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Laboratorios 1 y 2 - Conta 7

El Banco USAC recibió cheques por Q7.700.000 por conceptos como desinversión de títulos valores, amortización de préstamos con mora, depósitos a plazo y productos financieros por cobrar de préstamos. En la cámara de compensación se pagaron cheques por Q8.050.000 y se reportó el rechazo del 10% de los depósitos a plazo y el 5% de la amortización de préstamos. El banco compró divisas equivalentes a Q2.200.000 pagando parte

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Laboratorios 1 y 2 - Conta 7

El Banco USAC recibió cheques por Q7.700.000 por conceptos como desinversión de títulos valores, amortización de préstamos con mora, depósitos a plazo y productos financieros por cobrar de préstamos. En la cámara de compensación se pagaron cheques por Q8.050.000 y se reportó el rechazo del 10% de los depósitos a plazo y el 5% de la amortización de préstamos. El banco compró divisas equivalentes a Q2.200.000 pagando parte

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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS


ESCUELA DE CONTADURÍA PÚBLICA Y AUDITORÍA
CONTABILIDAD VII, 2021
LABORATORIOS 1 Y 2
LABORATORIO 1

EL BANCO USAC, S.A. RECIBIO EL 04/01/2021 CHEQUES POR LOS SIGUIENTES C O N C E P T O S ;

DESINVERSIÓN TITULOS VALORES PARA LA VENTA Q 500,000.00


AMORTIZACIÓN DE PRESTAMOS CON UN MES DE MORA Q 4 600,000.00
DEPOSITOS A PLAZO Q 900,000.00
PRODUCTOS FINANCIEROS POR COBRAR DE PRESTAMOS Q 700,000.00

EN ESA MISMA F E C H A E N L A C A M A R A D E C O M P E N S A C I Ó N S E P A G A R O N C H E Q U E S A C A R G O D E
S U S CUENTAHABIENTES POR; A) Q 2.500,000.00, B) Q 2.850,000.00 Y C) Q 2.700,000.00.
REPORTANDO EL RECHAZO DEL 10% DE LOS DEPÓSITOS A PLAZO Y EL 5% DE LA AMORTIZACIÓN DE LOS
PRESTAMOS.

LABORATORIO 2

EL BANCO USAC S.A. EL 05/01/2021 REALIZÓ UNA COMPRA DE DIVISAS EQUIVALENTES E N QUETZALES. ASI;

GIROS Q 200,000.00
CHEQUES DE VIAJERO Q 300,000.00
OTROS DOCUMENTOS Q 100,000.00
EFECTIVO EN PESOS MEXICANOS Q 100,000.00
EFECTIVO EN EUROS Q 800,000.00
EFECTIVO EN DOLARES USA Q 700,000.00

EL PAGO DE LA C O M P R A LO EFECTUÓ EN M/N: EFECTIVO Q1.000,000.00, EN CUENTAS DE AHORRO


Q800,000.00 Y EL RESTO EN CUENTAS DE DEPÓSITOS A PLAZO. EN ESA MISMA FECHA SE ENVIARON LOS
DOCUMENTOS A LOS CORRESPONSALES.

EL 27/01/2021 U N C O R R E S P O N S A L RECHAZÓ G I R O S P O R E L E Q U I V A L E N T E A Q200,000.00, LOS


C U A L E S CORRESPONDEN EL 50% A LOS DEPÓSITOS DE AHORRO Y EL 50% A DEPOSITOS A PLAZO.

VENTA DE DIVISAS
EL 22/01/2021 SE VENDIERON DIVISAS (EQUIVALENTES) EN EFECTIVO, DÓLARES USA Q 700,000.00, EN GIROS
Q 200,000.00 Y OTROS DOCUMENTOS E U R O S Q 800,000.00, PAGANDO LOS COMPRADORES E N EFECTIVO M/N EL
60% Y EL RESTO CON CARGO A UNA CUENTA DE DEPOSITOS MONETARIOS.

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