DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.

ASIENTOS DE AJUSTE
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
REVISO: V.H.A.H.
FECHA INICIO: 09/02/2015
FECHA FINAL: 19/02/2015
AJ
1 2 3 4 5 6 7 8

REFERENCIA C O N C E P T O PARCIAL DEBE HABER

1
A-3 DEUDORES DIVERSOS 500.00
YOLANDA MARQUEZ 500.00
CAJA 500.00
FONDO DE CAJA CHICA 500.00
CARGO A LA CUENTA DE LA CAJERA POR
HABERSE DETECTADO UN BILLETE FALSO
2
A-3 GASTOS DE ADMINISTRACION 230.00
NO DEDUCIBLES 230.00
CAJA 230.00
FONDO DE CAJA CHICA 230.00
POR LA REMISION 88 SIN IVA DESGLOSADO

A-5 BANCOS 3 50,000.00

HSBC
DEUDORES DIVERSOS 50,000.00
FRANCISCO LOPEZ
POR LA CANCELACION DEL CHEQUE N°77998
DEL MES DE SEPTIEMBRE DE 2014

4
B-3 INVERSIONES EN VALORES 2,833.28
UNION DE CREDITO S.A.

PRODUCTOS FINANCIEROS 2,833.28

INTERES
POR EL REGISTRO DE INTERESES NO CONSIDERADOS
POR LA EMPRESA DURANTE 2013
5
D-3 DEUDORES DIVERSOS 5,000.00
YOLANDA MARQUEZ 5,000.00
IVA POR CAUSAR 689.66
IVA CAUSADO 689.66
CLIENTES 5,000.00
CARPINTERIA MORALES
CARGO A LA CUENTA DE LA CAJERA
EL CLIENTE MANIFIESTA YA HABER PAGADO
SU DEUDA EN MARZO 2014
6
D-3 GASTOS DE VENTA 53,000.00
PROVISION DE CUENTAS INCOBRABLES
ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 53,000.00
SILLAS RUSTICAS
CREACION DE SALDO MAYOR A UN AÑO
7
I-5 GASTOS DE VENTA 6,000.00
DEP. DE MOB. Y EQ. COMER.
DEP. ACUM. MOB. Y EQ. COMERCIAL. 6,000.00
CORRECCION DEL REGISTRO DE LA DEP. DEL
AÑO 2014
8
I-5 GASTOS DE ADMON. 2,000.00
DEP. DE MOB. Y EQ. ADMON.
DEP. ACUM DE MOB. Y EQ. ADMON. 2,000.00
CORRECCION DEL REGISTRO DE LA DEP. DEL
AÑO 2014
9
I-5 GASTOS DE VENTA 19,500.00
DEP. EQ. REPARTO
DEP. ACUM. DE EQ. REPARTO 19,500.00
CORRECCION DEL REGISTRO DE LA DEP. DEL
AÑO 2014
10
J-4 GASTOS DE ADMON. 625.00
AMORTIZACION GTOS. CONSTITUCION
AMORTIZACION ACUM. GTOS. CONSTITUCION 625.00
POR LA CORRECCION DEL REGISTRO DE LA
AMORTIZACION DEL AÑO 2014
J-4 11
GASTOS DE VENTA 1,250.00
AMORTIZACION GTOS. INST.
AMORTIZACION DE GTOS. INST. 1,250.00
POR LA CORRECCION DEL REGISTRO DE LA
AMORTIZACION DEL AÑO 2014
J-5 12
CONTRIBUCIONES X PAGAR 211.69
ISR RETENIDO POR S. Y S. COMPLEMEN. DIC.
ACREEDORES DIVERSOS 211.69
CC-5 PEREZ RODRIGUEZ FRANCISCO 95.41
CC-5 MARQUEZ SALAS YOLANDA 66.28
CC-3 LOPEZ MARTINEZ ERNESTO 50.01
POR LA CORRECCION DE LAS RETENCIONES DE ISR
13
IVA CAUSADO COBRADO 689.66
IVA A CARGO MARZO COMPLEMENTARIA
CC-17 CONTRIBUCIONES POR PAGAR 689.66
AJ-5 IVA A CARGO MARZO COMPLEMENTARIA
PROVISION DEL I MPUESTO A CARGO, COMO COMPLEMENTARIA DE MARZO DE 2014
POR EL COBRO DE LA CAJERA SIN EXPEDIR RECIBO
 13A
CC-7 GASTOS DE ADMON. 2,639.00
3% SOBRE NOMINA
GASTOS DE VENTA 2,073.50
3% SOBRE NOMINA
ACREEDORES DIVERSOS 4,712.50
FRANCISCO PEREZ RODRIGUEZ

14
CC-25.3 PTU POR PAGAR 3,489.65
OTROS GASTOS 3,489.65
(PTU DEL EJERCICIO)

15
CC-24 RESU.LTADO DEL EJERCICIO 13,811.61
(ISR EJERCICIOS)
CONTRIBUCIONES POR PAGAR 13,811.61
ISR A CARGO P.MORALES COMPLEMENTARIA POR DICTAMEN
CORRECCION DE LA PROVISION DEL I.S.R. DEL EJERCICIO
Y REGISTRO DEL I.S.R. A CARGO DE 2014 SEGÚN AUDITORIA

SUMAS IGUALES 164,543.05 164,543.05

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
REVISO:
CEDULA DE RECLASIFICACION
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: Rc
1 2 3 4 5 6 7 8

REFERENCIA C O N C E P T O PARCIAL DEBE HABER

Rc-1
GASTOS DE VENTA 4,400.00
VACACIONES
GV-4 GASTOS DE VENTA 4,400.00
SALARIOS
RECLASIFICACION DE LAS VACACIONES
PAGADAS EN DICIEMBRE 2014
Rc-2
GASTOS DE ADMINISTRACION 5,600.00
VACACIONES
GA-4 GASTOS DE ADMINISTRACION 5,600.00
SALARIOS
RECLASIFICACION DE LAS VACACIONES
PAGADAS EN DICIEMBRE 2014
Rc-3
GASTOS DE VENTAS 680.40
RETIRO GA-1
CC-10 GASTOS DE ADMINISTRACION 865.96
Y RETIRO
CC-11 GASTOS DE VENTA 680.40
CUOTAS IMSS
GASTOS DE ADMINISTRACION 865.96
CUOTAS IMSS

SUMAS IGUALES 11,546.36 11,546.36

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
MAYORIZACION DE AJUSTES DE CUENTAS DE REVISO:
ACTIVO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: M.A
1 2 3 4 5 6 7 8

SE PROPORCIONA COMO GUIA

DEUD. DIV. CAJA

YOLANDA AJ-1 500.00 50,000.00 AJ-3 F. LOPEZ 500.00 AJ-1
YOLANDA AJ-5 5,000.00 230.00 AJ-2
730.00

5,500.00 50,000.00
44,500.00

BANCOS INV EN VALORES

HSBC AJ-3 50,000.00 U.CRED AJ-4 2,833.28
50,000.00 2,833.28

CLIENTES EST. CTAS DE COB DUD

5,000.00 AJ-5 CARP. MORALES 53,000.00 AJ-6 SILLAS RUST
5,000.00 53,000.00

DEP ACUM E. COMERCIAL DEP ACUM E. ADMON

6,000.00 AJ-7 2,000.00 AJ-8
6,000.00 2,000.00
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
MAYORIZACION DE CUENTAS DE REVISO: FDTL
ACTIVO FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 20XX FECHA FINAL: M.A.1
1 2 3 4 5 6 7 8

D.A.E. REPARTO A.A.GTOS CONST

19,500.00 AJ-9 625.00 AJ-10
19,500.00 625.00

A.A.GTOS INST
1,250.00 AJ-11
1,250.00

IMPTOS X RECUPERAR PAG. PROV. I.S.R.

0.00 0.00 0.00

IDE RECAUDADO X BANCOS SUBSIDIO AL EMPLEO

0.00
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
MAYORIZACION DE AJUSTES DE CUENTAS DE REVISO:
PASIVO
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: M.PC
1 2 3 4 5 6 7 8

IVA POR CAUSAR IVA CAUSADO

AJ-5 689.66 IVA MZO AJ-13 689.66 689.66 AJ-5 CARP MOR
689.66 0.00

CONTRIB POR PAGAR P.T.U. POR PAGAR

ISR S AJ-12
YS 211.69 689.66 AJ-13 IVA MARZO AJ-14 3,489.65 0.00
13,811.61 AJ-15 3,489.65 0.00

211.69 14,501.27

ACREEDORES DIVERSOS
0.00 211.69 AJ-12
4,712.50 AJ-13A
0.00 4,924.19
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
MAYORIZACION DE AJUSTES DE CUENTAS DE REVISO:
RESULTADOS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: M.R.
1 2 3 4 5 6 7 8

GTOS. ADMON PROD FINANCIEROS

NO DEDUC AJ-2 230.00 5,600.00 RC-2 SALARIOS 2,833.28 AJ-4 INT GANADOS
DEP E ADMON AJ-8 2,000.00 865.96 RC-3 IMSS 2,833.28
AMORT G CONS AJ-10 625.00
VACACIONES RC-2 5,600.00
R.C.V. RC-3 865.96
3% NOMINA AJ-13A 2,639.00
11,959.96 6,465.96
5,494.00

GASTOS DE VENTA RESULTADO DEL EJERC.

PROV CTAS INC AJ-6 53,000.00 4,400.00 RC-1 SALARIOS ISR DEL EJER AJ-15 13,811.61
DEP E COMERC AJ-7 6,000.00 680.40 RC-3 IMSS 13,811.61
DEP E REPART AJ-9 19,500.00
AMORT G INST AJ-11 1,250.00
VACACIONES RC-1 4,400.00
RETIRO RC-3 680.40
3% NOMINA AJ-13A 2,073.50
86,903.90 5,080.40
81,823.50

OTROS GASTOS (PTU EJER)

3,489.65 AJ-14 PTU DEL EJER
0.00 3,489.65
DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
HOJA DE TRABAJO REVISO:
CUENTAS DE BALANCE
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: HT-B
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
SALDOS SEGÚN EMPRESA SALDOS SEGÚN EMPRESA AJUSTES Y/O SALDOS SEGÚN AUDITORIA
31/12/2013 CUENTAS 31/12/2014 RECLASIFICACIONES 31/12/2014
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5,000.00 A EFECTIVO EN CAJA 5,000.00 A 730.00 4,270.00 A
412,000.00 A EFECTIVO EN BANCOS 697,750.00 A 50,000.00 747,750.00 A
0.00 B INVERSIONES EN VALORES 100,000.00 B 2,833.28 102,833.28 B
300,000.00 C DOCUMENTOS POR COBRAR 76,325.71 C 76,325.71 C
758,000.00 D CLIENTES 956,050.00 D 5,000.00 951,050.00 D
0.00 D-A ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 0.00 D-A 53,000.00 53,000.00 D-A
158,682.15 E DEUDORES DIVERSOS 415,490.01 E 5,500.00 50,000.00 370,990.01 E
0.00 F IMPUESTOS POR RECUPERAR 3,982.00 F 3,982.00 F
450,000.00 G INVENTARIOS 368,000.00 G 368,000.00 G
12,500.00 H SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
17,400.00 H 17,400.00 H
1,330.32 H SUBSIDIO PARA EL EMPLEO 1,679.74 H 1,679.74 H
0.00 H PAGOS PROVISIONALES DE I. E. T. U.
0.00 H 0.00 H
0.00 H PAGOS PROVISIONALES DE I. S.1,592.00
R. H 1,592.00 H
0.00 H I.D.E. RECAUDADO EN BANCOS 0.00 H 0.00 H
241,500.00 H-A IVA TRASLADADO POR ACREDITAR
221,998.98
(NO PAGADO) H-A 221,998.98 H-A
120,000.00 I MOBILIARIO Y EQUIPO COMERCIAL
180,000.00 I 180,000.00 I
12,000.00 I DEPRECIACION ACUMULADA DEL MOB Y EQ COMERC 24,000.00 I 6,000.00 30,000.00 I
115,000.00 I MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION
140,000.00 I 140,000.00 I
11,500.00 I DEPRECIACION ACUMULADA DEL MOB Y EQ ADMON 23,500.00 I 2,000.00 25,500.00 I
70,000.00 I EQUIPO DE REPARTO 150,000.00 I 150,000.00 I
16,041.67 I DEPRECIACION ACUMULADA DEL EQUIPO DE34,041.67
REPARTO I 19,500.00 53,541.67 I
12,500.00 J GASTOS DE CONSTITUCION 12,500.00 J 12,500.00 J
625.00 J AMORTIZACION ACUMULADA DE GTOS DE CONST. 625.00 J 625.00 1,250.00 J
25,000.00 J GASTOS DE INSTALACION 25,000.00 J 25,000.00 J
1,250.00 J AMORTIZACION ACUMULADA DE GTOS DE INST. 1,250.00 J 1,250.00 2,500.00 J
1,599,000.00 AA PROVEEDORES 1,606,000.00 AA 1,606,000.00 AA
600,000.00 BB ACREEDORES DIVERSOS 3,492.60 BB 4,924.19 8,416.79 BB
131,588.25 CC CONTRIBUCIONES POR PAGAR 396,279.86 CC 211.69 14,501.27 410,569.44 CC
104,551.72 EE IVA POR CAUSAR (NO COBRADO) 131,868.97 EE 689.66 131,179.31 EE
0.00 DD I.V.A. CAUSADO (COBRADO) 0.00 DD 689.66 689.66 0.00 DD
7,955.00 FF PARTICIPACION DE UTILIDADES 132,819.65 FF 3,489.65 3,489.65 132,819.65 FF
150,000.00 GG CAPITAL SOCIAL 150,000.00 GG 150,000.00 GG
0.00 HH RESERVA LEGAL 2,350.00 HH 2,350.00 HH
0.00 II UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES 44,650.83 II 44,650.83 II
47,000.83 JJ RESULTADO DEL EJERCICIO 821,889.86 JJ 104,618.76 6,322.93 723,594.03 JJ

2,681,512.47 2,681,512.47 SUMAS IGUALES 3,372,768.44 3,372,768.44 168,032.70 168,032.70 3,375,371.72 3,375,371.72
 1 FORMULO: CEDULA No.
HOJA DE TRABAJO REVISO:
CUENTAS DE RESULTADOS FECHA DE INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: HT-R
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
SALDOS S/ SALDOS S/ AJUSTES Y/O SALDOS S/
EMPRESA CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31/12/2013 31/12/2014 DEBE HABER 31/12/2014

106,161,600.00 V VENTAS 7,580,000.00 V 7,580,000.00 V

105,274,736.00 CV COSTO DE VENTAS 5,382,000.00 CV 5,382,000.00 CV

886,864.00 UTILIDAD MARGINAL 2,198,000.00 2,198,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN

345,875.00 GA GASTOS DE ADMINISTRACION 435,739.87 GA 5,494.00 441,233.87 GA

449,441.67 GV GASTOS DE VENTA 434,063.62 GV 81,823.50 515,887.12 GV

795,316.67 TOTAL DE GASTOS DE OPERACIÓN 869,803.49 957,120.99

91,547.33 UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,328,196.51 1,240,879.01

OTROS GASTOS Y PRODUCTOS

OTROS INGRESOS

7,954.73 OG OTROS GASTOS ( PTU CAUSADA) 132,819.65 OG 3,489.65 3,489.65 132,819.65 OG

7,954.73 TOTAL OTROS GASTOS Y PRODUCTOS 132,819.65 132,819.65

COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

36,000.00 GASTOS FINANCIEROS (INTERESES A CARGO)

24,000.00 PF PRODUCTOS FINANCIEROS (INTERESES A FAVOR) 0.00 PF 2,833.28 2,833.28 PF

12,000.00 TOTAL DEL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO - 2,833.28

71,592.60 UTILIDAD ANTES DE PROVISIONES 1,195,376.86 1,110,892.64

24,591.77 I. S. R. DEL EJERCICIO 373,487.00 13,811.61 387,298.61

0.00 0.00

47,000.83 RESULTADO DEL EJERCICIO 821,889.86 104,618.76 6,322.93 723,594.03

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R.
CAJA Y BANCOS REVISO: V.H.A.H
CEDULA SUMARIA FECHA INICIO: 02-01-2015
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 02-01-2015
1 2 3 4 5 6 7
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O
C O N C E P T O EMPRESA RECLASIFICACIONES
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER

CAJA 5,000.00 5,000.00 $ 730.00

HT-B A-2
BANCOS 412,000.00 697,750.00 $ 50,000.00
HT-B A-2.1
$ 417,000.00 $ 702,750.00 $ 50,000.00 $ 730.00

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DEL LOS AJUSTES

 CEDULA No.

A
8
SALDO
AUDITORIA
31-dic-14

$ 4,270.00
A-3
$ 747,750.00

$ 752,020.00
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R CEDULA No.
CAJA REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 19-01-2015
FECHA FINAL: 19-01-2015 A-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA C O N C E P T O DEBE HABER SALDO

31-dic-13 SALDO INICIAL $ 5,000.00 ,

31-dic-14 SALDO FINAL $ 5,000.00

COTEJADO CON EL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
BANCOS REVISO: V.H.A.H
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 02-01-2015
FECHA FINAL:02-01-2015 A2-1
1 2 3 4 5 6 7 8

REFERENCIA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

01-ene-14 SALDO INICIAL 412,000.00

31/01/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 700,000.00 617,000.00 495,000.00

28/02/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 673,900.00 596,000.00 572,900.00

31/03/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 839,500.00 972,000.00 440,400.00

30/04/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 745,200.00 600,000.00 585,600.00

31/05/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 615,250.00 757,000.00 443,850.00

30/06/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 547,400.00 724,000.00 267,250.00

31/07/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 855,600.00 621,000.00 501,850.00

31/08/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 825,700.00 675,000.00 652,550.00

30/09/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 782,000.00 770,000.00 664,550.00

31/XX/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 852,150.00 780,000.00 736,700.00

30/11/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 608,350.00 677,000.00 668,050.00

31-dic-14 MOVIMIENTOS DEL MES 549,700.00 520,000.00 697,750.00

A
8,594,750.00 8,309,000.00 A-5

COTEJADO CON EL LIBRO MAYOR

VERIFICADO ARITMETICAMENTE
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
INVERSIONES EN VALORES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 20/01/2015
FECHA FINAL: 20/01/2015 B
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $ - 100,000.00 $ 2,833.28 $ 102,833.28

HB-T HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

MAYORIZACION DE LOS AJUSTES

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS

VERIFICADO ARTMETICAMENTE
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
INVERSIONES EN VALORES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE ANALISIS FECHA INICIO: 20/01/2015
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 20/01/2015
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

01-ene-14 SALDO INICIAL $ -

03-ene-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 100,000.00 100,000.00
31-ene-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
28-feb-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
31-mar-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
30-abr-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
31-may-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
30-jun-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
31-jul-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
31-ago-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
30-sep-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
31-oct-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
30-nov-14 SIN MOVIMIENTOS 100,000.00
31-dic-14 SALDO FINAL 100,000.00

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
CLIENTES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 24/01/2015
FECHA FINAL: 29/01/2015 D
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $ 758,000.00 $ 956,050.00 $ - $ 5,000.00 $ 951,050.00

HT-B HT-B HT-B

TOTAL CLIENTES AL 31/12/2014 $ 951,050.00

ENTRE 1.16 $ 819,870.69
IVA POR CAUSAR (NO COBRADO) $ 131,179.31
EE

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA: IVA POR CAUSAR (NO COBRADO)

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DEL LOS AJUSTES

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
CLIENTES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 24/01/2015
FECHA FINAL: 29/01/2015 D-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

SALDO INICIAL COBROS $ 758,000.00

31-ene-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 679,760.00 $ 700,000.00 $ 737,760.00 CC-25

28-feb-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 846,800.00 $ 673,900.00 $ 910,660.00

31-mar-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 751,680.00 $ 839,500.00 $ 822,840.00

30-abr-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 620,600.00 $ 745,200.00 $ 698,240.00

31-may-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 552,160.00 $ 615,250.00 $ 635,150.00

30-jun-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 863,040.00 $ 547,400.00 $ 950,790.00

31-jul-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 832,880.00 $ 855,600.00 $ 928,070.00

31-ago-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 788,800.00 $ 825,700.00 $ 891,170.00

30-sep-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 859,560.00 $ 782,000.00 $ 968,730.00

31-oct-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 613,640.00 $ 852,150.00 $ 730,220.00

30-nov-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 554,480.00 $ 608,350.00 $ 676,350.00

31-dic-14 MOVIMIENTOS DEL MES $ 829,400.00 $ 549,700.00 $ 956,050.00

D-3

SUMAS $ 8,792,800.00 $ 8,594,750.00

CC-16

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
INVENTARIOS REVISO:
CEDULA DE SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:21/01/2015
FECHA FINAL: 02/02/2015
G
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $450,000.00 $368,000.00 $368,000.00

HT-B HT-B G-4

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
INVENTARIOS REVISO:
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:21/01/2015
FECHA FINAL: 02/02/2015 G-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

01/01/20XX SALDO INICIAL $ 450,000.00

31/01/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 350,000.00 $ 407,000.00 $ 393,000.00

28/02/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 350,000.00 510,000.00 $ 233,000.00

31/03/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 350,000.00 450,000.00 $ 133,000.00

30/04/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 450,000.00 370,000.00 $ 213,000.00

31/05/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 450,000.00 330,000.00 $ 333,000.00

30/06/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 508,000.00 $ 325,000.00

31/07/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 400,000.00 520,000.00 $ 205,000.00

31/08/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 400,000.00 475,000.00 $ 130,000.00

30/09/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 512,000.00 $ 118,000.00

31/10/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 370,000.00 $ 298,000.00

30/11/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 450,000.00 $ 348,000.00

31/12/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 480,000.00 $ 368,000.00

G-11
5,300,000.00 5,382,000.00
CV-3

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO (ACTIVOS FIJOS) REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 26/01/2015
FECHA FINAL: 26/01/2015 I
1, 2 Y 3 4 5 6 7 8 9 10
SALDOS S/ SALDOS S/ AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA ADICIONES BAJAS EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

MOBILIARIO Y EQUIPO DE COMERCIAL 120,000.00 60,000.00 180,000.00 $ 180,000.00

I-2 I-2 I-2 HT-B
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACION 115,000.00 25,000.00 140,000.00 $ 140,000.00
I-3 I-3 HT-B
EQUIPO DE REPARTO 70,000.00 80,000.00 150,000.00 $ 150,000.00
I-4 I-4 HT-B

TOTAL DE INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO 305,000.00 165,000.00 - 470,000.00 - - 470,000.00

DEPREC. ACUM. MOB. Y E. COMERCIAL 12,000.00 12,000.00 24,000.00 6,000.00 $ 30,000.00 I

I-5 HT-B
DEPREC. ACUM. MOB. Y E. ADMON. 11,500.00 12,000.00 23,500.00 2,000.00 $ 25,500.00 I
I-5 HT-B
DEPREC. ACUM. E. DE REPARTO 16,041.67 18,000.00 34,041.67 19,500.00 53,541.67 I
I-5 HT-B

TOTAL DEPRECIACION ACUMULADA 39,541.67 42,000.00 - 81,541.67 - 27,500.00 109,041.67

INMUEBLES MAQ. Y EQUIPO NETO 265,458.33 123,000.00 - 388,458.33 - - 362,625.00

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DE AJUSTES
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
MOBILIARIO Y EQUIPO COMERCIAL REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE SUBANALISIS (RELACION DE INVERSIONES Y ADICIONES)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 26/01/2015
FECHA FINAL: 26/01/2015 I-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA REFERENCIA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

01-ene-13 CH 010 F. 1387 DE MUEBLES Y EQUIPO, S.A

ESTANTES DE ALUMINIO $ 62,000.00 I-5 $ 62,000.00
MOSTRADORES CON CRISTALES $ 58,000.00 $ 58,000.00

SALDO AL 31 DICIEMBRE 2013 $ 120,000.00

I
MAS ADICIONES AL ACTIVO EN EL EJERCICIO AUDITADO

01-ene-14 CH 5327 F. 2125 DE OFIX, S.A

1 MAQUINA REGISTRADORA NCR $ 57,000.00 $ 177,000.00

1 MESA DE TRABAJO $ 3,000.00 $ 180,000.00 I-5

I
SUMA ADICIONES DEL EJERCICIO
AUDITADO $ 60,000.00
I
% IVA 16%
IVA ACREDITABLE $ 9,600.00

INSPECCION FISICA

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
MOBILIARIO Y EQUIPO ADMINISTRATIVO REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE SUBANALISIS (RELACION DE INVERSIONES Y ADICIONES)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 17/01/2015
FECHA FINAL: 11/02/2015 I-3
1 2 3 4 5 6 7 8
REFEREN
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
CIA

01-ene-13 CH 010 F. 1327 DE MUEBLES Y EQUIPO, S.A

CONJUNTO MODULAR DE 5 PZAS $ 112,000.00 I-5 $ 112,000.00
SILLON EJECUTIVO $ 3,000.00 $ 3,000.00

SALDO AL 31 DICIEMBRE 2013 $ 115,000.00

I
MAS ADICIONES AL ACTIVO EN EL EJERCICIO AUDITADO

01-ene-14 CH 5327 F. 2125 DE OFIX, S.A

CAJA DE SEGURIDAD $ 20,000.00 $ 135,000.00
REALIZAR LOS FORMATOS DE RESGUARDO

CONJUNTO SECRETARIAL CON SILLAS $ 5,000.00 $ 140,000.00 I-5

I
SUMA ADICIONES DEL EJERCICIO
AUDITADO $ 25,000.00
I
% IVA 16%
IVA ACREDITABLE $ 4,000.00

INSPECCION FISICA

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
EQUIPO DE REPARTO REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE SUBANALISIS (RELACION DE INVERSIONES Y ADICIONES)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 17/01/2015
FECHA FINAL: 11/02/2015 I-4
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA REFERENCIA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

15-ene-13 CH 4924 F. 34567 DE NISSAN SAN MANUEL, S.A

CAMIONETA NISSAN MODELO 2006 $ 70,000.00 I-5 $ 70,000.00
SERIE 123456 MOTOR HECHO EN MEXICO

SALDO AL 31 DICIEMBRE 2013 $ 70,000.00

I
MAS ADICIONES AL ACTIVO EN EL EJERCICIO AUDITADO

15-ene-14 CH 5354 F.45552 DE ARMENTA AUTOMOTRIZ, S.A

CAMIONETA VW TIPO PANEL 2007 $ 80,000.00 $ 150,000.00
SERIE AE 1226 MOTOR HECHO EN MEXICO

SALDO AL 31 DICIEMBRE 2014 $ 150,000.00 I-5

I
SUMA ADICIONES DEL EJERCICIO
AUDITADO $ 80,000.00
I
% IVA 16%
IVA ACREDITABLE $ 12,800.00

INSPECCION FISICA

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO:G.L.E.R. CEDULA No.
INTANGIBLES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: J
1,2 Y 3 4 5 6 7 8 9 10
SALDOS S/ SALDOS S/ AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA AUMENTOS BAJAS EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

J-4
GASTOS DE CONSTITUCION 12,500.00 12,500.00 12,500.00
J-2
GASTOS DE INSTALACION 25,000.00 25,000.00 25,000.00
J-3

TOTAL INTANGIBLES 37,500.00 0.00 0.00 37,500.00 0.00 0.00 37,500.00

AMORT. ACUM. DE GTOS. DE CONST. 625.00 625.00 625.00 1,250.00

J-4
AMORT. ACUM. DE GTOS. DE INST. 1,250.00 1,250.00 1,250.00
J-4

TOTAL DE AMORTIZACION ACUM. 1,875.00 0.00 0.00 1,875.00 0.00 625.00 2,500.00

INTANGIBLES NETOS 35,625.00 0.00 0.00 35,625.00 0.00 0.00 -625.00 35,000.00

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DE AJUSTES
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
PROVEEDORES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA FECHA INICIO: 27/01/2015
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 10/02/2015 AA
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS S/ AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR 1,599,000.00 $ 1,606,000.00 $ 1,606,000.00

HT-B HT-B HT-B
AA-2

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA A PROVEEDORES 100%

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V.FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
PROVEEDORES REVISO: V.H.A.H.
CEDULA ANALISIS FECHA INICIO: 27/01/2015
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 10/02/2015 AA-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

SALDO INICIAL 1,599,000.00 CC-25 BASE PARA IVA IVA ACREEDITABLE

0.16
ENE MOVIMIENTOS DEL MES 338,000.00 402,500.00 1,663,500.00 338,000.00 46,620.69
- -
FEB MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 402,500.00 1,566,000.00 500,000.00 68,965.52
- -
MAR MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 402,500.00 1,468,500.00 500,000.00 68,965.52
- -
ABR MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 517,500.00 1,486,000.00 500,000.00 68,965.52
- -
MAY MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 517,500.00 1,503,500.00 500,000.00 68,965.52
- -
JUN MOVIMIENTOS DEL MES 500,000.00 575,000.00 1,578,500.00 500,000.00 68,965.52
- -
JUL MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 510,000.00 1,538,500.00 550,000.00 75,862.07
- -
AGOS MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 460,000.00 1,448,500.00 550,000.00 75,862.07
- -
SEP MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 575,000.00 1,473,500.00 550,000.00 75,862.07
- -
OCT MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 632,500.00 1,556,000.00 550,000.00 75,862.07
- -
NOV MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 575,000.00 1,581,000.00 550,000.00 75,862.07
- -
DIC MOVIMIENTOS DEL MES 550,000.00 575,000.00 1,606,000.00 550,000.00 75,862.07
AA
AA-3
PRUEBA SALDO DE IVA AL 31 DICIEMBRE 2014
SALDO PROVEEDORES SEG. AUDITORIA 1,606,000.00 1
SALDO ACREEDORES SEG. AUDITORIA $ 3,492.60 BB
SUMA $ 1,609,492.60
ENTRE 1.16
SALDO $ 1,387,493.62
POR 16%
IVA TRASLADADO POR ACREDITAR ($NO 221,998.98
PAGADO) H-A

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
PROVEEDORES REVISO: V.H.A.H.
FECHA INICIO: 27/01/2015
CEDULA SUBANALISIS (INTEGRACION POR FACTURA)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 10/02/2015 AA-3
1 2 3 4 5 6 7 8

CENTRAL DE PUEBLA, SA DE CV

29/XX/2014 F.14293 $ 93,000.00

14/11/2014 F.14444 $ 120,000.00
20/12/2014 F.14568 $ 106,000.00 $ 319,000.00

DISTRIBUIDORA SA DE CV

23/XX/2014 F.2808 $ 242,500.00

02/11/2014 F.2897 $ 189,000.00
15/12/2014 F.2898 $ 58,000.00 $ 489,500.00

MANUFACTURAS SA DE CV

03/XX/2014 F.17827 $ 240,900.00 $ 240,900.00

BARNIZ DEL CENTRO SA DE CV

01/XX/2014 F.8060 $ 110,600.00

XX/11/2014 F.9080 $ 99,000.00 $ 209,600.00

VEGA Y RODRIGUEZ SA DE CV

20/XX/2014 F.8978 $ 147,000.00

22/12/2014 F.8888 $ 200,000.00 $ 347,000.00

TOTAL $ 1,606,000.00
AA-2

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR REVISO:
CEDULA SUMARIA FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: CC
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS S/ AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31/12/213

CONTRIBUCIONES POR PAGAR $ 131,588.25 $ 396,279.86 $ 3,489.65 $ 3,489.65 $ 396,279.86

HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DEL LOS AJUSTES

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
IVA CAUSADO COBRADO REVISO:
CEDULA SUMARIA FECHA INICIO: 04/02/2015
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 10/02/2015 DD
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
C O N C E P T O EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $ - $ - $ 689.66 $ 689.66 $ -

HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DE LOS AJUSTES

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
IVA CAUSADO COBRADO REVISO:
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 04/02/2015
FECHA FINAL: 10/02/2015 DD-1
1 2 3 4 5 6 7 8

REFERENCIA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

01-ene-14 SALDO INICIAL -

31/01/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 96,551.72 96,551.72 -

28/02/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 92,951.72 92,951.72 -

31/03/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 115,793.10 115,793.10 -

30/04/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 102,786.21 102,786.21 -

31/05/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 84,862.07 84,862.07 -

30/06/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 75,503.45 75,503.45 -

31/07/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 118,013.79 118,013.79 -

31/08/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 113,889.66 113,889.66 -

30/09/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 107,862.07 107,862.07 -

31/XX/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 117,537.93 117,537.93 -

30/11/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 83,910.34 83,910.34 -

31-dic-14 MOVIMIENTOS DEL MES 75,820.69 75,820.69 -

1,185,482.76 1,185,482.76 -

COTEJADO CON EL LIBRO MAYOR

VERIFICADO ARITMETICAMENTE
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
IVA POR CAUSAR ( NO COBRADO) REVISO:
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 10/02/2015
FECHA FINAL: 11/02/2015 EE
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
C O N C E P T O EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $ 104,551.72 $ 131,868.97 $ 689.66 $ - $ 131,179.31

HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DE LOS AJUSTES

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
IVA POR CAUSAR ( NO COBRADO) REVISO:
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 10/02/2015
FECHA FINAL: 11/02/2015 EE-1
1 2 3 4 5 6 7 8

REFERENCIA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

01-ene-14 SALDO INICIAL 104,551.72

31/01/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 96,551.72 93,760.00 101,760.00

28/02/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 92,951.72 116,800.00 125,608.27

31/03/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 115,793.10 103,680.00 113,495.17

30/04/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 102,786.21 85,600.00 96,308.96

31/05/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 84,862.07 76,160.00 87,606.89

30/06/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 75,503.45 119,040.00 131,143.44

31/07/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 118,013.79 114,880.00 128,009.65

31/08/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 113,889.66 108,800.00 122,920.00

30/09/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 107,862.07 118,560.00 133,617.93

31/XX/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 117,537.93 84,640.00 100,720.00

30/11/20XX MOVIMIENTOS DEL MES 83,910.34 76,480.00 93,289.65

31-dic-14 MOVIMIENTOS DEL MES 75,820.69 114,400.00 131,868.96

1,185,482.76 1,212,800.00

COTEJADO CON EL LIBRO MAYOR

VERIFICADO ARITMETICAMENTE
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
IMPUESTOS POR RECUPERAR REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: F
1 2 3 4 5 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

IVA A FAVOR DICIEMBRE 2014 - 3,982.00 3,982.00

HT-B HT-B
- -

ISR A FAVOR 20XX -

- - - -

SUMA - 3,982.00 - - 3,982.00

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

MAYORIZACION DEL LOS AJUSTES

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
OTROS GASTOS (PTU CAUSADA) REVISO: V.H.A.H.
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 21/02/2015
FECHA FINAL: 21/02/2015 OG
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $ 7,954.73 $ 132,819.65 $ 3,489.65 $ 129,330.00

HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

MAYORIZACION DE AJUSTES

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
CAPITAL SOCIAL REVISO:
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 04/02/2015
FECHA FINAL: 17/02/2015 GG
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS S/ AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR $ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 150,000.00

HT-B HT-B

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

PORCENTAJE DE LA REVISION DE AUDITORIA

IMPORTES DEL MAYOR

VERIFICADOS ARITMETICAMENTE
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S.A. FORMULO: CEDULA No.
CAPITAL CONTABLE REVISO:
CEDULA DE ANALISIS (ARQUEO DE TITULOS)
AUDITORIA 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 04/02/2015
FECHA FINAL: 17/02/2015
GG-1
1 2 3 4 5 6 7 8 9
NUMERO
VALOR
FECHA ACCIONISTAS SERIE DE SALDO TOTAL
NOMINAL
ACCIONES

20/12/2012 RAYMUNDO LEZAMA GARCIA A 100 $ 100.00 $ 10,000.00

20/12/2012 DIANA RIVERA SANCHEZ A 100 $ 100.00 $ 10,000.00

20/12/2012 JESUS AIZPURU VAZQUEZ A 100 $ 100.00 $ 10,000.00

20/12/2012 MIGUEL ZARATE ARAGON A 100 $ 100.00 $ 10,000.00

20/12/2012 AGUSTIN SANCHEZ RAMIREZ A 100 $ 100.00 $ 10,000.00

CAPITAL FIJO 500 $ 50,000.00

AP1.1 AP1.1
NUMERO
VALOR
FECHA ACCIONISTAS SERIE DE SALDO TOTAL
NOMINAL
ACCIONES

04/04/2013 RAYMUNDO LEZAMA GARCIA B 200 $ 100.00 $ 20,000.00

04/04/2013 DIANA RIVERA SANCHEZ B 200 $ 100.00 $ 20,000.00

04/04/2013 JESUS AIZPURU VAZQUEZ B 200 $ 100.00 $ 20,000.00

04/04/2013 MIGUEL ZARATE ARAGON B 200 $ 100.00 $ 20,000.00

04/04/2013 AGUSTIN SANCHEZ RAMIREZ B 200 $ 100.00 $ 20,000.00

CAPITAL VARIABLE 1000 $ 100,000.00

AP.1.2
TOTAL DE CAPITAL SOCIAL $ 150,000.00

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS

operación aritmetica verificada
importe cotejado con el libro mayor
 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
VENTAS REVISO: V.H.A.H.
CEDULA DE SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 29/01/2015
FECHA FINAL: 17/02/2015 V
1 2 3 4 5 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR 106,161,600.00 7,580,000.00 7,580,000.00

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
VENTAS REVISO: V.H.A.H.
FECHA INICIO: 29/01/2015
CEDULA DE ANALISIS
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 17/02/2015 V-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

31-ene-14 MOVIMIENTOS DEL MES 586,000.00 586,000.00

28-feb-14 MOVIMIENTOS DEL MES 730,000.00 1,316,000.00

31-mar-14 MOVIMIENTOS DEL MES 648,000.00 1,964,000.00

30-abr-14 MOVIMIENTOS DEL MES 535,000.00 2,499,000.00

31-may-14 MOVIMIENTOS DEL MES 476,000.00 2,975,000.00

30-jun-14 MOVIMIENTOS DEL MES 744,000.00 3,719,000.00

31-jul-14 MOVIMIENTOS DEL MES 718,000.00 4,437,000.00

31-ago-14 MOVIMIENTOS DEL MES 680,000.00 5,117,000.00

30-sep-14 MOVIMIENTOS DEL MES 741,000.00 5,858,000.00

31-oct-14 MOVIMIENTOS DEL MES 529,000.00 6,387,000.00

30-nov-14 MOVIMIENTOS DEL MES 478,000.00 6,865,000.00

31-dic-14 MOVIMIENTOS DEL MES 715,000.00 7,580,000.00

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
COSTO DE VENTAS REVISO:
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO: 29/01/2015
FECHA FINAL: 17/02/2015 CV
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR 105,274,736.00 5,382,000.00 $ 5,382,000.00

HT-B HT-B CV-2

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
COSTO DE VENTAS REVISO:
CEDULA DE ANALISIS FECHA INICIO: 29/01/2015
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: 17/02/2015 CV-2
1 2 3 4 5 6 7 8

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

31/01/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 407,000.00 $ 407,000.00

28/02/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 510,000.00 $ 917,000.00

31/03/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 450,000.00 $ 1,367,000.00

30/04/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 370,000.00 $ 1,737,000.00

31/05/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 330,000.00 $ 2,067,000.00

30/06/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 508,000.00 $ 2,575,000.00

31/07/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 520,000.00 $ 3,095,000.00

31/08/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 475,000.00 $ 3,570,000.00

30/09/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 512,000.00 $ 4,082,000.00

31/XX/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 370,000.00 $ 4,452,000.00

30/11/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 450,000.00 $ 4,902,000.00

31/12/20XX MOVIMIENTOS DEL MES $ 480,000.00 $ 5,382,000.00

CV

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
GASTOS DE VENTA REVISO:
CEDULA SUMARIA
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: GV
1 2 3 4 5 6 7 8
SALDOS SEGÚN AJUSTES Y/O SALDO
CONCEPTO EMPRESA RECLASIFICACIONES AUDITORIA
31-dic-13 31-dic-14 DEBE HABER 31-dic-14

DEL LIBRO MAYOR 449,441.67 434,063.62 $ 86,903.90 $ 5,080.40 $ 515,887.12

HT-B HT-B M.R.

Conclusión de la revisión:
Con base en las técnicas y procedimientos de auditoría aplicados
durante el examen a este rubro, consideramos que los saldos aquí referidos,
a la fecha de los estados financieros son razonablemente correctos.

MAYORIZACION DE AJUSTES

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
GASTOS DE VENTA REVISO:
CEDULA DE ANALISIS (MANTENIMIENTO Y CONSERVACION)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: GV-8
1 2 3 4 5 6 7 8
% DE LA
FECHA REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
REVISION

MANTENIMIENTO Y CONSERVACION

05-abr-14 CH.4724 F.985 SERVICIO OSORIO, S.A. DE C.V.

MANTENIMIENTO EQUIPO REPARTO $ 1,000.00 $ 160.00 $ 1,160.00

08-jul-14 CH.4884 F.1234 SERV OSORIO, SA DE CV

MANTENIMIENTO EQUIPO REPARTO $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00

08-jul-14 CH.4884 F.1238 SERV OSORIO, SA DE CV

MANTENIMIENTO EQUIPO REPARTO $ 800.00 $ 128.00 $ 928.00

TOTAL $ 2,600.00 $ 416.00 $ 3,016.00

TOTAL ANALIZADO $ 2,600.00

ANALIZADO 100%
NO ANALIZADO 0%
TOTAL $ 2,600.00
GV-1

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
GASTOS DE VENTA REVISO:
CEDULA DE ANALISIS (PAPELERIA)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: GV-9
1 2 3 4 5 6 7
% DE LA
FECHA REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
REVISION

06-ago-14 CH.4904 F.9550 PAPELERIA LIBRE SA DE CV

UNA CAJA DE 5000 HOJAS T/C $ 600.00 $ 96.00 $ 696.00

TOTAL ANALIZADO $ 600.00

ANALIZADO 60%
NO ANALIZADO 40%
TOTAL $ 1,000.00
GV-1

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
GASTOS DE VENTA REVISO:
CEDULA DE ANALISIS GASTOS DE VIAJE) FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: GV-10
1 2 3 4 5 6 7 8
% DE LA
FECHA REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
REVISION

GASTOS DE VIAJE

15-sep-14 CH.8012 F.1121 SERVICIOS ROMAY, SA DE CV

GASOLINA DEL GERENTE VIAJE A $ 900.00 $ 144.00 $ 1,044.00
GUADALAJARA

15-sep-14 CH.8012 F.4321 LOS PORTALES, SA DE CV

COMIDA CON EL PROVEEDOR $ 1,500.00 $ 240.00 $ 1,740.00

TOTALES $ 2,400.00 $ 384.00 $ 2,784.00

TOTAL ANALIZADO $ 2,400.00

ANALIZADO 71%
NO ANALIZADO 29%
TOTAL $ 3,400.00
GV-1

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
GASTOS DE VENTA REVISO:
CEDULA DE ANALISIS (ATENCION A CLIENTES) FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: GV-11
1 2 3 4 5 6 7 8
% DE LA
FECHA REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
REVISION

01-dic-14 CH.5999 F.2385 WALT MAR DE MEXICO SA DE CV

AGENDAS EJECUTIVAS $ 4,600.00 $ 736.00 $ 5,336.00

TOTAL ANALIZADO $ 4,600.00

ANALIZADO 100%
NO ANALIZADO 0%
TOTAL $ 4,600.00
GV-1

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: CEDULA No.
GASTOS DE VENTA REVISO:
CEDULA DE ANALISIS (PUBLICIDAD)
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
FECHA INICIO:
FECHA FINAL: GV-12
1 2 3 4 5 6 7 8
% DE LA
FECHA REFERENCIA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL
REVISION

15-ene-14 CH.3955 F.A134 PUBLICIDAD Y ANUNCIOS SA DE CV

3 ANUNCIOS ESPECTACULARES $ 16,425.00 $ 2,628.00 $ 19,053.00
EN DIVERSAS PARTES DE LA
CIUDAD

TOTAL ANALIZADO $ 16,425.00

ANALIZADO 100%
NO ANALIZADO 0%
TOTAL $ 16,425.00
GV-1

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

 DISTRIBUIDORA DE BARNICES, S. A. DE C.V. FORMULO: G.L.E.R. CEDULA No.
CEDULA DE MARCAS DE AUDITORIA REVISO: V.H.A.H.
FECHA INICIO:
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 FECHA FINAL: CM
1 2 3 4 5 6 7 8

IMPORTES VERIFICADOS Y OBTENIDOS DEL LIBRO MAYOR

IMPORTES VERIFICADOS CON DOCUMENTOS COMPROBATORIOS Y/O

QUE REUNEN REQUISITOS FISCALES Y/O QUE REUNEN LOS REQUISITOS
DE CONTROL INTERNO

NO DEDUCIBLES

OPERACIONES ARITMETICAS VERIFICADAS

SUMAS CUADRADAS

IMPORTES OBTENIDOS O COTEJADOS EN TOMA FISICA DE INVENTARIOS

DIFERENCIA

PENDIENTE

PENDIENTE SOLVENTADO

CONECTORES

NUMERACION CONSECUTIVA VERIFICADA

ANTIGÜEDAD DEL SALDO DETERMINADO POR AUDITORIA

MAYORIZACION DE AJUSTES

CANTIDADES O ANOTACIONES QUE NO DEBEN TOMARSE EN CUENTA

VISITA A EMPRESA

PRESENCIA FISICA EN INVENTARIO

CONTROL DE CALIDAD

INSPECCION FISICA