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UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
PROGRAMA DE CURSO Impuestos Nacionales y Territoriales
1. IDENTIFICACIÓN DEL CURSO
1.1. Facultad: Fac Ciencias Administrativas E
1.2. Programa: COC - Contaduría Pública (C)
1.3. Código: 706417
1.4. Curso: Impuestos Nacionales y Territoriales
1.5. Metodología:
1.6. Créditos: 2
1.7. Intensidad Horaria Semanal: 4 horas
1.8. Horas de acompañamiento
4 horas
directo:
1.9. Horas de trabajo independiente: 4 horas
1.10. Período Académico: Segundo Semestre de 2022
1.11. Sección: 3287
JOHN JOHVER MORENO HERNANDEZ
1.12. Profesor
(john.morenoh@campusucc.edu.co)
2. JUSTIFICACIÓN:
El curso de Impuestos Nacionales y Territoriales permite a los profesionales en Contaduría
Pública estudiar y analizar el sistema fiscal colombiano, necesario para identificar los conceptos
básicos de los impuestos indirectos como el IVA, Impuesto al consumo, así como los mecanismo
de recaudo anticipado de renta y cree, y generar herramientas de competencia que les facilita
la elaboración de declaraciones tributarias de IVA, Rete fuente, Impoconsumo, Monotributo, Ica e
impuestos territoriales de personas naturales y de personas jurídicas; así mismo permite la
planeación tributaria en una organización y por ende la toma de decisiones, a partir de
conciliaciones entre los valores contables PCGA y NIIF frente a los valores de tipo fiscal; teniendo
en cuenta que los impuestos nacionales y territoriales permiten dar soluciones en materia
impositiva a los contribuyentes obligados a declarar por cada periodo fiscal, en cumplimiento del
Estatuto Tributario y las reformas tributaria vigentes en cada año fiscal.
3. COMPETENCIAS PREVIAS:
Tratar tributariamente los hechos económicos que realizan las personas naturales y jurídicas,
según su naturaleza tributaria para la contribución de impuestos al Estado Colombiano.
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4. COMPETENCIAS
MACROCOMPETENCIA
Abordar situaciones tributarias para el diseño de estrategias observando la regulación
vigente. Abordar situaciones tributarias para el diseño de estrategias fiscales eficaces
observando la regulación vigente y los enfoques modernos de la gestión de las organizaciones
UNIDAD DE COMPETENCIA
COMP1 - Distinguir las obligaciones tributarias de un contribuyente para su cumplimiento
aplicando la legislación tributaria vigente
5. UNIDADES DE COMPETENCIAS
Elementos de competencia Indicadores Evidencias
• Cuadro comparativo de los
Aplicar las normas y Explica los elementos conceptos del marco
procedimientos acorde al conceptuales y conceptual de la Ley 1314
impuesto procedimentales en la de 2009. Impuesto a la
preparación de Declaraciones Ventas IVA
tributarias.
• Elaborar un taller sobre la
teoría de la retefuente con
los conceptos sujetos a
retención y sus
obligaciones.
• Elaborar un taller sobre la
Interpretar las obligaciones Analiza la clasificación de los clasificación de rete fuente
tributarias impuestos en Colombia para la de persona natural y
elaboración de las persona jurídica
Declaraciones tributarias. • Realización de un estudio
de caso donde se
identificará y determinará la
clasificación del impuesto en
una empresa contable
• Realización de la exposición
Clasificar las obligaciones Planea las declaraciones sobre los impuestos de
tributarias atendiendo las tributarias, identificando la industria y comercio
aspectos formales y aplicación de las principales • Elaborar del taller de la
políticas normativas. declaración y sus
procedimentales
anexos
IVA Y INC
Programa de curso 2
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Problemas que resuelve
Dificultades de las personas naturales y jurídicas en la elaboración y presentación de las
declaraciones tributarias del IVA, Impoconsumo, retefuente, Monotributo, ICA e impuestos
territoriales, para que sean una fiel representación de los hechos fiscales acontecidos dentro un
periodo gravable, y al mismo tiempo, para que estas declaraciones tributarias correspondan a las
exigencias de la normatividad tributaria vigente.
6. TEMAS
1. Unidad 1: Impuestos Nacionales: Retención en la fuente, IVA e Impocosumo
Rete fuente:
• Disposiciones generales.
• Facultad para establecerlas
• Finalidad.
• Agentes de retención
• Cuando no se efectúa retención
• Casos de solidaridad en las sanciones por retención.
• Obligaciones del agente retenedor
• Conceptos sujetos a retención
• Obligaciones del autorretenedor.
IVA e IMPOCOSUMO:
• Hecho generador del impuesto.
• Causación del impuesto.
• Responsables del impuesto.
• Base gravable.
• Tarifas.
• Bienes y servicios excluidos, gravados y exentos.
• Régimen simple y régimen.
• Procedimientos y actuaciones especiales.
• Elaboración de la declaración y sus anexos
2. Unidad 2: Clasificación de los impuestos en Colombia - Impuesto sobre la renta
• Elementos de los impuestos.
• Los impuestos en Colombia.
• Principios constitucionales.
• Ingresos y gastos públicos.
• Obligación sustancial y formales.
• Impuestos directos e indirectos.
• Impuesto sobre la renta persona jurídica.
• Impuesto sobre la renta persona natural.
3. Unidad 3: Impuestos Territoriales: ICA, predial y otros impuestos territoriales
Impuesto de industria y comercio, avisos y tableros, sobretasa bomberíl y reteica:
• Disposiciones generales.
• Naturaleza.
• Elementos.
• Causación.
• Mecanismo de recaudo anticipado.
• Elaboración de la declaración y sus anexos.
• Reteica
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Impuesto Predial:
• Disposiciones generales.
• Naturaleza.
• Elementos.
• Causación.
• Elaboración de la declaración y sus anexos.
Otros impuestos territoriales:
• Licores y cigarrillos.
• Degüello de ganado menor.
• Delineación urbana.
• Contribución de valorización.
• Juegos de azar.
• Vehículos y automotores.
• Alumbrado público.
• Usos de suelos.
• Sobretasa a la gasolina.
• Regalías.
• Publicidad exterior visual
7. CRONOGRAMA
Semana 1: 01/08/2022 al 07/08/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADE RECURSOS
S
Unidad 1: Impuestos
Subtemas: • Estatuto tributario
Nacionales: Retención en la
- Encuadre Pedagógico • Aula de clase
fuente, IVA e Impocosumo
- Disposiciones generales.
- Facultad para establecerlas.
- Finalidad.
Actividades:
-El estudiante deberá
identificar los impuestos
nacionales existente en
Colombia e identificar los
elementos del tributo.
Semana 2: 08/08/2022 al 14/08/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADE RECURSOS
S
Unidad 1: Impuestos
Subtemas: • Estatuto tributario
Nacionales: Retención en la
- Agentes de retención. • Cartilla retención en
fuente, IVA e Impocosumo la
- Cuando no se efectúa fuente 2020
retención.
- Casos de solidaridad en • Aula de clase
lassanciones por retención
Programa de curso 4
Estado de aprobación: Publicado
Actividad:
- El estudiante deberá leer el
documento de la bibliografía
propuesta el capítulo 3 “la
función de la fiscalización
tributaria en Colombia” realizar
un mapa conceptual los
elementos de los tributos
Semana 3: 15/08/2022 al 21/08/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADE RECURSOS
S
Unidad 1: Impuestos
Subtemas: • Cartilla Impuesto sobre las
Nacionales: Retención en la
- Obligaciones del agente Ventas e Impuesto
fuente, IVA e Impocosumo Nacional al Consumo (IVA e
retenedor.
- Conceptos sujetos a INC)
retención. • Estatuto tributario
- Obligaciones del auto
retenedor. IVA e • Cartilla retención en la
IMPOCOSUMO fuente 2020
- Hecho generador del • Aula de clase
impuesto.
Actividad :
- Realizar estudio de casos
Empresa Contable,
transacciones y determinar
los impuestos
Semana 4: 22/08/2022 al 28/08/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADE RECURSOS
S
Unidad 1: Impuestos
Subtemas: • Hoyos, J. (2016). Retención
Nacionales: Retención en la en la fuente – Impuestos
- Causación del impuesto.
fuente, IVA e Impocosumo
- Responsables del impuesto. nacionales. Medellín: Cijuf
- Base gravable. • Estatuto tributario
- Tarifas
Actividad: • Cartilla retención en la fuente
- Realizar estudio de casos 2020
Empresa Contable, • Aula de clase
transacciones y determinar
los impuestos.
Semana 5: 29/08/2022 al 04/09/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADE RECURSOS
S
Unidad 1: Impuestos
Subtemas: • Estatuto tributario
Nacionales: Retención en la
- Bienes y servicios • Aula de clase
fuente, IVA e Impocosumo
excluidos,gravados y
exentos.
- Régimen simple y régimen.
- Procedimientos y
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actuaciones especiales.
- Elaboración de la
declaración y sus
anexosActividades:
Semana 6: 05/09/2022 al 11/09/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADES RECURSOS
Unidad 2: Clasificación de los
Subtemas: • Cartilla Impuesto sobre las
impuestos en Colombia -
- Elementos de los impuestos. Ventas e Impuesto
Impuesto sobre la renta
- Los impuestos en Colombia. Nacional al Consumo (IVA e
- Principios constitucionales. INC)
Actividad: • Estatuto tributario
- El estudiante deberá
analizar los impuestos de un • Aula de clase
caso de empresa
Semana 7: 12/09/2022 al 18/09/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADES RECURSOS
Unidad 2: Clasificación de los
Subtemas: • Estatuto tributario
impuestos en Colombia -
- Ingresos y gastos públicos • Cartilla retención en la fuente
Impuesto sobre la renta
- Obligación sustancial y 2020
formales.
- Impuestos directos e • Cartilla renta personas
indirectos. naturales: sistemas de
Actividad: rentas cedulares
- El estudiante deberá • Aula de clase
identificar el impuesto y
realizar estudio de casos de
empresa Contable,
transacciones y determinar
los impuestos.
Semana 8: 19/09/2022 al 25/09/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADES RECURSOS
Unidad 2: Clasificación de los
Subtemas: • Estatuto tributario
impuestos en Colombia -
- Impuesto sobre la renta • Cartilla retención en
Impuesto sobre la renta la
persona jurídica. fuente 2020
Actividad:
- El estudiante deberá • Aula de clase
identificar el impuesto y
realizar estudio de casos
Empresa Contable,
transacciones y determinar
los impuestos.
Programa de curso 6
Estado de aprobación: Publicado
Semana 9: 26/09/2022 al 02/10/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDAD RECURSOS
ES
Unidad 2: Clasificación de los
Subtemas: • Estatuto tributario
impuestos en Colombia -
- Impuesto sobre la renta • Cartilla retención en la fuente
Impuesto sobre la renta
persona natural. 2020
Actividad:
- Elaborar un taller práctico • Cartilla renta personas
sobre la retención en la fuente naturales: sistemas de rentas
cedulares
• Aula de clase
Semana 10: 03/10/2022 al 09/10/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDAD RECURSOS
ES
Unidad 3: Impuestos
Subtemas: • Hoyos, J. (2016). Retención
Territoriales: ICA, predial y en la fuente – Impuestos
- Disposiciones generales
otros impuestos territoriales
- Naturaleza nacionales. Medellín: Cijuf
- Elementos • Cartilla Impuesto sobre las
Actividad: Ventas e Impuesto Nacional
- Realizar estudio de casos al Consumo (IVA e INC)
Empresa Contable,
transacciones y determinar • Estatuto tributario
los impuestos • Aula de clase
Semana 11: 10/10/2022 al 16/10/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDAD RECURSOS
ES
Unidad 3: Impuestos
Subtemas: • Cartilla Impuesto sobre las
Territoriales: ICA, predial y
- Causación. Ventas e Impuesto Nacional
otros impuestos territoriales
- Mecanismo de recaudo al Consumo (IVA e INC)
anticipado. • Aula de clase
- Elaboración de la
declaración y sus anexos.
Actividad:
- Se realizara una estrategia de
aprendizaje sobre la
clasificación de los impuestos
en Colombia, un taller analítico,
propositivo y practico de
RETEFUENTE
Semana 12: 17/10/2022 al 23/10/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDAD RECURSOS
ES
Unidad 3: Impuestos
Subtemas: • Vasco, R. (2012). Impuesto
Territoriales: ICA, predial y -Reteica al Valor Agregado IVA –
Programa de curso
10
Estado de aprobación: Publicado
otros impuestos territoriales Actividad: Impuesto al Consumo.Bogotá: Cijuf.
- Realizar estudio de casos • Cartilla Impuesto sobre las Ventas
Empresa Contable, e Impuesto Nacional al Consumo
transacciones y determinar (IVA e INC)
los impuestos • Aula de clase
Semana 13: 24/10/2022 al 30/10/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADES RECURSOS
Subtemas: • Estatuto tributario
Unidad 3: Impuestos - Causación • Cartilla retención en la
Territoriales: ICA, predial y - Elaboración de la fuente 2020
otros impuestos territoriales declaración y sus anexos.
Actividades: • Aula de clase
- Realizar estudio de casos
Empresa Contable,
transacciones y determinar
los impuestos
- Realización de la exposición
sobre los impuestos de
industria y comercio
Semana 14: 31/10/2022 al 06/11/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADES RECURS
OS
Subtemas:
Unidad 3: Impuestos - Otros impuestos • Estatuto tributario
Territoriales: ICA, predial y territoriales: • Cartilla retención en la
otros impuestos territoriales Licores y cigarrillos. fuente 2020
Degüello de ganado menor.
Delineación urbana • Aula de clase
Contribución de valorización.
Actividades:
- Realizar estudio de casos
deempresa Contable,
transacciones y determinarlos
impuestos
- El estudiante deberá realizar
declaración de ICA e industria
y comercio
Semana 15: 07/11/2022 al 13/11/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADE RECURS
S OS
Unidad 3: Impuestos
Territoriales: ICA, predial y Subtemas: • Estatuto tributario
Universidad Cooperativa de Colombia 11
Estado de aprobación: Publicado
otros impuestos territoriales - Otros impuestos Juegos • Cartilla retención en la
de azar, vehículos y, fuente 2020
automotores, alumbrado • Aula de clase
publico, usos de suelos, sobre
tasa a la gasolina ,regalías y
publicidad exterior visual.
Actividades:
- Se realizara una estrategia
de aprendizaje sobre los
impuestos de industria y
comercio, impuesto predial y
otros impuestos territoriales ,
taller sobre los conocimientos
del IVA-RETEFUENTE
Semana 16: 14/11/2022 al 20/11/2022 4 Horas
TEMAS ACTIVIDADES RECURSOS
Unidad 3: Impuestos
Actividad: • Aula de clase
Territoriales: ICA, predial y
-Entrega de notas
otros impuestos territoriales
8. EVALUACIÓN
FECHA DE
ACTIVIDAD
SEGUIMIENT
O
Nota Final 11
26/05/2022
Cuadro comparativo 15/09/2022
Aplicar las normas y procedimientos acorde al impuesto
Taller 1 - Teoría de la retefuente 15/09/2022
Aplicar las normas y procedimientos acorde al impuesto
Taller 3.1 - Retefuente 15/10/2022
Interpretar las obligaciones tributarias
Taller 3.2 – Retefuente 15/10/2022
Interpretar las obligaciones tributarias
Exposición tributaria 15/11/2022
Clasificar las obligaciones tributarias atendiendo las aspectos formales y
procedimentales
Programa de curso
12
Estado de aprobación: Publicado
Taller 5 - IVA – IMPOCONSUMO, RST Y RETERENTA 15/11/2022
Clasificar las obligaciones tributarias atendiendo las aspectos formales y
procedimentales
9. RECURSOS PARA EL APRENDIZAJE
Recursos Básica
1. Chavarro Cadena, J. E., y Bello Franco, E. ,:Cartilla Impuesto sobre las Ventas e
Impuesto Nacional al Consumo (IVA e INC). :Nueva Legislación., 2018.[ISBN ].
Obtenido de
https://bibliotecadigital.ucc.edu.co/permalink/57UCC_INST/1ugbc55/alma99203369520
4416
2. Chavarro Cadena, J. y García Leonardo, V,:Cartilla renta personas naturales:
sistemas de rentas cedulares. :Grupo Editorial Nueva Legislación SAS, 2019.[ISBN
]. Obtenido de
https://bibliotecadigital.ucc.edu.co/permalink/57UCC_INST/1ugbc55/alma99208043430
4416
3. Chavarro Cadena, J. E., Cortés Guzmán, G., Chavarro Moreno, C. L., y Bello Franco,
E.,:Cartilla retención en la fuente 2020. :Nueva Legislación., 2020.[ISBN ]. Obtenido
de
https://bibliotecadigital.ucc.edu.co/permalink/57UCC_INST/1ugbc55/alma99214540030
4416
4. Angulo Guiza, U. G,:Contabilidad Financiera. :Ediciones de la U., 2016.[ISBN 958-762-
576-5]. Obtenido de
https://bibliotecadigital.ucc.edu.co/permalink/57UCC_INST/1ugbc55/alma99207503870
4416
5. Zuluaga Potes, J. H. ,:Estatuto tributario. :(3a. Edición). Ecoe., 2019.[ISBN ]. Obtenido
de
https://bibliotecadigital.ucc.edu.co/permalink/57UCC_INST/1ugbc55/alma99203959820
4416
6. Vicerrectorado Académico,:Vicerrectorado Académico, Instituto Tecnológico y
Estudios Superiores de Monterrey (2004). El Aprendizaje Basado en
Problemas como técnica didáctica. http://www.ub.es/mercanti/abp.pdf.
Monterrey:Instituto Tecnológico y Estudios Superiores de Monterrey, 2004.[ISBN ].
Obtenido de http://www.ub.es/mercanti/abp.pdf
Recursos Bibliográficos
7. Galabert, J,:Galabert, J. (1996). "La charge Fiscale", en Systémes
economiques et finances publiques. Presses Universitiares de France, 551.
Paris:Presses Universitiares de France, 1996.[ISBN ]. Obtenido de
8. Hoyos, J.,:Hoyos, J. (2016). Retención en la fuente – Impuestos nacionales.
Medellín: Cijuf. Medellin:Cijuf, 2016.[ISBN ]. Obtenido de
Universidad Cooperativa de Colombia 13
Estado de aprobación: Publicado
9. Lozano Rodriguez, E,:Lozano Rodriguez, E. (2008). Fundamentos de Tributación.
Bogotá: Temis. Bogotá:Temis, 2008.[ISBN ]. Obtenido de
10. Morales, P. y Landa, V.,:Morales, P. y Landa, V. (2004). Aprendizaje basado en
problemas, en Theoria, Vol.13. Págs. 145-157.
http://redalyc.uaemex.mx/redalyc/pdf/299/29901314.pdf.. Ciudad de
Mexico:Redalic, 2004.[ISBN ]. Obtenido de
http://redalyc.uaemex.mx/redalyc/pdf/299/29901314.pdf.
11. Cuellar, Vargas y Castro,:Obligaciones tributarias de las empresas, Cuellar,
Vargas y Castro, actualizado por Rojas en Contabilidad un enfoque práctico
3 edición Bogotá 2019, Recuperado de:
https://www.alfaomegacloud.com/reader/contabilidad-volumen-2-
informacion-contable-por-ciclos-v4?location=4. Bogotá:Alfaomega, 2019.[ISBN ].
Obtenido de https://www.alfaomegacloud.com/reader/contabilidad-volumen-2- informacion-
contable-por-ciclos-v4?location=4
12. Vasco, R.,:Vasco, R. (2012). Impuesto al Valor Agregado IVA – Impuesto al
Consumo. Bogotá: Cijuf.. Bogotá:Cijuf., 2012.[ISBN ]. Obtenido de
Recursos Educativos Digitales
13. Congreso de la republica,:Ley 2010 de 2019 (Ley de Crecimiento) .... Bogotá:, 2019.
[ISBN ]. Obtenido de
14. Ogliastri, E.,:Ogliastri, E. (1998): El método de casos. Serie cartillas para el
docente ICESI. Publicaciones del CREA. Cali, Colombia. Cali:Publicaciones del
CREA, 1998.[ISBN ]. Obtenido de
Programa de curso
14
