ACTIVIDAD 7

TALLER PRESUPUESTO TESORERIA

PATRICIA SUAREZ RODRIGUEZ

ID: 735606

MARTHA LILIANA CONTRERAS PABON

ID:726538

MARLYN JAZMIN VIVAS

ID: 730779

TUTOR
JUAN SEBASTIAN FRANKY

NRC
21970

CORPORACIÒN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÒN DE EMPRESAS CUARTO SEMESTRE
SAN JOSÈ DE CÙCUTA
2021
Con la siguiente información es necesario que realicen la proyección a un año, pero primero deben convertir el balance
general a estado de situación financiera; utilicen el IPC del año 2015 ya que se va a proyectar el 2016. Recuerden
dejar solamente las cuentas bajo NIIF.

DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN

BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015
Miles de pesos colombianos

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente
Disponible 43.194.633 Obligaciones financieras 38.333.333
Caja 19.400.500 Obligaciones financieras 38.333.333
Bancos 23.794.133 Cuentas por pagar 8.375.000
Inversiones 1.900.000 Cuentas por pagar 3.000.000
Acciones 2.000.000 Gastos acumulados por pagar 4.175.000
Menos provisiones 100.000 Deudas con socios 1.200.000
Deudores 37.250.000 Retención en la fuente 55.000
Clientes 38.000.000 Retención en la fuente 55.000
Cuentas por cobrar a trabajadores 600.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Menos provisiones 1.350.000 Retenciones y aportes de nómina 800.000
Inventarios 23.850.000 Acreedores varios 450.000
Inventario de mercancías 25.000.000 Fondos de cesantías y pensiones 450.000
menos provisiones 1.150.000 Impuestos gravámenes y tasas 3.540.800
Propiedades, planta y equipo 58.711.111 De renta y complementarios 2.800.000
Equipo de oficina 14.000.000 Impuestos gravámenes y tasas 511.300
Menos depreciación acumulada 988.889 De industria y comercio 229.500
Equipo de comunicación y computación 8.000.000 Obligaciones laborales 5.382.363
Menos depreciación acumulada 400.000 Obligaciones laborales 2.000.000
Flota y equipo de transporte 39.000.000 Cesantías consolidadas 2.054.545
Menos depreciación acumulada 900.000 Intereses de cesantías 150.545
Diferidos 4.458.333 Prima de servicios 627.273
Gastos pagados por anticipado 3.000.000 Vacaciones 550.000
Cargos diferidos 1.458.333 Total pasivo corriente 56.936.496
Total activo corriente 169.364.077 Total pasivo no corriente 0
Total activo NO corriente 0 Total pasivo 56.936.496

PATRIMO
NIO
Capital social 80.000.0
00
Capital autorizado 20.000.0
00
Aportes sociales 60.000.0
00
Reservas 31.000.0
00
Reservas obligatorias 31.000.0
00
Resultados del ejercicio 1.427.58
1
Utilidad o pérdida del ejercicio 1.427.5
81
Total patrimonio 112.427.
581

TOTAL ACTIVO 169.364.077 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.364.077

  EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 2015 = Caja + Bancos = 19.400.500 + 23.794.133 = 43.194.633
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 2016 = EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 2015 * 1.0677 = 46.118.910

 DEUDORES NETOS 2015= Clientes + Cuentas por cobrar a trabajadores - Menos provisiones=38.000.000 +
600.000 - 1.350.000 = 37.250.000
DEUDORES NETOS 2016 = DEUDORES NETOS 2015 * 1.0677 = 39.771.825

 INVERSIONES NETAS 2015 = Acciones - Menos provisiones= 2.000.000 - 100.000= 1.900.000

INVERSIONES NETAS 2016 = INVERSIONES NETAS 2015 * 1.0677= 2.028.630

 EXISTENCIAS 2015 = Inventario de mercancías - menos provisiones = 25.000.000 - 1.150.000= 23.850.000

EXISTENCIAS 2016= EXISTENCIAS 2015 * 1.0677 = 25.464.645
 CARGOS DIFERIDOS E IMPUESTOS DE RENTA DIFERIDOS 2015= Gastos pagados por anticipado + Cargos
diferidos= 3.000.000 + 1.458.333= 4.458.333
CARGOS DIFERIDOS E IMPUESTOS DE RENTA DIFERIDOS 2016= CARGOS DIFERIDOS E IMPUESTOS DE RENTA
DIFERIDOS 2015 * 1.0677 = 4.760.162

ACTIVO NO CORRIENTE

 PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO 2015 = Equipo de oficina + Equipo de comunicación y computación + Flota
y equipo de transporte - Menos depreciación acumulada - Menos depreciación acumulada - Menos
depreciación acumulada = 14.000.000 + 8.000.000 + 39.000.000 - 988.889 - 400.000 - 900.000 = 58.711.111

PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO 2016 = PROPIEDADES Y EQUIPO, NETO 2015* 1.0667= 62.685.853

 TOTAL DE ACTIVOS 2015 = TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES (SUMAR TODO LO ANTERIOR) 2015 + TOTAL
ACTIVOS NO CORRIENTES 2015 = 110.652.966 + 58.711.111= 169.364.077

 TOTAL DE ACTIVOS 2016 = TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES (SUMAR TODO LO ANTERIOR) 2016 + TOTAL
ACTIVOS NO CORRIENTES 2016= 118.144.172 + 62.685.853= 180.830.025
PASIVOS
 OBLIGACIONES FINANCIERAS 2015 = 38.333.333
OBLIGACIONES FINANCIERAS 2016 = OBLIGACIONES FINANCIERAS 2015 * 1.0677 = 40.928.499

 ACREEDORES COMERCIASLES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2015= Cuentas por pagar + Gastos
acumulados por pagar + Deudas con socios = 3.000.000 + 4.175.000 + 1.200.000= 8.375.000
ACREEDORES COMERCIASLES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2016= ACREEDORES COMERCIASLES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR 2015* 1.0677 = 8.941.987
 OBLIFACIONES LABORALES 2015 = Obligaciones laborales + Cesantías consolidadas + Intereses de
cesantías + Prima de servicios + Vacaciones = 2.000.000 + 2.054.545 + 150.545 + 627.273 + 550.000 =
5.382.363
OBLIFACIONES LABORALES 2016 = OBLIFACIONES LABORALES 2015*1.0677 = 5.746.748
 IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2015 = De renta y complementarios + Impuestos gravámenes y tasas =
2.800.000 + 511.300= 3.311.300
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2015 = IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2015*1.0677 = 3.535.475

PASIVOS NO CORRIENTES

ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2015 = Retención en la fuente + Retenciones y
aportes de nómina + Fondos de cesantías y pensiones + De industria y comercio = = 55.000 + 800.000 + 450.000 +
229.500 = 1.534.500
ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2016 = ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR 2015 * 1.0677= 1.638.385

TOTAL PASIVOS 2015 = TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2015 + TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 2015 = 55.401.996
1.534.500 = 56.936.496

TOTAL PASIVOS 2016 = TOTAL PASIVOS CORRIENTES 2016 + TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE 2016 = 59.152.711
+ 1.638.385 = 60.791.096

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2015 = TOTAL PASIVOS 2015 + TOTAL DEL PATRIMONIO 2015 = 56.936.496 +
112.427.581 = 169.364.077

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2016 = TOTAL PASIVOS 2016 + TOTAL DEL PATRIMONIO 2016 = 60.791.096 +
113.951.809 =174.742.905

BALANCE GENERAL
 DISTRIBUIDORA EL GRAN SAN
BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2015-2016
IPC 6,77% O 0.0677
ACTIVO 2015 2016
EFECTIVO Y 43.194.633 46.118.910
EQUIVALENTE EFECTIVO
DEUDORES NETOS 37.250.000 39.771.825
INVERSIONES NETAS 1.900.000 2.028.630
EXISTENCIAS 23.850.000 25.464.645
CARGOS DIFERIDOS E 4.458.333 4.760.162
IMPUESTOS DE RENTA
DIFERIDOS
TOTAL DE ACTIVOS 110.652.966 118.144.172
CORRIENTES (SUMAR
TODO LO ANTERIOR)
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDADES Y EQUIPO, 58.711.111 62.685.853
NETO
TOTAL ACTIVOS NO 58.711.111 62.685.853
CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 38.333.333 40.928.499
ACREEDORES 8.375.000 8.941.987
COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
OBLIGACIONES 5.382.363 5.746.748
LABORALES
IMPUESTOS, 3.311.300 3.535.475
GRAVÁMENES Y TASAS
TOTAL PASIVOS 55.401.996 59.152.711
CORRIENTES ( SUMA LO
ANTERIOR )
PASIVOS NO CORRIENTE
ACREEDORES 1.534.500 1.638.385
COMERCIALES Y OTRAS
CUENTAS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS NO 1.534.500 1.638.385
CORRIENTE
TOTAL PASIVOS 56.936.496 60.791.096
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 80.000.000 80.000.000
RESERVA LEGAL 31.000.000 31.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.427.581 1.524,228