SALDO AJUSTE

N° CUENTAS DEBE HABER DEBE

1 Ventas 1,466,800.00
2 Sueldos y Slarios 84,000.00
3 Seguros 25,400.00
4 Prestamos Bancarios a LP al 13% anual 104,000.00
5 Muebles y Enseres 83,200.00
6 Inventario Inicial de Mercaderias 77,400.00
7 Gastos de Organización 27,200.00
8 Equipo de Computacion 77,400.00
9 Depre Acum de Muebles y Enseres 2,040.00
10 Depre Acum de Equipo de Computacion 6,600.00
11 Debito Fiscal IVA 14,200.00
12 Credito Fiscal Iva 17,200.00
13 Compras 860,000.00
14 Capital 608,660.00
15 Caja Moneda Nacional 570,000.00
16 Banco Moneda Extranjera Dpf 90,000.00
17 Alquileres cObrados por Anticipado 30,000.00
18 Terrenos 320,500.00
2232300.00 2,232,300.00
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
AJUSTE SALDOS AJUSTADOS ESTADOS DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESOS ACTIVO PAS Y CAP
EMPRESA COMERCIAL " "
POTOSI - BOLIVIA
CUADRO DE ACTUALIZACION Y DEPRESACION DE ACTIVOS FIJOS
COT UFV INCREM
FINAL DEPREC DUOD
INCREMENT ENTO DEPRECIAC ECIM TOTAL
SALDO ANTES FACTOR DE O POR SALDO ACUM POR SALDO ION DEPRECIACI VALOR EN
FECHA DE DE AJUSTE COT UFV ACTUALIZACION Fa=(UFV ACTUALIZ AS
N° CUENTA ACTUALIZADO ANTES DE ACTUALI ACTUALIZD ON ANUAL LIBROS
INGRESO INICIAL c F/UFVI)-1 AJUSTE m=(f*j)/12*
d f=(a+e) Z O i=(g+h) Vida PARA o=(f-n)
a e util DEPRECI l DEPRECIACION
ACUMULADA
g Años ACION
h k l
n=(i+m)
b
1 MUEBLES Y ENSERES 10/20/2020 62,800.00 2.35998 2.35875 0.0005214626391 32.75 62,832.75 10% 10 2.37 1240.95 1240.95 61,591.80
2 MUEBLES Y ENSERES 12/31/2019 20,400.00 2.35998 2.33187 0.0120547028779 245.92 20,645.92 2,040.00 24.59 2064.59 10% 10 12 2064.59 4129.18 16,516.73
3 EQUIPO DE COMPUT 12/31/2019 77,400.00 2.35998 2.33187 0.0120547028779 933.03 78,333.03 6,600.00 79.56 6679.56 25% 4 12 19583.26 26262.82 52,070.21
4 TERRENOS 3/22/2020 320,500.00 2.35998 2.34014 0.0084781252404 2,717.24 323,217.24 0.00 0.00 323,217.24

3,928.94 485,028.94 8,640.00 104.15 8744.15 22888.80 31632.95 453,395.99

1 CAPITAL 12/31/2019 608,660.00 2.35998 2.33187 0.0120547028779 7337.22 615,997.22

2 GASTOS DE RGANIZ 12/31/2019 27,200.00 2.35998 2.33187 0.0120547028779 327.89 27,527.89 6881.97
3 BANCO MONEDA EX 12/31/2020 90,000.00 6.96000 7.00000 -0.0057142857143 -514.29 89,485.71 4362.43
Empresa Comercial " "
Potosi Bolivia

FECHA COD DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER

12/31/2020 __________________AA1__________________
1 MUEBLES Y ENSERES 1 278.67
1 EQUIPO DE COMPUTACION 2 933.03
1 TERRENOS 3 2,717.24
4 A: AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 4 3,928.94
Por la actualizacion de los activos fijos según normas
vigentes y cuadro de actualizacion adjunta
12/31/2020 __________________AA2__________________
5 AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 4 104.15
2 A: DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 5 24.59
2 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 6 79.56
Por la actualizacion de la depreciacion acumulada según
documentos adjuntos, cuadro de actualizacion y normas vigentes
12/31/2020 __________________AA3__________________
5 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES 7 3,305.54
5 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION 8 19,583.26
2 A:DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 5 3,305.54
2 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION 6 19,583.26
Por la depreciacion anual de los activos fijos en cumplimiento a
disposiciones legales, cuadro de depreciacion adjunta
12/31/2020 __________________AA4__________________
5 AJUSTE DE INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 4 7,337.22
3 A: AJUSTE DE CAPITAL 9 7,337.22
Por la actualizacion anual de la cuenta capital en
cumplimiento a disposiciones legales
12/31/2020 __________________AA5__________________
1 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10 327.89
4 A: AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 4 327.89
Por la actualizacion de la cuenta gastos de organización
en cumplimiento a disposiciones legales según cuadro de actualizacion
12/31/2020 __________________AA6__________________
5 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 11 6881.97
1 A: GASTOS DE ORGANIZACIÓN 10 6,881.97
Por la amortizacion anual del 25% de la cuenta gastos de organización según
cuadro de amortizacion adjunto y en cumplimiento a disposiciones legales
12/31/2020 __________________AA7__________________
1 BANCO MONEDA EXTRANJERA 12 514.29
4 A: DIFERENCIA DE CAMBIO 13 514.29
Por la actualizacion de la cuenta bancos debido a la variacion
de la cotizacion del dólar
12/31/2020 __________________AA8__________________
1 INTERESES POR COBRAR 14 4362.43
4 A: INTERESES GANADOS 15 4,362.43
Por los intereses ganados en la gestion 2020 del deposito a
plazo fijo que tiene la empresa en moneda extranjera
TOTAL FOLIO 1 46,345.69 46,345.69
Empresa Comercial " "
Potosi Bolivia

FECHA COD DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER

TOTAL FOLIO 1 46,345.69 46,345.69

12/31/2020 __________________AA9__________________
5 INTERESES 16 1,126.67
2 A: INTERESES POR PAGAR 17 1,126.67
Por los intereses adeudasos al banco del mes de diciembre
según documentacion adjunta
12/31/2020 __________________AA10__________________
No es necesario hacer un ajuste-seguros
12/31/2020 __________________AA11__________________
2 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO 18 30,000.00
4 A: ALQUILERES GANADOS 19 30,000.00
Por los alquileresganados en los cinco mesesque fueros cobradas de
manera anticipada
12/31/2020 __________________AA12__________________
1 INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS 20 38,400.00
4 A: PERDIDAS Y GANANCIAS 21 38,400.00
Registro de inventario al 31 de diciembre de la mercaderia según
detalle y documentacion adjunta
12/31/2020 __________________AA13__________________
5 SUELDOS Y SALARIOS 22 25,200.00
2 A: APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 23 3,202.92
APORTE LABORAL
AFP (12,71%)
2 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR LP 24 21,997.08
Por el devengo de los sueldos según planilla adjunta
12/31/2020 __________________AA14__________________
5 CARGAS SOCIALES (33,37%) 25 8,409.24
2 A: APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR 16,71% 23 4210.92
APORTE PATRONAL
2 AGUINALDOS POR PAGAR 8,33% 26 2099.16
2 INDEMNIZACIONES POR PAGAR 8,33% 27 2,099.16
Por devengo de las cargas sociales de las planillas de diciembre

TOTAL FOLIO 2 149,481.60 149,481.60

 SALDO AJUSTE SALDOS AJUSTADOS ESTADOS DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
N° CUENTAS DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTO INGRESOS ACTIVO PAS Y CAP
Ventas 1,466,800.00 1,466,800.00 1,466,800.00
2 Sueldos y Slarios 84,000.00 25,200.00 109,200.00 109,200.00
3 Seguros 25,400.00 25,400.00 25,400.00
4 Prestamos Bancarios a LP al 13% anual 104,000.00 104,000.00 104,000.00
5 Muebles y Enseres 83,200.00 278.67 83,478.67 83,478.67
6 Inventario Inicial de Mercaderias 77,400.00 77,400.00 77,400.00
7 Gastos de Organización 27,200.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
8 Equipo de Computacion 77,400.00 933.03 78,333.03 78,333.03
9 Depre Acum de Muebles y Enseres 2,040.00 Err:509 Err:509 Err:509
10 Depre Acum de Equipo de Computacion 6,600.00 Err:509 Err:509 Err:509
11 Debito Fiscal IVA 14,200.00 14,200.00 14,200.00
12 Credito Fiscal Iva 17,200.00 17,200.00 17,200.00
13 Compras 860,000.00 860,000.00 860,000.00
14 Capital 608,660.00 608,660.00 608,660.00
15 Caja Moneda Nacional 570,000.00 570,000.00 570,000.00
16 Banco Moneda Extranjera Dpf 90,000.00 514.29 89,485.71 89,485.71
17 Alquileres cObrados por Anticipado 30,000.00 30,000.00
18 Terrenos 320,500.00 2,717.24 323,217.24 323,217.24
2232300.00 2,232,300.00
19 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
20 Depreciacion de Muebles y Enseres 3,305.54 3,305.54 3,305.54
21 Depreciacion de Equipo de computacion 19,583.26 19,583.26 19,583.26
22 Ajuste de Capital 7,337.22 7,337.22 7,337.22
23 Amortizacion de Gastos de Organización 6881.97 6881.97 6881.97
24 Diferencia de Cambio 514.29 514.29 514.29
25 Intereses por Cobrar 4362.43 4,362.43 4,362.43
26 Intereses Ganados 4,362.43 4,362.43 4,362.43
27 Intereses 1,126.67 1,126.67 1,126.67
28 Intereses por Pagar 1,126.67 1,126.67 1,126.67
29 Alquileres Gsnados 30,000.00 30,000.00 30,000.00
30 Inventario Final de Mercaderias 38,400.00 38,400.00 38,400.00
31 Perdidas y Ganancias 38,400.00 38,400.00 38,400.00
32 Aportes y Retenciones por Pagar Err:509 Err:509 Err:509
33 Sueldos y Slarios por Pagar 21,997.08 21,997.08 21,997.08
34 Cargas Sociales 8,409.24 8,409.24 8,409.24
35 Aguinaldos por Pagar 2099.16 2099.16 2099.16
36 Indemnizaciones por Pagar 2,099.16 2,099.16 2,099.16
Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 1,539,562.43 Err:509 Err:509
UTILIDAD DE LA GESTION Err:509
IUE POR PAGAR Err:509
UTILIDAD NETA DE LA GESTION Err:509
Err:509 1,539,562.43 Err:509 Err:509
EMPRESA COMERCIAL " "
POTOSI - BOLIVIA
ESTADO DE RESULTADOS
Por la Gestion Terminada 31/12/2020
(Epresado en Bolivianos)

Ventas Netas 1,466,800.00

(-) COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA
Innventario Inicial de Mercaderias 77,400.00
Compras Netas 860,000.00
Mercaderia Disponible para la Ventas 937,400.00
(-) Inventario Final de Mercaderias 38,400.00
COSTO DE VENTAS 899,000.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 567,800.00
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Sueldos y Salarios 109,200.00
Seguros 25,400.00
Depreciacion de Muebles y Enseres 3,305.54
Depreciacion de Equipo de Computacion 19,583.26
Amortizacion de Gastos de Organización 6881.97
Intereses 1,126.67
Cargas Sociales 8,409.24
Total Gastos de Operación 173,906.68
Utilidad en Operación 393,893.32

(-) OTROS INGRESOS

Intereses Ganados 4,362.43
Alquileres Ganados 30,000.00
Perdidas y Ganancias 38,400.00
Total Otros Ingresos 72,762.43
321,130.89
(-) OTROS GASTOS
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes Err:509
Diferencia de Cambio 514.29
Total Otros Gastos Err:509
Utilidad Antes de Impuestos Err:509
DE RESULTADOS
minada 31/12/2020
o en Bolivianos)