Universidas César Vallejo
EP de Contabilidad
Contabilidad Financiera-II ciclo
20
20
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO: 2016
RUC: 20128276243
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NICOLA SAC.
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos S/.92,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.92,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/.210,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.210,000.00
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.210,000.00
TOTAL ACTIVO S/.302,000.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
LANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital S/.302,000.00
TOTAL PATRIMONIO NETO S/.302,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/.302,000.00
strar la información mínima requerida para este Formato.
De la información contenida se desprende el
primer asiento del libro diario: EL ASIENTO DE
APERTURA.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE L
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA
CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD
FINANCIERA
(TABLA 3)
10.4 Cuenta corriente Banco de Crédito
- DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
CUENTA MONEDA
(TABLA 4)
123456789 1 S/.92,000.00
TOTALES S/.92,000.00
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
EJERCICIO: 2016
RUC: 20128276243
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NICOLA SAC.
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10)
RV001 10/1/2016 10/30/2016 1
: NICOLA SAC.
COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
O DOCUMENTO
N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO
MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2)
001 00001 06 20398907655
ÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA
O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
Import Yucon S.A.C. S/.134,237.29
TOTALES S/.134,237.29
E TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE
NERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL
ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL
INAFECTA DE LA COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO
S/.24,162.71 S/.158,400.00
S/.24,162.71 S/.158,400.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE N° DEL
CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
EJERCICIO: 2016
RUC: 20128276243
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: NICOLA SAC.
C
NÚMERO FECHA DE FECHA
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10)
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1)
RC001 5/1/2020 5/31/2020 01
RC002 5/2/2020 5/31/2020 01
RC003 5/3/2020 5/31/2020 01
RC003 5/4/2020 5/31/2020 01
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del R
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha inform
COMPROBANTE DE PAGO
SERIE O AÑO DE
CÓDIGO DE LA EMISIÓN DE
DEPENDENCIA LA DUA
ADUANERA O DSI
(TABLA 11)
001 00456
001 00100
001 177043
001 111688
al 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
rior.
e mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE
COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO
EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN
06 20398907630
06 20008907630
06 20008907640
06 20008907650
de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
EL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN
APELLIDOS
Y NOMBRES, BASE
DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
O RAZÓN
SOCIAL
Comercial Inti S.A.C S/.72,033.90 S/.12,966.10
Comercial Pikin SAC S/.932.20 S/.167.80
Edelnor SA S/.338.98 S/.61.02
Sedapal SA S/.584.75 S/.105.25
S/.73,889.83 S/.13,300.17
TOTALES
N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO
COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3)
IMPORTE DE PAGO TIPO
TOTAL EMITIDO POR FECHA DE
SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO
DOMICILIADO (2) EMISIÓN
S/.85,000.00
S/.1,100.00
S/.400.00
S/.690.00
S/.87,190.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
(TABLA 10) DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE LA OPERACIÓN
Por la apertura de las
001 1/2/2016 operaciones del año 2016
Por la centralización del
002 5/31/2016 registro de compras del mes de
mayo
mayo
Por el envío de la mercadería
003 5/31/2016 adquirida en el mes de mayo
(TV) a almacén
Por el porrateo de los servicios
004 5/31/2016 básicos al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para
Gastos de Ventas
Por la cancelación del 60% de
005 5/1/2016 las mercaderías adquiridas en
el mes
Por la cancelación del 40% de
006 5/31/2016 las mercaderías adquiridas en
el mes
Por la cancelación del 50% de
007 5/2/2016 los equipos adquiridos en el
mes
Por la cancelación del 50% de
008 5/31/2016 los equipos adquiridos en el
mes
Por la cancelación de los
009 5/31/2016 servicios básicos de agua y luz
del mes de abril
Por la centralización del
010 10/31/2016 registro de ventas del mes de
octubre
Por el retiro de almacén de 90
011 10/1/2016
televisores LG
Por la cobranza de las ventas
012 10/31/2016 realizadas al crédito
Por la depreciación de las
013 12/31/2016 edificaciones y los equipos
diversos
Por el porrateo dela
depreciación al 50% para
014 5/31/2016 Gastos Administrativos y 50%
para Gastos de Ventas
2016
20128276243
NICOLA SAC
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
101
3 L001 - 332
501
336
601
8 L002 - 636
4011
421
201
12 L003 Kardex N° 001 y
Kardex N° 002
6111
946
- - - 956
791
421
1 L004 F/. 001-00456
101
421
1 L004 F/. 001-00456
101
421
1 L004 F/. 001-00100
101
421
1 L004 F/. 001-00100
101
421
001-177043
1 L004 (Edelnor) y 001-
111688 (Sedapal)
101
121
14 L005 F/. 001-000001 4011
701
691
13 L006 Kardex N° 003
201
101
1 L004 F/. 001-000001
121
68111
10 L007 - 68134
391
949
- - - 959
791
A CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Caja y bancos S/.92,000.00
Edificaciones S/.210,000.00
Capital social S/.302,000.00
Equipos diversos S/.932.20
Mercaderías S/.72,033.90
Servicios Básicos S/.923.73
Impuesto General a las ventas S/.13,300.17
Facturas, boletas y otros comprobantes S/.87,190.00
por pagar
Mercaderías manufacturadas S/.72,033.90
Mercaderías manufacturadas S/.72,033.90
Servicios Básicos S/.461.86
Servicios Básicos S/.461.86
Cargas imputables a cuentas de costos y
gastos S/.923.73
Facturas, boletas y otros comprobantes
S/.51,000.00
por pagar
Caja y bancos S/.51,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar S/.34,000.00
Caja y bancos S/.34,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes S/.550.00
por pagar
Caja y bancos S/.550.00
Facturas, boletas y otros comprobantes
por pagar S/.550.00
Caja y bancos S/.550.00
Facturas, boletas y otros comprobantes S/.1,090.00
por pagar
Caja y bancos S/.1,090.00
Facturas, boletas y otros comprobantes S/.158,400.00
por cobrar
Impuesto General a las ventas S/.24,162.71
Mercadería S/.134,237.29
Mercaderías S/.64,830.51
Mercaderías S/.64,830.51
Caja y bancos S/.158,400.00
Facturas, boletas y otros comprobantes
S/.158,400.00
por cobrar
Edificaciones - Costo S/.10,500.00
Equipos diversos S/.46.61
Depreciación acumulada S/.10,546.61
Gastos Administrativos S/.5,273.31
Gastos de Ventas S/.5,273.31
Cargas imputables a cuentas de costos y
gastos S/.10,546.61
TOTALES S/.952,061.36 S/.952,061.36
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2016 001
5/1/2016 005
5/31/2016 006
5/2/2016 007
5/31/2016 008
5/31/2016 009
10/31/2016 012
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
10/1/2016 001
10/31/2017 005
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/05/2016 003
01/10/2016 011
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
02/01/2016 001
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/05/2016 002
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
31/12/2016 013
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
002 31/05/2016
010 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
002 31/05/2016
005 01/05/2016
006 31/05/2016
007 02/05/2016
008 31/05/2016
009 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
001 02/01/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
001 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
003 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
002 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
013 31/12/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
013 31/12/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
011 01/10/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
010 31/10/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
004 31/05/2016
014 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
004 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
014 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
004 31/05/2016
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
014 31/05/2016
2016
CIÓN O RAZÓN SOCIAL: Nicola SAC
CUENTA CONTABLE (1) 101
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la apertura de las operaciones del año 2016 S/.92,000.00
Por la cancelación del 60% de las mercaderías
adquiridas en el mes
Por la cancelación del 40% de las mercaderías
adquiridas en el mes
Por la cancelación del 50% de los equipos adquiridos
en el mes
Por la cancelación del 50% de los equipos adquiridos
en el mes
Por la cancelación de los servicios básicos de agua y luz
del mes de abril
Por la cobranza de las ventas realizadas al crédito S/.158,400.00
TOTALES S/.250,400.00
CUENTA CONTABLE (1) 121
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de ventas del mes de S/.158,400.00
octubre
Por la cobranza de las ventas realizadas al crédito
TOTALES S/.158,400.00
CUENTA CONTABLE (1) 201
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el envío de la mercadería adquirida en el mes de
mayo (TV) a almacén S/.72,033.90
Por el retiro de almacén de 90 televisores LG
TOTALES S/.72,033.90
CUENTA CONTABLE (1) 332
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la apertura de las operaciones del año 2016 S/.210,000.00
TOTALES S/.210,000.00
CUENTA CONTABLE (1) 336
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de compras del mes
de mayo S/.932.20
TOTALES S/.932.20
CUENTA CONTABLE (1) 391
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la depreciación de las edificaciones y los equipos
diversos
TOTALES S/.0.00
CUENTA CONTABLE (1) 4011
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de compras del mes S/.13,300.17
de mayo
Por la centralización del registro de ventas del mes de
octubre
TOTALES S/.13,300.17
CUENTA CONTABLE (1) 421
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de compras del mes
de mayo
Por la cancelación del 60% de las mercaderías
adquiridas en el mes S/.51,000.00
Por la cancelación del 40% de las mercaderías S/.34,000.00
adquiridas en el mes
Por la cancelación del 50% de los equipos adquiridos
en el mes S/.550.00
Por la cancelación del 50% de los equipos adquiridos
en el mes S/.550.00
Por la cancelación de los servicios básicos de agua y luz
S/.1,090.00
del mes de abril
TOTALES S/.87,190.00
CUENTA CONTABLE (1) 501
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la apertura de las operaciones del año 2016
TOTALES S/.0.00
CUENTA CONTABLE (1) 601
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de compras del mes S/.72,033.90
de mayo
TOTALES S/.72,033.90
CUENTA CONTABLE (1) 6111
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el envío de la mercadería adquirida en el mes de
mayo (TV y Laptop) a almacén
TOTALES S/.0.00
CUENTA CONTABLE (1) 636
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de compras del mes
de mayo S/.923.73
TOTALES S/.923.73
CUENTA CONTABLE (1) 68111
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la depreciación de las edificaciones y los equipos S/.10,500.00
diversos
TOTALES S/.10,500.00
CUENTA CONTABLE (1) 68134
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la depreciación de las edificaciones y los equipos
diversos S/.46.61
TOTALES S/.46.61
CUENTA CONTABLE (1) 691
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el retiro de almacén de 90 televisores LG S/.64,830.51
TOTALES S/.64,830.51
CUENTA CONTABLE (1) 701
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la centralización del registro de ventas del mes de
octubre
TOTALES S/.0.00
CUENTA CONTABLE (1) 791
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el porrateo de los servicios básicos al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para Gastos de Ventas
Por el porrateo dela depreciación al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para Gastos de Ventas
TOTALES S/.0.00
CUENTA CONTABLE (1) 946
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el porrateo de los servicios básicos al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para Gastos de Ventas S/.461.86
TOTALES S/.461.86
CUENTA CONTABLE (1) 949
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el porrateo dela depreciación al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para Gastos de Ventas S/.5,273.31
TOTALES S/.5,273.31
CUENTA CONTABLE (1) 956
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el porrateo de los servicios básicos al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para Gastos de Ventas S/.461.86
TOTALES S/.461.86
CUENTA CONTABLE (1) 959
DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el porrateo dela depreciación al 50% para Gastos
Administrativos y 50% para Gastos de Ventas S/.5,273.31
TOTALES S/.5,273.31
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.51,000.00
S/.34,000.00
S/.550.00
S/.550.00
S/.1,090.00
S/.87,190.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.158,400.0
S/.158,400.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.64,830.51
S/.64,830.51
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.10,546.61
S/.10,546.61
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.24,162.71
S/.24,162.71
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.87,190.00
S/.87,190.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.302,000.00
S/.302,000.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.72,033.90
S/.72,033.90
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.134,237.29
S/.134,237.29
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.923.73
S/.10,546.61
S/.11,470.34
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
S/.0.00
ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Ex
RAZÓN SOCIAL: NICOLA SAC
NÚMERO DE R.U.C 20128276243
PERIODO: 2016
SUMAS SALDOS
CODIGO DE
LA CUENTA DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE HABER DEUDOR
101 Caja y bancos 250,400.00 87,190.00 163,210.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 158,400.00 158,400.00 -
201 Mercaderías manufacturadas 72,033.90 64,830.51 7,203.39
332 Edificaciones 210,000.00 0.00 210,000.00
336 Equipos diversos 932.20 0.00 932.20
391 Depreciación acumulada 0.00 10,546.61 -
4011 Impuesto General a las ventas 13,300.17 24,162.71 -
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 87,190.00 87,190.00 -
501 Capital social 0.00 302,000.00
601 Mercaderías 72,033.90 0.00 72,033.90
6111 Mercaderías manufacturadas 0.00 72,033.90 -
636 Servicios Básicos 923.73 0.00 923.73
68111 Edificaciones - Costo 10,500.00 0.00 10,500.00
68134 Equipos diversos 46.61 0.00 46.61
691 Mercaderías 64,830.51 0.00 64,830.51
701 Mercadería 0.00 134,237.29 -
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 0.00 11,470.34 -
946 Servicios Básicos 461.86 0.00 461.86
949 Edificaciones - Costo 5,273.31 0.00 5,273.31
956 Servicios Básicos 461.86 0.00 461.86
959 Equipos diversos 5,273.31 0.00 5,273.31
952,061.36 952,061.36 541,150.68
MPROBACION (Expresado en Nuevos Soles)
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES DEL BALANCE PERDIDAS Y GANANCIAS POR
GENERAL
NATURALEZA
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO
- 163,210.00
-
- -
-
- 7,203.39
-
- 210,000.00
-
- 932.20
-
10,546.61 -
10,546.61
10,862.54 -
10,862.54
- -
-
302,000.00 -
302,000.00
-
72,033.90
72,033.90 64,830.51
7,203.39
-
923.73
-
10,500.00
-
46.61
- 64,830.51
134,237.29
134,237.29
11,470.34 11,470.34
- 461.86
- 5,273.31
- 461.86
- 5,273.31
541,150.68 76,300.85 76,300.85 381,345.59 323,409.15 83,504.24 141,440.68
57,936.44 57,936.44
381,345.59 381,345.59 141,440.68 141,440.68
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PERDIDAS Y GANANCIAS POR
FUNCIÓN
PERDIDAS GANANCIAS
64,830.51
134,237.29
461.86
5,273.31
461.86
5,273.31
76,300.85 134,237.29
57,936.44
134,237.29 134,237.29
