacionadas S/ 1,760,000.00
Obligaciones Financieras LP S/ 7,247,986.59
Capital S/ 2,760,796.66
Nuevo aporte de capital S/ 1,401,710.00
Resultados no Realizables S/ 45,436,554.00
Resultados Acumulados S/ 7,022,112.28
Costo de ventas S/ 120,954,370.21
Resultado del Ejercicio S/ -
Otros Activos No Corriente S/ 1,080,741.15
Inmuebles Maquina y Equipo S/ 18,466.34
Ingresos Financieros S/ 640.09
Otros Ingresos S/ 1,335.94
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 25,136,324.18 S/ 25,136,324.18
Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros S/ 11,635,139.10 S/ 11,635,139.10
Gastos financieros S/ 115,590.94
TOTALES S/ 496,369,396.16 S/ 114,772,224.12

S/ 115,871,431.61
s actividades se pide se pueda identificar las cuentas de Activo Corriente (AC) ,Activo No corriente (ANC),
participación de los trabajadores y impuesto a la renta Al 31.08.2022 . Rpta. ( 12 ) puntos

ACTIVO PASIVO
PATRIMONIO NETO
NO CORRIENTE CORRIENTE NO CORRIENTE

S/ 21,934,642.00

S/ 2,302,595.53

S/ 1,167,520.19
S/ 4,702,543.98

S/ 7,519,573.41
S/ 1,760,000.00
S/ 7,247,986.59
S/ 2,760,796.66
S/ 1,401,710.00
S/ 45,436,554.00
S/ 7,022,112.28

S/ 12,615,396.26
S/ 1,080,741.15
S/ 18,466.34

S/ 1,099,207.49 S/ 39,386,875.11 S/ 7,247,986.59 S/ 69,236,569.20

115,871,431.61 S/ 115,871,430.90
-S/ 0.71
 ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) S/ 148,560,199.53
Costo de ventas -S/ 120,954,370.21
Utildad Bruta S/ 27,605,829.32

Gastos de Administración -S/ 298,284.51

Gastos de Venta -S/ 7,311,508.69
Utilidad Operativa S/ 19,996,036.12

Ingresos Financieros S/ 640.09

Otros Ingresos S/ 1,335.94

Gastos financieros -S/ 115,590.94

UIIP S/ 19,882,421.21
Participación de los trabajadores 10 % -S/ 1,988,242.12
UIMP S/ 17,894,179.09
Impuesto a la Renta -S/ 5,278,782.83
Utilidad neta S/ 12,615,396.26

S/ 12,615,396.26
 NAPOLES S.A.C
ESTADO DE SITUACIÓN FI
AL 31 de Agosto de
(expresado en sole

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE : S/
2022

Efectivo y Equivalente de Efectivo 25,136,324.18

Cuentas por cobrar comerciales - terceros 11,635,139.10
Cuentas por cobrar diversas - terceros 16,000.00
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas 9,406,975.81
Cuentas por cobrar diversas - relacionadas 20,217,414.47
Servicios contratados por anticipado 1,048.64
Mercaderías 48,324,500.49
Otros activos corrientes 34,821
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 114,772,224

ACTIVO NO CORRIENTE :

Otros activos no corrientes 1,080,741.15

Inmuebles, maquinario y equipo 18,466.34
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,099,207

TOTAL ACTIVO S/ 115,871,431

0
 NAPOLES S.A.C.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 de Agosto de 2022
(expresado en soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE : S/
2022

Tributos, contraprestaciones y aportes al sistema 4,702,543.98

Cuentas por pagar comerciales - terceros 21,934,642.00
Cuentas por pagar comerciales - relacionadas 7,519,573.41
Cuentas por pagar diversas - terceros 1,167,520.19
Cuentas por pagar diversas - relacionadas 1,760,000.00
Obligaciones financieras 2,302,595.53
TOTAL PASIVO CORRIENTE 39,386,875

PASIVO NO CORRIENTE :
Obligaciones financieras 7,247,986.59
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7,247,987

PATRIMONIO :

Capital 2,760,796.66
Nuevo Aporte de capital 1,401,710.00
Resultados no realizables 45,436,554.00
Resultados Acumulados 7,022,112.28
Resultado del ejercicio 12,615,396
TOTAL PATRIMONIO 69,236,569

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/ 115,871,431

 NAPOLES S.A.C.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
AL 31 de Agosto de 2022
(Expresado en Soles)

2022
S/
Ventas Netas (ingresos operacionales) 148,560,199.53
Otros Ingresos Operacionales -
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS 148,560,199.53
Costo de ventas 120,954,370.21
Otros costos operacionales
TOTAL DE COSTOS OPERACIONALES 120,954,370.21
UTILIDAD BRUTA 27,605,829.32
Gastos Operacionales
Gastos de ventas 7,311,508.69
Gastos Administrativos 298,284.51
Ganancia (pérdida) de otros activos -
Otros ingresos 1,335.94
Otros gastos -
UTILIDAD OPERATIVA 19,997,372.06
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos financieros 640.09
Gastos Financieros 115,590.94
RESULTADOS ANTES DE PARTICIP. E IMPUES 19,882,421.21
Participación de los trabajadores 1,988,242.12
Impuesto a la Renta 5,278,782.83
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO 12,615,396.26