INVERSIÓN PARA POLLERÍA FUEGO Y CARBÓN
CANT DETALLE COSTO UNID COSTO TOTAL
FIJOS
1 Horno parrillero S/ 4,600.00 S/ 4,600.00
1 Horno pollo S/ 4,200.00 S/ 4,200.00
2 Freidoras S/ 1,750.00 S/ 3,500.00
1 Colgador S/ 390.00 S/ 390.00
1 Cocina S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
2 Mesa de acero S/ 900.00 S/ 1,800.00
2 Campana de cocina S/ 1,545.00 S/ 3,090.00
1 Campana de freidora S/ 1,460.00 S/ 1,460.00
3 Tubos de ducto S/ 1,370.00 S/ 4,110.00
2 Congeladora S/ 1,500.00 S/ 3,000.00
1 Refrigeradora S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
15 Mesas S/ 700.00 S/ 10,500.00
7 Mesa amoblada S/ 1,200.00 S/ 8,400.00
4 Televisores S/ 1,400.00 S/ 5,600.00
1 Iluminación (local) S/ 1,380.00 S/ 1,380.00
1 Utensilios de cocina S/ 6,800.00 S/ 6,800.00
1 Moto delivery S/ 6,200.00 S/ 6,200.00
TOTAL S/ 67,730.00
MANO DE OBRA DE INSTALACIONES
Q DETALLE COSTO UNIT COSTO TOTAL
4 Instalación de campana, tubosyhornos S/ 600.00 S/ 2,400.00
3 Instalación de iluminación S/ 550.00 S/ 1,650.00
2 Diseño del local S/ 400.00 S/ 800.00
TOTAL S/ 4,850.00
INVERSIÓN TOTAL S/ 72,580.00
ANÁLISIS DE COSTOS Y PRODUCTO Y COSTO TOTAL
Q Detalle Medida Costo Unit Total
320 Pollos Unidades S/ 20.00 S/ 6,400.00
120KG 4 Papa nativa Sacos S/ 390.00 S/ 1,560.00
4 Carbón Sacos S/ 280.00 S/ 1,120.00
TOTAL MPD S/ 9,080.00
Q DETALLE COSTO UNIT COSTO TOTAL
1 Hornero S/ 1,500.00 S/ 1,500.00
1 Cocinero S/ - S/ -
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA S/ 1,500.00
Q DETALLE COSTO UNIT COSTO TOTAL
1 Chofer delivery S/ - S/ -
2 Mozos S/ 800.00 S/ 1,600.00
TOTAL MANO DE OBRA INDIRECTA S/ 1,600.00
TOTAL CIFF S/ 1,880.50
GASTOS ADMINISTRATIVOS MENSUALES
DETALLE CANT COSTO UNIT COSTO TOTAL
VARIABLES
Taper 200 0.50 100
Bolsas 4 6.50 26
Servicio de luz 1 250 250
Servicio de agua 1 180 180
Servicio de gas 1 400 400
Internet 1 70 70
TOTAL S/ 1,026.00
TOTAL CIFV S/ 2,726.00
Q DETALLE COSTO UNIT COSTO TOTAL
1 Contador 300 S/ 300.00
TOTAL GASTO ADMINISTRATIVO S/ 300.00
COSTO DE PRODUCCION 15,186.50
COSTO TOTAL (MAS G.A y G.V.) 15,486.50
POR UNIDAD 48.40
GANANCIA 4.84 10%
VALOR VENTA 53.23
IGV 9.58 18%
PRECIO VENTA 62.82
CANT DETALLE COSTO UNIDCOSTO TOTAL
1 Alquiler S/ - S/ -
1 Mantenimiento S/ 80.00 S/ 80.00
(COSTOS FIJOS) 2 Depreciación horno pollo S/ 35.00 S/ 70.00
1 Servicios contables S/ 90.00 S/ 90.00
1 Depreciación cocina S/ 12.50 S/ 12.50
2 Depreciación freidora S/ 14.00 S/ 28.00
TOTAL S/ 280.50
Q Detalle Medida Costo Unit Total
2 Aliño de pollo Balde S/ 250.00 S/ 500.00
1 Insumos - S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
TOTAL MPI S/ 1,700.00
9.6790625
OSTO TOTAL
Análisis de Precio Venta Unitario
COSTO UNITARIO
UNIDADES PRODUCIDAS
COSTO TOTAL DE PRODUCCION
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
VALOR DE VENTA
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
MARGEN DE UTILIDAD (10%)
VALOR DE VENTA UNITARIO
PRECIO DE VENTA
VALOR DE VENTA UNITARIO
IGV (18%)
PRECIO DE VENTA UNITARIO
Unitario
320
S/. 15,486.50
S/ 48.40
S/. 48.40
S/. 4.84
S/. 53.23
S/. 53.23
S/. 9.58
S/. 62.82
Pollos a la brasa
Junio Julio Agosto
a) Precio de Venta: 63 66 69
b) Proyecc (Cant) Ventas 320 336 370
c) Cobranza Junio Julio Agosto
100%
Junio Julio Agosto
d) Inventario final prod termina (15%) 48 50 55
Stock Inic 50
e) Materiales POLLO PAPA NATIVA
Cantidad (unid) 1 1.0 kg
Precio unitario (incl IGV) 17 3.9
Total Costo x un pollo S/ 17.00 S/ 3.90
Pollo Papa
Stock Inicial (Cantidad) 30 120 120 kg
Stock Final (cantidad) 8 60 kg
f) Mano de Obra: Cantidad Remu c/u Total S/
Hornero 1 1,500 1,500
Mozo 2 800 1,600
Ayudante de cocina 1 - -
Costos indirectos de fabricación Cantidad Precio (Inc IGV) Valor venta S/
Aliños generales 1 1.28 1.1
g) Insumos 1 3.75 3
Mantenimiento 1 S/ 80.00
Depreciación 61.5
Total S/
h) Costo unitario de producción mes anterior S/ 53.39
GV: Octubre Noviembre Diciembre
i 2,000 2,400 -
Personal estable (60%) 1,200 1,440 -
Otros gastos de venta (40%) 800 960 -
j) 2,000 2,400 -
Sueldo administración
Total S/
S/ 300.00
l) Gasto financiero Junio Julio Agosto
S/ - S/ - S/ -
m) Gasto Venta Junio Julio Agosto
Movilidad - - -
El precio aumentará 5% en los sgtes meses.
Para el primer mes se proyecta vender 320 pollos a la brasa, en los sgtes meses se aumnetará en un 5%,10% y 1
La cobranza es a pago directo.
Reservación de prod. Terminados del 15%
Al iniciar el mes se tiene un stock de insumos para la preparación de 50 pollos.
Para la elaboración de 1 Platillo familiar se necesita 1 Pollo a la brasa y 1kg de papas nativas.
MOD Se cuenta con un Hornero, el cual recibe de sueldo la cantid
MOI TOTAL MOD 1,500 Se cuentan con 2 mozos, los cuales reciben la RMV c/u
MOD TOTAL MOI 1,600 El contador de la pollería recibe un sueldo de 300 soles.
Ninguno de los mencionados anteriormente recibe asignac
por cada pollo
por cada pollo
Mensual
Unitario
4.3
No se cuenta con GF (cvuentas a pagar)
Viene incluido en el producto
e aumnetará en un 5%,10% y 15%.
l cual recibe de sueldo la cantidad de 1500 soles mensuales.
cuales reciben la RMV c/u
ibe un sueldo de 300 soles.
s anteriormente recibe asignación familiar.
PRESUPUESTO DE VENTAS (Unidades físicas)
Octubre Noviembre
Productos PV (S/) Q (Cantidades) PV (S/)
Producto 1 63 320 66
Valor de venta 53 17,085 56
PRESUPUESTO DE VENTAS (Unidades Monetarias)
Octubre Noviembre
Productos Monto (S/.) Monto (S/.)
Producto 1 17,085 18,836
TOTAL ECONÓMICO 17,085 18,836
IGV (18%) 3,075 3,390
TOTAL FINANCIERO 20,160 22,226
Unidades físicas)
Noviembre Diciembre
Q (Cantidades) PV (S/) Q (Cantidades)
336 69 370
18,836 59 21,756
dades Monetarias)
Noviembre Diciembre
Monto (S/.) Monto (S/.)
18,836 21,756 Sin IGV
18,836 21,756 Sin IGV
3,390 3,916 IGV PURO
22,226 25,671
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (Cantidades de muebles)
Concepto Junio Noviembre Diciembre
Proyección de Ventas 320 336 370 Datos
(+) Inventario Final 48 50 55 Datos
( - ) Inventario Inicial 50 48 50
Unidades a Producir 318 338 375 Cuánto debo fabricar
PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIALES DIRECTOS
1 pollo JUNIO
POLLO PAPA
Cantidad requerida de materiales por producto 1 1
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 318 318
(-) inventario final de materiales 8 60
( = ) Consumo de Materias Primas (Unidades) 310 258
X Precio Unitario (Inc IGV) 17.00 3.9
TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.) 5,270 1,006
1 pollo JULIO
POLLO PAPA
Cantidad requerida de materiales por producto 1 1
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 338 338
(-) inventario final de materiales 8 60
( = ) Consumo de Materias Primas (Unidades) 330 278
X Precio Unitario (Inc IGV) 17.00 3.9
TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.) 5,617 1,086
1 pollo JULIO
POLLO PAPA
Cantidad requerida de materiales por producto 1 1
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR 375 375
(-) inventario final de materiales 8 60
( = ) Consumo de Materias Primas (Unidades) 367 314.64
X Precio Unitario (Inc IGV) 17.00 3.9
TOTAL CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS (S/.) 6,233 1,227
6,276
5,319
6,703
5,680
7,460
6,322
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIALES DIRECTOS
Producto 1 Junio
CONCEPTO Pollo Papa Nativa
( X ) Material directo por unidad 1 1
( = ) Requerimiento para producción (Cantidad) 318 318
( + ) inventario final deseado 8 60.0
( = ) Requerimientos totales 326 378
( - ) inventario Inicial 100 140
( = ) Unidades por comprar (Cantidad) 226 238
( x ) Precio unitario (Incl IGV) (S/.) 17 3.90
( = ) Costo Total Compra de MD (S/) 3,842 928
TOTAL GENERAL 4,770
Valor 4,043
IGV 18% 728
PAGO 4,770
DIRECTOS
o
Papa Nativa
Kg Dato
kg Hoja 2
kg Dato
kg
kg Dato
kg Cantidades a comprar
Dato
Incluyendo el IGV
Sin igv
-
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA D
CONCEPTO MES
Remuneración mensual de operarios S/ 1,500.00
Asignación familiar S/ -
SUBTOTAL BRUTO (S/) S/ 1,500.00
Es Salud 9% (RB + Vacaciones +
S/ 168.75
Gratificación)
CTS 9.72% (Del total bruto) S/ 145.78
Gratificaciones 16.67% S/ 250.05
Vacaciones 8.33% S/ 124.95
TOTAL BRUTO (S/) S/ 2,189.53
Retención O.N.P. 13.00% S/ 284.64
TOTAL NETO S/ 1,904.89
O DE OBRA DIRECTA
CTS 8.33%(RB+GRATIF) 145.78
COSTO MOD
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRE
CONCEPTO MES
Remuneración mensual de operarios S/ 1,600.00
Asignación familiar
SUBTOTAL BRUTO (S/) S/ 1,600.00
Es Salud 9% (RB + Vacaciones + Gratificación) S/ 180.00
CTS 9.72% S/ 155.50
Gratificaciones 16.67% S/ 266.72
Vacaciones 8.33% S/ 133.28
TOTAL BRUTO (S/) S/ 2,335.50
Retención O.N.P. 13.00% S/ 303.61
TOTAL NETO S/ 2,031.88
BRA INDIRECTA
CTS 8.33%(RB+GRATIF) 155.50
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Junio
Q = Cantidad 318
CONCEPTOS C.F. (S/) C.V.u (S/) S/
Depreciación 61.5 61.5
Materia Prima indirecta 5.030 1,600
Mano de obra indirecta 2,335 2,335
Mantenimiento 80 80
Costos Totales 2,477 5.030 4,077
Julio Agosto
338 370 TOTAL
S/ S/ S/
61.5 61.5 185
1,702 1,859 5,161
2,335 2,335 7,006
80 80 240
4,179 4,336 12,592
SUELDO PERSONAL ADMINISTRATIVO
CONCEPTO MES
Remuneración mensual de ADMINISTRAC S/ 300.00
1 colaborador
Asignación familiar
SUBTOTAL BRUTO (S/.) S/ 300.00
Es Salud 9% (RB + Vacaciones +
S/ 33.75
Gratificación)
CTS 9.72% S/ 29.16
Gratificaciones 16.67% S/ 50.01
Vacaciones 8.33% S/ 24.99
TOTAL BRUTO (S/.) S/ 437.91
Retención O.N.P. 13.00% S/ 56.93
TOTAL NETO S/ 380.98
colaborador
CTS 8.33%(RB+GRATIF) 29.16
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
Junio Julio Agosto
CONCEPTOS (S/.) S/. S/. S/.
SUELDOS ADMINISTR 438 438 438 438
OTROS GAST ADMINIS - - - -
SEGURO - - - -
DEPRECIAC - - - -
Costos Totales 438 438 438 438
TOTAL
S/.
1,314
-
-
-
1,314
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTA
Enero Febrero Marzo
CONCEPTOS (S/) (S/) (S/) (S/)
SUELDOS VENTA - - - -
MOVILIDAD 200 200 200 200
Costos Totales 200 200 200 200
EERR
* No se cuenta con gastos de venta.
TOTAL
(S/)
-
600
600
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA
Costo unitario producción mes anterior 53
Inventario Inicial cantidades 50 48
Inventario final cantidades 48 50
Concepto (S/.)
Enero Febrero
Inventario Inicial 2,669.49 2,562.71
( + ) Costo de Producción 11,585 12,049
MPD 5,319 5,680
MOD 2,190 2,190
CIF 4,077 4,179
( - ) Inventario Final 2,562.71 2,691
( = ) Costo de ventas 11,692 11,921
EERR
50
55
Marzo
2,690.85
12,206
5,680
2,190
4,336
2,960
11,937
Junio
VENTAS S/ 17,084.75
COSTO DE VENTAS S/ 11,691.66
UTILIDAD BRUTA S/ 5,393.09
GA S/ 437.91
GV S/ 200.00 S/ 637.91
UTIL OPERATIVA S/ 4,755.18
Gatos financieros S/ -
Otros ingresos S/ -
UTIL ANTES DE IMP S/ 4,755.18
IMPUESTO (29.5%) -S/ 1,402.78
UTILIDAD NETA S/ 3,352.40
