Asignatura Datos del alumno Fecha
Integración de Sistemas y Apellidos: SARMIENTO HOYOS
05 DE JUNIO DE
Planificación y Ejecución de
2023
Auditorías Nombre: KELLY JOHANA
Actividad: Ferrocorta S. A.
Objetivos
A lo largo del presente ejercicio serás capaz de clasificar el tipo de auditoría al que se
enfrenta la compañía y trabajarás el tratamiento y redacción de hallazgos en un proceso
de auditoría. Asimismo, aprenderás a clasificar dichos hallazgos en función de las
circunstancias y datos asociados a cada uno.
Descripción de la actividad
Ferrocorta S. A. es una empresa de gestión dedicada al diseño y ejecución de
estructuras metálicas.
En el año 2013 certificó un sistema de gestión de calidad según ISO 9001:2015.
En los últimos años, tras un gran crecimiento tanto en facturación como en personal, el
dueño y director general ha percibido que la empresa genera una creciente cantidad de
residuos. Ante esta situación y cono objeto de gestionar de forma adecuada el impacto
ambiental de su actividad, ha decidido implantar y certificar un sistema de gestión
ambiental basado en la norma ISO 14001:2015. Previa a esa certificación y tal y como
indica la norma, se procede a hacer una auditoría interna, para lo cual contratan a una
consultora que la realice.
Durante la verificación de la estructura documental del sistema, previa a la auditoría in
situ, el auditor revisó el procedimiento MP17.02 de identificación de los requisitos
ambientales aplicables. En este se establece, entre otras directrices, que se
subcontratará una empresa especializada en legislación para la identificación de los
requisitos legales de aplicación a la organización.
El auditor pregunta al responsable del sistema al respecto y este le señala que
finalmente no se ha realizado dicha contratación y que no se sigue la metodología
establecida en el procedimiento puesto que él conoce toda la legislación que es de
aplicación y nunca han incumplido ningún requisito.
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Por otro lado, el auditor también detecta al revisar la documentación del SGA que en el
programa ambiental una de las metas ambientales no está bien definida, ya que no se le
han asignado recursos para su consecución.
Preguntas:
» Atendiendo a los datos aportados por el enunciado, determina el tipo de auditoría
que se está realizando en Ferrocorta S. A. Justifica tu respuesta.
» Conforme a la información proporcionada por el enunciado, identifica los hallazgos
detectados y redacta las notas de hallazgo derivadas de la situaciones de auditoría
presentadas. Debes incluir, la evidencia objetiva, la deficiencia y el punto de la
norma incumplido.
Rúbrica
Ferrocorta
Puntuación
S. A. Peso
Descripción máxima
(valor real: 6.5 %
(puntos)
puntos)
Tipo de auditoría que se está realizando y
Criterio 1 2 20 %
justificación
Criterio 3 Evidencia objetiva de cada hallazgo 2 20 %
Deficiencia y punto incumplido en cada
Criterio 4 2 20 %
hallazgo
Criterio 5 Categorización de los hallazgos 2 20 %
Bibliografía de consulta de acuerdo a criterios
Criterio 6 1 10 %
APA sexta edición.
Ajuste de la extensión máxima, tamaño de la
Criterio 7 1 10 %
letra y fuente.
10 100 %
Extensión máxima: 4 páginas, fuente Georgia 11 e interlineado 1,5 (incluida la
bibliografía).
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DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
» Atendiendo a los datos aportados por el enunciado, determina el
tipo de auditoría que se está realizando en Ferrocorta S. A. Justifica tu
respuesta.
Una vez analizado el caso y para determinar el tipo de auditoría interna para poder
gestionar de manera adecuada el impacto ambiental, que debe realizar esta empresa
Ferrocorta S.A, revisando las perspectivas del auditor y la que maneja en si dicha
empresa auditada para tener la certificación y al tener presente la premisa y su
respectivo estudio de manera parcial la cual manifiesta que solo audita una parte del
sistema, ya que anteriormente ha tenido certificaciones (norma ISO 9001:2015),
entonces esta corresponde a una auditoría externa o de tercera parte: Una auditoría de
terceros se produce cuando una empresa ha decidido que desean crear un sistema de
gestión de calidad (SGC) que se ajuste a un conjunto estándar de requisitos, como ISO
9001 , y contratar a una empresa independiente para realizar una auditoría para
verificar que La compañía ha tenido éxito en este esfuerzo.
Estas compañías independientes se denominan organismos de certificación o
registradores, y están en el negocio de realizar auditorías para comparar y verificar que
el SGC cumple con todos los requisitos del estándar elegido y continúa cumpliendo los
requisitos de forma continua
La empresa ya ha tenido experiencia en este campo dentro de sus sistemas de gestión
manejando una estructura en sus actividades donde exponen la normatividad a seguir
en los sistemas de seguridad y salud en el trabajo, con sus respectivos requerimientos y
los anteriormente establecidos. Allí también se habla de una visita técnica donde
manejan auditoría in situ el procedimiento MP 17 donde se brindará la información al
respectivo auditor y poderla revisar, en especial lo que concierne a lo legal, lo de la
contratación de una empresa especializada en cumplir la legislación para poder
identificar estos aspectos y los cuales no se han realizado.
» Conforme a la información proporcionada por el enunciado,
identifica los hallazgos detectados y redacta las notas de hallazgo derivadas
de la situaciones de auditoría presentadas. Debes incluir, la evidencia
objetiva, la deficiencia y el punto de la norma incumplido.
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EVIDENCIA OBJETIVA DESCRIPCIONDE LA NORMA
DEFICIENCIA
No se ha subcontratado una La organización debe: a) determinar y 6.1.3
empresa especializada en tener acceso a los requisitos legales y
legislación que se especifica en otros requisitos ambientales,
el procedimiento MP17.02 determinando cómo se aplican a la
Identificación de los requisitos organización, cuando se establezca,
ambientales aplicables y que no implemente, mantenga y mejore
se sigue la metodología continuamente su sistema de gestión
establecida en el procedimiento. ambiental. La organización debe
mantener información documentada
de sus requisitos legales y otros
requisitos.
La Norma ISO 14001: 2015 9.2.2
indica que la organización, debe La empresa tiene un programa de
establecer, mantener e auditoría interna a través de una
implementar 1 0 varios organización externa, la cual es
programas de auditoria interna contratada y aplica lo establecido pero
con sus respectivos informes incurre en deficiencias.
La organización debe de definir
los criterios y el alcance en cada En la organización se realizan 9.2.1
auditoria auditorias internas por medio de una
consultora pero esta no tienen definido
los criterios y el alcance para realizar
las auditorias. La empresa requirió de
una empresa externa para cumplir lo
requerido por la norma ISO
14001:2015 por lo cual no se
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2023
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manifiesta en la auditoria interna una
En la identificación de los planificación a intervalos
requisitos ambientales se
encuentra que en la La empresa externa es quien se ha 6.1.3
subcontratación de una empresa encargado de la revisión de los
enfocada en este plan y cumplir requisitos ambientales los cuales no se
los requisitos legales en la han realizado ni se esta cumpliendo
organización, por lo cual la con la metodología establecida
organización debe determinar
los requisitos legales que sean
aplicables a la organización y
determinar los accesos a los
requisitos legales en el área
ambiental
La norma muestra que el
sistema de gestión ambiental 7.5.1
debe incluir información Aquí se observa la deficiencia en la
documentada que la presentación de información
organización determine como documental fundamentada para el
necesaria la eficiencia del desarrollo del sistema de gestión
sistema de gestión como la ambiental en la organización, ya que el
necesidad de demostrar el auditor la requiere, pero este a su vez
cumplimiento de los requisitos lo hace a través de su experiencia para
legales y otros requisitos cumplir
7.1
La norma indica que la Al revisar el SGA: En el sistema de 6.2.2
organización debe determinar y gestión ambiental el programa
proporcionar los recursos establecido cuenta con una meta que
necesarios para el no esta bien definida debido a que no
establecimiento y mejora cuenta con los soportes monetarios
continua del sistema de gestión para su realización, manifestando que
ambiental, lo mismo que la organización debe proporcionar y
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planificar acciones para lograr asignar recursos
los objetivos ambientales
REFERENTES
Melchor, F., Sánchez, A., Cuervo, T., Orviz, N., Cima, M. (2018). Planificación y
Ejecución de Auditorias de los Sistemas de Gestión ISO 9001, ISO 14001, ISO
45001y SGE 21, Tomo IV.
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