UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA SERIE A
Facultad de Ciencias Económicas
Escuela de Auditoria - AUDITORIA V
FEBRERO 2009 SALON:
NOMBRE:
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PRIMERA EVALUACION PARCIAL
PRIMERA SERIE – Asignación de controles (4 Pts. c/u 32
puntos)
Por cada punto detallado debe sugerir la implementación de dos controles por su efecto
indicando a que tipo de control pertenece (Disuasivos, De evidencia, Preventivos, Detectivos,
Correctivos y Recuperativos)
1. Existen muchos cruces de pagos de proveedores derivado del manejo de códigos en los
ingresos(código de cuatro dígitos 9999).
2. Existen muchos reclamos en los pedidos que se facturan
3. Constantemente se duplica el ingreso de partidas en la contabilidad.
4. Con frecuencia se emiten facturas con valores muy altos y no solicitados.
5. Se pierden los CD de programas originales que están en el archivo sin llave.
6. El sistema falla a menudo sin poder conocer que le ocurre
7. Personas no identificadas recorren todas las áreas de la empresa.
8. Las transacciones que se procesan por lotes para ingresarlas en el sistema a menudo no
cuadran con el total físico de las mismas.
SEGUNDA SERIE: De acuerdo al libro de Carlos Muñoz Razo conteste lo siguiente:
Serie Mixta. (3 puntos cada pregunta = 24 puntos máximo) Lea cuidadosamente la pregunta y
respóndalo según lo leído en el libro.
1. Según Muñoz Razo las auditorias por el lugar de aplicación se dividen en:
.
2. Detalle las características de los controles según Muñoz Razo?
Oportuno
Cuantificable
Calificable
Confiable
Estándares y normas de evaluación
3. Detalle los controles internos sobre la organización del área de informática?
4. Es la revisión técnica, especifica y especializada que se realiza para evaluar la calidad,
eficiencia y utilidad del entorno hombre-maquina-medio ambiente que rodea el uso de
sistemas computacionales en una empresa?
AUDITORIA ERGONOMICA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES
5. Es la revisión que realiza un profesional de la auditoria cuya relación de trabajo es
directa, con el propósito de evaluar en forma interna el desempeño y cumplimiento de las
actividades que se desarrollen en la empresa?
Auditoria Interna
6. Las auditorias que se realizan con el fin de verificar el cumplimiento de las funciones y
actividades asignadas a los funcionarios, empleados y usuarios de las áreas de
sistematización se llama?
Auditoria de la gestión informática
7. Defina que es Auditoria de Informática?
8. Es la revisión sistemática y exhaustiva que se realiza a la actividad administrativa de una
empresa?
Auditoria Administrativa
TERCERA SERIE: Selección múltiple subraye la respuesta correcta (7 dificultades
2 C/U 14 PTS)
1. Consiste en comprobar que se hayan anotado datos en aquellos campos que no pueden
procesarse si se dejan en blanco.
a) Auditoria computarizada
b) Verificación de integridad
c) Verificación de formato
d) Verificación de limite
2. Registrar fechas de calendario para efectos de comparaciones posteriores o de pruebas
relativas a al expiración de documentos es un control?
a) Preventivo
b) Detectivo
c) Correctivo
d) Ninguno de los anteriores
3. Control clasificado por su naturaleza que se encuentra incorporado en los sistemas.
a) Instalación de prueba integrada
b) Etiquetado
c) Datos de prueba
d) Ninguna de las anteriores
4. Es un control detectivo que consiste en que los lotes de documentos de transacciones se
numeran en forma consecutiva y se controlan:
a) Cifras de control de cantidades
b) Cifras de control de numero de documentos
c) Números consecutivos de lote
d) Ninguno de los anteriores
5. Marca un documento para restringir o dirigir circulación?
a) Documento de envió
b) Conocimiento de entrega
c) Endoso
d) Cancelación
6. Es un control que consiste en la aceptación de una transacción para que sea procesada,
después que se ha iniciado el proceso?
a) Autorización
b) Aprobación
c) Reinclusión en el proceso
d) Ninguna de las anteriores
7. Controles que reducen la frecuencia de la causa de error?
a) Preventivo
b) Detectivo
c) Disuasivos
d) Recuperativos
CUARTA SERIE TEMAS CORTO (30 Puntos)
TEMA (10 Pts.):
Detalle y explique las controles por su Naturaleza
TEMA (10 Pts.):
Detalle y explique las clases / tipos de sistemas de información:
MANUAL
MECANICO
ELECTROMECÁNICO
ELECTRÓNICO
TEMA (10 Pts.):
Esquematice y explique el control como sistema según Muñoz Razo
