PRESUPUESTO DE PLASTICOS DEL SUR SEMESTRE ENERO-JUNIO 2019
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO unidades TOTAL
Punto Fino 500000 unidades x 5 2500000
Punto Mediano 800000 unidades x 7 5600000
Punto Grande 400000 unidades x 12 4800000
12900000
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
SEMESTRE ENERO-JUNIO
PUNTO FINO PUNTO MEDIA PUNTO GRANDE
Ventas Presupuestadas 500 000 unidades 800 000 unidades 400 000 unidades
Inventario Final 175000 420000 105000
Necesidad de producción 675000 1220000 505000
Inventario inicial 125000 300000 75000
Produccion requerida 550000 920000 430000
TOTAL 1900000
PRESUPUESTO DE REQUISICION DE MATERIA PRIMA
Semestre Enero-Junio
Producto Componente A Componente B Componente C Total
Punto Fino (550000 unidades x 1 g) 550,000 gramos (550000 x 2 g) 1100000 (550000 x 5 g) 2750000
Punto Mediano (920000 unidades x 1 g) 920,000 gramos (920000 x 3 g) 2760000 (920000 x 5 g) 4600000
Punto Grande (430000 unidades x 1 g) 430,000 gramos (430000 x 5 g) 2150000 (430000 x 5 g) 2150000
Total 1900000 6010000 9500000
Kilos 1gk = 100 gramos 1900 6010 9500
Costo por KG. $100 $2,000 $100
Total $190,000 $12,020,000 $950,000 $13,160,000
0 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
SEMESTRE ENERO-JUNIO 2019 13,160,000
MATERIA PRIMA Componente A Componente B Componente C TOTAL
Reqs. Por la produccion. 1900 kg 6010 kg 9500 kg
Inventario final deseado 900 kg 800 kg 700 kg
Necesidad a comprar 2800 6810 10200
Inventario inicial 1,050 kg 2,080 kg 998 kg
Total a comprar 1750 4730 9202
Costo por Kg. $100 $2,000 $100
Costo de compras en pesos $175,000 $9,460,000 $920,200 $10,555,200
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
PRIMER SEMESTRE TOTAL
PUNTO FINO PUNTO MEDIO PUNTO GRANDE
Reqs. Por la produccion. 550000 UNIDADES 920000 UNIDADES 430000 UNIDADES
horas requeridas por producto 0.05 HORAS 0.03 HORAS 0.06 HORAS
Total de horas 27500 27600 25800 80900
Costo por hora $20 $20 $20
Total de costo de mano de obra $550,000 $552,000 $516,000 $1,618,000
PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
GASTOS DE MANTENIMIENTO $10,000
PAGOS DE SEGUROS 7,000
GASTOS ENERGETICOS 80,000
GASTOS DE SUPERVISIÓN $809,000 928,000/80,900 $11.47
ACCESORIOS 10,000 $11
DEPRECIACIÓN 12,000
TOTAL $928,000
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
SUELDOS $35,000
COMISIONES $3,500
PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA 50,000
DEPRECIACION 20,000
GASTOS VARIOS 40,000
TOTAL $148,500
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINALES (AL FINAL DEL AÑO 2019
Valuacion de inventarios:
Costo Unitario Punto Fino Costo Unitario Punto Mediano Costo Unitario Punto Grande
Componente A (0.001kg x 100kg) $ 0.1 (0.001kg x 100kg) $ 0.1 (0.001kg x 100kg) $ 0.1
Componente B (0.002 kg x 2000kg) $ 4.00 (0.003kg x 2000kg) $ 6.0 (0.005kg x 2000kg) $ 10.0
Componente C (0.005 kg x 100kg) $ 0.5 (0.005kg x 100kg) $ 0.5 (0.005kg x 100kg) $ 0.5
Mano de obra (0.05 horas x $20) $ 1.00 (0.03 horas x $20) 0.6 (0.06 horas x $20) 1.2
Gastos indirectos de fabricacion. (0.05 horas x 11) 0.55 (0.03 x 11) 0.33 (0.06 x 11) 0.66
Total $ 6.15 $ 7.53 $ 12.46
COMPONENTE A 900kg x 20 18000 PUNTO FINO 175000 UNIDADES x 6.15 $ 1,076,250.00
COMPONENTE B 800kg x 20 16000 PUNTO MEDIANO 420000 UNIDADES x 7.53 $ 3,162,600.00
COMPONENTE C 700kg x 20 14000 PUNTO GRANDE 105000 UNIDADES x 12.46 $ 1,308,300.00
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
PRIMER SEMESTRE TOTAL
Materia Prima requerida 13,160,000
Mano de obra 1,618,000
Gastos indirectos de fabricacion 928,000
Costo de produccion 15,706,000
(+) Invetario inicial de articulos terminados 3,625,000
Disponible 19,331,000
(-) Inventario Final de articulos terminados 5,547,150
(=) costo de venta presupuestado 13,783,850
