https://www.distrito.
pe
https://www.distrito.pe/distrito-cayma.html
https://www.distrito.pe/distrito-jose-luis-bustamante-y-rivero.html
https://www.distrito.pe/distrito-alto-selva-alegre.html
y se encuentra dividida en veintinueve distritos. De los cuales nos enfocaremos a tres distritos ,(Distrito de arequipa, distrito Yanahuara, distrito
Cayma 113343
JBYR 84773
Alto Selva Alegre 94815
TOTAL 292.931
DEMANDA
CRITERIO PORCENTAJE
Población del distrito de Cayma
- Selva Alegre-Jose Luis
Bustamante 100%
Poder Adquisitivo y/o
Sector Socio-Econom( D) 30%
FAMILIAS
Mercado Potencial 40%
Mercado Disponible 80%
Mercado Efectivo 59%
Mercado Objetivo 44%
Demanda Total
Demanda Anual
Demanda Mensual
INVERSIÓN
Área Administrativos y Inversión Tangible
Marketing S/
Cantidad
Lapto HP 15da3018cy Intel
Core i5 12GB RAM 2TB
Reacondicionado 1
Escritorio 1
Silla de oficina Budapest 1
Papel bond A4 de 500 (Report) 1
caja de lapicero Faber 50
unidades 1
Área de Producción S/
Mesa para preparación del
producto 1
Estante vertical 2
Cocina y gas 1
Refrigerador 1
Área de Ventas
S/
Online 1
Área de Limpieza
S/
Combo limpieza doméstica (1
recogedor, 1 escoba, 2 paños
multiuso, 1 trapeador)
1
Área de Seguridad S/
Extintor
Botiquín PQS ABC
de madera 4kg
equipado 1
30X40cm 1
Señalética 2
Total
Inversión Intangible
Tramite Legales Cantidad
Búsqueda de nombre 1
Reserva de nombre 1
Elaboración de la minuta 1
Elevación
Inscripciónde
delaregistros
minuta 1
públicos
Legalización de libros 1
contables 1
Licencia de
Inspección Funcionamiento
Técnica de Defensa 1
Civil
Registro y búsqueda ante 1
Indecopi 1
Total
Capital de trabajo
ITEM Total
Realizable S/ 12,750.00
Gomitas S/ 5,250.00
Gomitas>= 10 unidades S/ 7,500.00
Disponible S/ 100.00
Provisión de caja S/ 100.00
Exigible S/ 1,300.00
Garantía del local S/ 500.00
Alquiler mensual S/ 800.00
Total S/ 14,150.00
Inversión Inicial
Inversión Fija S/ 10,232.12
Inversión Fija Tangible S/ 8,656.56
Inversión Fija Intangible S/ 1,575.56
Capital de trabajo S/ 14,150.00
Realizable S/ 12,750.00
Disponible S/ 100.00
Exigible S/ 1,300.00
Imprevistos S/ 500.00
Inversión total S/ 24,882.12
COSTOS
Costos Fijos Mensual
Gastos Administrativos S/ 2,549
Luz S/ 100
Agua S/ 70
Internet S/ 79
Alquiler del local S/ 800
Sueldo del personal S/ 1,500
Gastos de Ventas S/ 90
Parante Publicitario de metal
modelo T S/ 11
Publicidad en redes sociales S/ 50
2 eventos por año Participación en eventos S/ 28
Total S/ 2,639
Total Costos Fijos
Total Costos Fijos Mensuales S/ 2,639
Total Costos Fijos Anual S/ 31,663
Costo Fijo Unitario S/ 1.76
Planilla de Remuneración Mensual
Apellido y Nombres cargo u ocupación
Administración y
Valdivia Postigo Daniela Aydee
Producción
Rosas Fernandez yesli Marketing y Ventas
Total
Costo por Producto
Insumos Cantidad
Gomitas
ail/Manufacturer-1600457662470.html?spm=a2700.galleryofferlist.0.0.5c2e1378CPTqmu&s=p
unidad
Empaque
p-detail/Gps-1600053861100.html?spm=a2700.galleryofferlist.0.0.5e5212b7o4rjhS&s=p
Unidad
Costo Variable Unitario
Costo Variable Anual
Costo Variable Anual
Años Producto
Año 1
Año 2 Gomitas de Nopal
Año 3
Venta Mensual y Diaria
Mes Ene
Gomitas de Nopal 1500
Venta diaria (26d'ias) 58
Costo Total Unitario, Valor de Venta y Precio de venta
Costo Variable
Costo Fijo Unitario
Unitario
S/ 1.76 S/ 8.50
PRESUPUESTOS
Presupuesto de Ingresos
18% Ene
Collares con GPS 1500
Valor de Venta S/ 12.82
INGRESOS S/ 19,235.73
IGV S/ 3,462.43
INGRESOS C/IGV S/ 22,698.16
RER 1.50%
Presupuesto de Egresos
Ene
Collares con GPS 65
Costo Variable Unitario S/ 8.50
Costo Variable Total S/ 552.50
Costo Fijos Mensual S/ 2,638.58
Impuestos (RER+IGV) S/ 340.47
Sin IGV S/ 2,992.84
IGV S/ 538.71
Total Egresos S/ 3,531.56
FLUJO DE CAJA
Flujo de Caja Mensual
RER 1.50%
Ene
Ingresos
Ventas S/ 19,235.73
Total Ingresos S/ 19,235.73
Egresos
Costos Variables Total S/ 552.50
Costo Fijo Total S/ 2,639
Impuestos S/ 288.54
Total Egresos S/ 3,479.62
Inversión
FCE S/ 15,756.11
Flujo de Caja Anual Proyectado
Año 0
INGRESOS
Ventas
Total Ingresos
EGRESOS
Costos Variables Total
Costo Fijo Total
Impuestos
Total Egresos
Inversión S/ 24,882
Flujo de Caja Económino -S/ 24,882
En el VNA de ingresos y egresos no se debe tomar en cuenta la inversión inicial
PUNTO DE EQUILIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costo Fijo Anual S/ 31,663.00
PRODUCTO MIX DE VENTAS
Gomitas de Nopal 100.00%
Qe = 7,323
Ie = S/ 93,907.85
PUNTO DE EQUILIBRIO DE UN PRODUCTO
VV S/ 13
CVU S/ 8.50
Q 18,000
CF Anuales S/ 31,663.00
Qe = CF/(Vv-Cvu)
Qe = 7,323
Ie = S/ 93,907.85
EMANDA
CANTIDAD UNIDAD FUENTE
0 Personas Distrito 2024
0 Personas Distrito 2024
4 integrantes de una
0 familia
0
0 Personas
0 Personas
0 Personas
3 gastritis por
1,000 familia
Para cada uno de
18,000 los 3 primeros años
1,500 Por cada mes
VERSIÓN
Inversión Tangible
3,802.50
Costo Unitario Proveedor vida útil Total
Saga Fallabela
S/ 3,500.00 5 años S/ 3,500.00
S/ 169.00 mueblería 8 años S/ 169.00
S/ 100.00 Saga Fallabela 5 años S/ 100.00
S/ 15.50 Tailoy 1 año S/ 15.50
S/ 18.00 Librería 1 año S/ 18.00
4,065.00
S/ 600.00 mueblería 8 años S/ 600.00
S/ 800.00 Alibaba 8 años S/ 1,600.00
S/ 365.00 Saga Fallabela 5 años S/ 365.00
S/ 1,500.00 Promart 8 años S/ 1,500.00
600.00
S/ 600.00 Centro 8 años S/ 600.00
28.90
S/ 28.90 Sodimac 5 años S/ 28.90
160.16
S/ 70.46 Sodimac 5 años S/ 70.46
S/ 79.90 Sodimac 5 años S/ 79.90
S/ 4.90 Centro 5 años S/ 9.80
Total S/ 8,656.56
ión Intangible
Precio Total
S/ 6.00 S/ 6.00
S/ 24.00 S/ 24.00
S/ 150.00 S/ 150.00
S/ 100.00 S/ 200.00
S/ 215.00 S/ 215.00
S/ 25.00 S/ 25.00
S/ 197.56 S/ 197.56
S/ 223.00 S/ 223.00
S/ 535.00 S/ 535.00
S/ 1,575.56
bajo
Porcentaje
100%
50% S/ 3.50 Precio de gomitas
50% S/ 5.00 Precio de la bolsa
100%
100%
100%
50%
50%
Participación (Estructura de Inversión Total) (Sólo para indicar que hasta aquí es e
50%
40%
20%
35%
15%
15%
5%
5%
100%
COSTOS
Anual Estructura de costos y gastos (Sólo para indicar que es el 6.2 del TAP
S/ 30,588
S/ 1,200
S/ 840
S/ 948
S/ 9,600
S/ 18,000
S/ 1,075
S/ 135
S/ 600
S/ 340
S/ 31,663
ijos
2,639
31,663
1.76 Costo fijo unitario (Resulta de dividir el costo fijo anual entre la demanda anual)
ión Mensual
Remuneración
S/ 750.00
S/ 750.00
S/ 1,500.00 Remuneraciones
Unidad Precio Total
1 S/ 3.50 S/ 3.50
1 S/ 5.00 S/ 5.00 8.5
S/ 8.50
Costo Variable Anual
Costo Unitario Producción Mensual Costo Anual
S/ 8.50 18000 S/ 153,000.00
S/ 8.50 18000 S/ 153,000.00
S/ 8.50 18000 S/ 153,000.00
S/ - S/ -
Feb Mar Abr May
1500 1500 1500 1500
58 58 58 58
recio de venta
Margen de
Costo Total Unitario Valor de Venta GANANCIA UNIT
Ganancia
S/ 10.26 20% S/ 12.82 S/ 2.56
SUPUESTOS
Presupuesto de Ingresos (Sólo para indicar que es lo que les pide el TAP en el cap 6.3)
Feb Mar Abr May
1500 1500 1500 1500
S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 12.82
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73
S/ 3,462.43 S/ 3,462.43 S/ 3,462.43 S/ 3,462.43
S/ 22,698.16 S/ 22,698.16 S/ 22,698.16 S/ 22,698.16
Régimen especial de renta se paga el 1.5% (mensual) de los ingresos netos. Además del IGV
Presupuesto de Egresos (Sólo para indicar que es lo que les pide el TAP en el cap 6.4)
Feb Mar Abr May
1500 1500 1500 1500
S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00
S/ 2,638.58 S/ 2,638.58 S/ 2,638.58 S/ 2,638.58
S/ 340.47 S/ 340.47 S/ 340.47 S/ 340.47
S/ 13,329.71 S/ 13,329.71 S/ 13,329.71 S/ 13,329.71
S/ 2,399.35 S/ 2,399.35 S/ 2,399.35 S/ 2,399.35
S/ 15,729.06 S/ 15,729.06 S/ 15,729.06 S/ 15,729.06
JO DE CAJA
Es lo que les pide en TAP en el capítulo 6.5
Feb Mar Abr May
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00
S/ 2,639 S/ 2,639 S/ 2,639 S/ 2,639
S/ 288.54 S/ 288.54 S/ 288.54 S/ 288.54
S/ 15,677.12 S/ 15,677.12 S/ 15,677.12 S/ 15,677.12
S/ 3,558.61 S/ 3,558.61 S/ 3,558.61 S/ 3,558.61
Es lo que les pide en TAP en el capítulo 6.6
2024 2025 2026
3.3% 3.3% 3.3%
Año 1 Año 2 Año 3
S/ 230,829 S/ 238,446 S/ 246,315
S/ 230,829 S/ 238,446 S/ 246,315
S/ 140,803 S/ 145,449 S/ 150,249
S/ 31,663 S/ 31,663 S/ 31,663
S/ 3,462 S/ 3,577 S/ 3,695
S/ 175,928 S/ 180,689 S/ 185,607
S/ - S/ - S/ -
S/ 54,901 S/ 57,757 S/ 60,708
be tomar en cuenta la inversión inicial
DE EQUILIBRIO
Fórmula Punto de Equilibrio
Qe = CF / (VV. - Cvu) Q=
VV CVU (Vv-cvu)*mix vtas. Qe
S/ 12.82 S/ 8.50 S/ 4.32 7323
S/ 4.32 7323
unidades anual
UN PRODUCTO
Anual Mensual
QE = 7,323 610
unidades anual IE = S/ 93,907.85 S/ 7,825.65
PV - CVU = MARGEN DE CONTRIBUCIÓN UNITARIO
unidades
(Sólo para indicar que hasta aquí es el 6.1 del TAP)
Sólo para indicar que es el 6.2 del TAP)
ual entre la demanda anual)
Jun Jul Ago Set
1500 1500 1500 1500
58 58 58 58
I.G.V. 18% Fórmula valor de venta = Costo total unitario / (1 - margen de u
Precio de venta Vv = CTU/(1-MU) Referencialmente les pongo la fórmula pa
S/ 15.13
en el cap 6.3)
Jun Jul Ago Set
1500 1500 1500 1500
S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 12.82
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73
S/ 3,462.43 S/ 3,462.43 S/ 3,462.43 S/ 3,462.43
S/ 22,698.16 S/ 22,698.16 S/ 22,698.16 S/ 22,698.16
s netos. Además del IGV
en el cap 6.4)
Jun Jul Ago Set
1500 1500 1500 1500
S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00
S/ 2,638.58 S/ 2,638.58 S/ 2,638.58 S/ 2,638.58
S/ 340.47 S/ 340.47 S/ 340.47 S/ 340.47
S/ 13,329.71 S/ 13,329.71 S/ 13,329.71 S/ 13,329.71
S/ 2,399.35 S/ 2,399.35 S/ 2,399.35 S/ 2,399.35
S/ 15,729.06 S/ 15,729.06 S/ 15,729.06 S/ 15,729.06
Jun Jul Ago Set
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00
S/ 2,639 S/ 2,639 S/ 2,639 S/ 2,639
S/ 288.54 S/ 288.54 S/ 288.54 S/ 288.54
S/ 15,677.12 S/ 15,677.12 S/ 15,677.12 S/ 15,677.12
S/ 3,558.61 S/ 3,558.61 S/ 3,558.61 S/ 3,558.61
mula Punto de Equilibrio
CF
P - CV
Producto Costo Fijo Unit.
Ie
S/ 93,907.85 Gomitas de Nopal S/ 1.76
S/ 93,907.85
Diario
23
S/ 300.99
Oct Nov Dic Total
1500 1500 1500 18000
58 58 58
o total unitario / (1 - margen de utilidad-ganancia)
ialmente les pongo la fórmula para que encuentren el valor de venta)
Oct Nov Dic Año 1
1500 1500 1500 18000
S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 12.82 S/ 153.89
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 230,828.75
S/ 3,462.43 S/ 3,462.43 S/ 3,462.43 S/ 41,549.18
S/ 22,698.16 S/ 22,698.16 S/ 22,698.16 S/ 272,377.93
Oct Nov Dic Año 1
1500 1500 1500 16565
S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 8.50 S/ 102.00
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 153,000.00
S/ 2,638.58 S/ 2,638.58 S/ 2,638.58 S/ 31,663.00
S/ 340.47 S/ 340.47 S/ 340.47 S/ 4,085.67
S/ 13,329.71 S/ 13,329.71 S/ 13,329.71 S/ 159,956.50
S/ 2,399.35 S/ 2,399.35 S/ 2,399.35 S/ 28,792.17
S/ 15,729.06 S/ 15,729.06 S/ 15,729.06 S/ 188,748.67
Oct Nov Dic Total Año 1
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 230,828.75
S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 19,235.73 S/ 230,828.75
S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 12,750.00 S/ 140,802.50
S/ 2,639 S/ 2,639 S/ 2,639 S/ 31,663
S/ 288.54 S/ 288.54 S/ 288.54 S/ 3,462.43
S/ 15,677.12 S/ 15,677.12 S/ 15,677.12 S/ 175,927.93
S/ 3,558.61 S/ 3,558.61 S/ 3,558.61 S/ 54,900.82
CVU + CFU
Costo Variable Unit Costo Total Unit Valor de venta Ganancia unitaria
S/ 8.50 S/ 10.26 S/ 12.82 S/ 2.56
Flujo de ingresos Flujo de egresos Flujo efectivo neto
Año Ingresos Año Egresos Año
1 230,828.75 1 ### 1
2 230,828.75 2 ### 2
3 230,828.75 3 ### 3
NEGOCIO
Año F. Caja
0 -2652
1 41,549.18 Tasa descuento "k" 12%
2 41,549.18
3 41,549.18 TIR > K
18% > 12%
TIR 124647.54 RENTABLE
VAN S/ 121,995.54 GANANCIA
ujo efectivo neto
Ef. Neto
41,549.18
41,549.18
41,549.18
