PRESUPUESTOS PARA UN PROYECTO

NOMBRE DEL PROYECTO:

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
B CÁLCULOS TÉCNICOS
B.I. MEMORIAS DE CÁLCULO
B. II. COSTOS DE OPERACIÓN
C PROYECCIÓN FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIÓN
C.II. PROYECCIÓN DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV. FLUJO DE EFECTIVO
D ANÁLISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.lI. VAN, TIR Y B/C
INDICE

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD
ACTIVO FIJO
Mesa de trabajo Pzs. 2
Hornos Pzs. 2
Batidora Pzs. 1
Cucharon Pzs. 1
Báscula digital Pzs. 1
Báscula pequeña Pzs. 1
Carro de charolas Pzs. 2
Refrigerador Pzs. 1
Vitrina refrigerada Pzs. 1
Mostrador de acero Pzs. 1
Exhibidores Pzs. 3
Vitrina Pzs. 1
Estufa Pzs. 1
Charolas de despacho Pzs. 12
Tenazas Pzs. 12
Charolas Pzs. 24
Tanque de gas Pzs. 2
Cuchillos Pzs. 4
Laptop Dell Pzs. 1
Escritorio Pzs. 1
Librero Pzs. 1
Local (Propio) Metros 48

ACTIVO DIFERIDO
GASTOS DE INSTALACION Instalacion y diseño 1
DISEÑOS DE PAGINAS WEB Pagina y Facebook 1
ASISTENCIA TECNICA Mantenimiento 1
SEGUROS Servicio 1
ANUNCIOS PUBLICITARIOS Anuncios Luminosos 1
PINTADA DE FACHADA Servicio 1

CAPITAL DE TRABAJO
SALARIOS Administrativo 3
ENERGIA ELECTRICA Presupuesto 1
MANO DE OBRA Mano de obra 3
MATERIA PRIMA Presupuesto 1
RECARGA DE GAS LP Pzs 2
ARTICULOS DE LIMPIEZA Pzs 37
GASTOS DE EMPAQUE Pzs 24
RENTA DE SITIO WEB Paginas 1
UNIFORMES Pzs 5

TOTAL
NVERSIÓN
COSTO UNITARIO MONTOS

$ 3,000.00 $ 6,000.00
$ 11,000.00 $ 22,000.00
$ 12,500.00 $ 12,500.00
$ 300.00 $ 300.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 700.00 $ 700.00
$ 4,050.00 $ 8,100.00
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 23,959.00 $ 23,959.00
$ 8,050.00 $ 8,050.00
$ 1,500.00 $ 4,500.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00
$ 4,010.00 $ 4,010.00
$ 66.00 $ 792.00
$ 27.00 $ 324.00
$ 80.00 $ 1,920.00
$ 780.00 $ 1,560.00
$ 70.00 $ 280.00
$ 4,000.00 $ 4,000.00
$ 690.00 $ 690.00
$ 630.00 $ 630.00
$ 240,000.00 $ 240,000.00
$ 350,415.00

$ 6,000.00 $ 6,000.00
$ 2,999.00 $ 2,999.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 12,000.00 $ 12,000.00
$ 2,500.00 $ 2,500.00
$ 1,500.00 $ 1,500.00
$ 39,999.00

$ 7,021.35 $ 7,021.35 $ 390,414.00

$ 680.00 $ 680.00
$ 13,986.00 $ 13,986.00
$ 360.67 $ 5,410.06
$ 280.00 $ 560.00
$ 105.00 $ 324.00
$ 265.00 $ 759.00
$ 900.00 $ 900.00
$ 110.00 $ 300.00
$ 29,940.41

$ 24,530.35 $ 2.22
INDICE

MEMORIAS DE CÁLCULO DE COSTOS Y VEN

*Ejemplo
Especificar parametros técnicos y productivos de acuerdo al proceso productivo
Desglosar costos de producción
Desglosar costos de distribución
Desglosar costos administrativos
Desglosar costos de mantenimiento

Desglosar precios de compra base para la determinacion del precio de

Presupuesto de Mano de Obra

Gastos de
Gastos de M.O. Gastos de M.O.
No. Concepto M.O. Por
Por Día Por Mes
Semana
1 PANADEROS 140.00 980.00 3,920.00
1 REPARTIDOR 80.00 560.00 2,240.00
1 MAESTRO PANADERO 150.00 1,050.00 4,200.00
TOTAL MANO DE OBRA 370.00 2,590.00 10,360.00

Presupuesto de Salarios Administrativos

Gastos de
Gastos de M.O. Gastos de M.O.
No. Concepto M.O. Por
Por Día Por Mes
Semana
1 CAJERA 85.75 600.25 2,401.00
1 ADMINISTRATIVO 100.00 700.00 2,800.00
TOTAL MANO DE OBRA 185.75 1,300.25 5,201.00

ARTICULOS DE LIMPIEZA
Unidad Producto Cantidad Costo Total
Litros Cloro 15 3.00 45.00
Kg lava trastes 5 20.00 100.00
Litros Fabuloso 10 7.00 70.00
Metros Trapos 3 12.00 36.00
Metros Jerga 2 10.00 20.00
Pzs Escobar 1 28.00 28.00
Pzs Jalador 1 25.00 25.00
TOTAL DE ARTICULOS DE LIMPIEZA 324.00

GASTOS DE EMPAQUE
Unidad Producto Cantidad Costo Total
Rollo Bolsa 2 45 90
Kg Bolsa de asa 8 38 304

Kg Bolsa de papel 4 45 180

kg Bolsa grande 1 80 80
Kg Polipapel 3 35 105
TOTAL DE EMPAQUES 759

UNIFORMES
Unidad Producto Cantidad Costo Total
Pieza Mandiles 2 30 60

Pieza Camisas 3 80 240

TOTALES DE UNIFORMES 300
 COSTO DE PRODUCCION 20 HOJALDRAS GRANDES
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
Medida

Harina Kg 5
Azucar Kg 1.5
Huevo Piezas 5
Manteca Vegetal Kg 0.5
Agua L 0.225
Levadura Kg 0.15

Mantequilla Piezas 0.065

Color huevo Piezas 0.055
Canela Kg 0.005
Esencia de naranja LT. 0.02
Sal kg 0.01
TOTAL
Costo de Produccion por Dona

COSTO DE PRODUCCION 25 HOJALDRAS CHICAS

Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
Medida

Harina Kg 5
Azucar Kg 1.5
Huevo Piezas 5
Manteca Vegetal Kg 0.5
Agua L 0.225
Levadura Kg 0.15

Mantequilla Piezas 0.065

Color huevo Piezas 0.055
Canela Kg 0.005
Esencia de naranja LT. 0.02
Sal kg 0.01
TOTAL
Costo de Produccion por Dona
ULO DE COSTOS Y VENTAS

minacion del precio de venta

bra Seguros
COSTO DE PRODUCCION 35 CONCHAS

infornavit, sat,
Gastos de M.O. Unidad de
imss,prestacion INGREDIENTE
Medida
Cantidad
Por Año
es.
47,040.00 1,372.00 Harina Kg 1
26,880.00 784.00 Azucar Kg 0.3
50,400.00 1,470.00 Manteca vegetal Kg 0.3
124,320.00 3,626.00 Agua L 0.5
Levadura Kg 0.1

Sal Kg 0.01

strativos Seguros Canela Molida Kg 0.005

infornavit, sat,
Gastos de M.O.
imss,prestacion
Por Año
es. Huevo Piezas 5
28,812.00 840.35 Esencia Kg 0.02
33,600.00 980.00 TOTAL
62,412.00 1,820.35 Costo de Produccion por Concha

COSTO DE PRODUCCION 35 BISQUET

Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
Medida

Harina Kg 1
Azucar Kg 0.3
Manteca vegetal Kg 0.3
Leche L 0.5
Color Kg 0.055
Sal Kg 0.015
Bicarbonato Kg 0.01
Huevo Piezas 5
Royal Kg 0.014

Esencia de Naranja LT. 0.02

TOTAL
Costo de Produccion por Bisquet

COSTO DE PRODUCCION 35 DONAS

Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
Medida

Harina Kg 1
Azucar Kg 0.2
Manteca Vegetal Kg 0.15
Agua L 0.5

Levadura Kg 0.055

Sal Kg 0.015
Color Piezas 0.055

Aceite L 1

TOTAL
Costo de Produccion por Dona

COSTO DE PRODUCCION 30 MANTECADAS

Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
Medida

Harina Kg 0.6
Azucar Kg 0.6
Aceite LT. 0.5
Leche L 2
Color Kg 0.0014

Sal Kg 0.015
Huevo Piezas 8
Royal Kg 0.035
TOTAL
Costo de Produccion por Mantecada
 COSTO DE PRODUCCION 35 BARQUILLO
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
Medida

Harina Kg 0.51
Azucar Kg 0.471
Manteca Vegetal Kg 0.014
Agua L 0.5
Sal Kg 0.05
Mantequilla kg 0.5
Huevo Piezas 2
Leche L 1
Cpt Kg 0.025
TOTAL
Costo de Produccion por Barquillo

ION 20 HOJALDRAS GRANDES COSTO DE PRODUCCION 20 HOJALDRAS DE AZUCAR GRAND

Unidad de
Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad
Medida

9.00 $ 45.00 Harina Kg 5

18.00 $ 27.00 Azucar Kg 1.5
1.50 $ 7.50 Huevo Piezas 5
22.00 $ 11.00 Manteca Vegetal Kg 0.5
10.00 $ 2.25 Agua L 0.225
15.00 $ 2.25 Levadura Kg 0.15

21.00 $ 1.37 Mantequilla Piezas 0.065

24.00 $ 1.32 Color huevo Piezas 0.055
$ 18.00 $ 0.09 Canela Kg 0.005
24.00 $ 0.48 Esencia de naranja LT. 0.02
7.00 $ 0.07 Sal kg 0.01
$ 98.32 Mantequilla kg 0.25
$ 4.92 TOTAL
Costo de Produccion por Dona

CION 25 HOJALDRAS CHICAS

Costo Unitario Total COSTO DE PRODUCCION 25 HOJALDRAS CHICAS
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad
9.00 $ 45.00 Medida

18.00 $ 27.00 Harina Kg 5

1.50 $ 7.50 Azucar Kg 1.5
22.00 $ 11.00 Huevo Piezas 5
10.00 $ 2.25 Manteca Vegetal Kg 0.5
15.00 $ 2.25 Agua L 0.225
7.00 $ 0.46 Levadura Kg 0.15

24.00 $ 1.32 Mantequilla Piezas 0.065

$ 18.00 $ 0.09 Color huevo Piezas 0.055
24.00 $ 0.48 Canela Kg 0.005
7.00 $ 0.07 Esencia de naranja LT. 0.02
$ 97.41 Sal kg 0.01
$ 3.90 Mantequilla kg 0.25
TOTAL
Costo de Produccion por Dona
CCION 35 CONCHAS COSTO DE PRODUCCION 35 TORTAS

Unidad de
Costo Unitario INGREDIENTE
Medida
Total Cantidad Costo Unitario
$ 9.00 $ 9.00 Harina Kg 1 $ 9.00
$ 18.00 $ 5.40 Azucar Kg 0.3 $ 18.00
$ 22.00 $ 6.60 Manteca vegetal Kg 0.3 $ 22.00

$ 10.00 $ 5.00 Agua L 0.5 $ 10.00

$ 15.00 $ 1.50 Levadura Kg 0.055 $ 15.00
$ 7.00 $ 0.07 Sal Kg 0.01 $ 7.00

$ 18.00 $ 0.09 Mejorante Kg 0.01 $ 40.00

$ 1.50 $ 7.50 TOTAL

$ 24.00 $ 0.48 Costo de Producion por Tortas
$ 35.64

$ 1.02
COSTO DE PRODUCCION 35 EMPANADAS
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida

UCCION 35 BISQUET Harina Kg 0.51 9.00

Costo Unitario Total

Azucar Kg 0.4 18.00
9.00 $ 9.00 Manteca Vegetal Kg 0.014 22.00
18.00 $ 5.40 Agua L 0.5 10.00
22.00 $ 6.60 Sal Kg 0.05 7.00
10.00 $ 5.00 Huevo Piezas 2 1.50
24.00 $ 1.32 Mermelada Kg 0.1 36.00
 7.00 $ 0.11 Mantequilla Kg 0.50 21.00

25.00 $ 0.25 TOTAL

1.50 $ 7.50 Costo de Produccion por Empanada
35.00 $ 0.49

24.00 $ 0.48
COSTO DE PRODUCCION 35 OREJA
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
$ 36.14 Medida

$ 1.03 Harina Kg 1 6.50

Azucar Kg 0.2 15.00

Margarina Kg 0.15 40.00

UCCION 35 DONAS
Leche L 0.4 11.00

Costo Unitario Total Levadura Kg 0.055 45.00

9.00 $ 9.00 Sal Kg 0.01 4.00

18.00 $ 3.60 Huevo Piezas 4 1.50
22.00 $ 3.30 Ajonjoli Kg 0.01 25.00
10.00 $ 5.00 TOTAL

15.00
$ 0.83 Costo de Produccion por Orejas
7.00 $ 0.11
24.00 $ 1.32

COSTO DE PRODUCCION 35 BOLILLOS

18.00 $ 18.00
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
$ 41.15 Medida

$ 1.18 Harina Kg 1 6.50

Azucar Kg 0.04 15.00
Manteca Vegetal Kg 0.06 18.00
Leche L 0.6 11.00

CION 30 MANTECADAS Levadura Fresca Kg 0.055 48.00

Costo Unitario Total

Sal Kg 0.02 4.00
9.00 $ 5.40 TOTAL
18.00 $ 10.80 Costo de Produccion por Bolillos
18.00 $ 9.00
15.00 $ 30.00
26.00 $ 0.04 COSTO DE PRODUCCION 35 MOÑO
Unidad de
INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
4.00 $ 0.06 Medida

1.50 $ 12.00 Harina Kg 1 6.50

8.00 $ 0.28 Azucar Kg 0.2 15.00
$ 67.58 Margarina Kg 0.15 40.00
$ 2.25 Leche L 0.4 11.00
Levadura Kg 0.055 45.00

Sal Kg 0.01 4.00

CCION 35 BARQUILLO Huevo Piezas 4 1.50

Costo Unitario Total

Ajonjoli Kg 0.01 25.00
9.00 $ 4.59 TOTAL
18.00 $ 8.48 Costo de Produccion por Moño
22.00 $ 0.31
10.00 $ 5.00
7.00 $ 0.35 YOYO
21.00 $ 10.50 COCOL
1.50 $ 3.00
15.00 $ 15.00
34.00 $ 0.85
$ 48.08
$ 1.37

JALDRAS DE AZUCAR GRANDES COSTO DE PRODUCCION 10 ROSCAS GRANDES

Unidad de
Costo Unitario Total INGREDIENTE Cantidad Costo Unitario
Medida

9.00 $ 45.00 Harina Kg 10 9.00

18.00 $ 27.00 Azucar Kg 3 18.00
1.50 $ 7.50 Huevo Piezas 10 1.50
22.00 $ 11.00 Manteca Vegetal Kg 1 22.00
10.00 $ 2.25 Agua L 0.45 10.00
15.00 $ 2.25 Levadura Kg 0.3 15.00

21.00 $ 1.37 Mantequilla Piezas 0.125 21.00

24.00 $ 1.32 Color huevo Piezas 0.11 24.00
$ 18.00 $ 0.09 Canela Kg 0.01 $ 18.00
24.00 $ 0.48 Esencia de naranja LT. 0.1 24.00
7.00 $ 0.07 Sal kg 0.015 7.00
21.00 $ 5.25 Mantequilla kg 0.25 21.00
$ 103.57 Harina Kg 1.5 9.00
$ 5.18 Azucar Kg 0.7 18.00
Huevo Piezas 3 1.50
Muñeco Piezas 8 1.00
Manteca Vegetal Kg 0.7 22.00
N 25 HOJALDRAS CHICAS Color huevo Gramos 0.055 24.00

Costo Unitario Total

Vainilla Ltrs 0.05 $ 25.00
9.00 $ 45.00 TOTAL
18.00 $ 27.00 Costo de Produccion por Dona
1.50 $ 7.50
22.00 $ 11.00
10.00 $ 2.25
15.00 $ 2.25
7.00 $ 0.46
24.00 $ 1.32
$ 18.00 $ 0.09
24.00 $ 0.48
7.00 $ 0.07
21.00 $ 5.25
$ 102.66
$ 4.11
RTAS

Total
$ 9.00
$ 5.40
$ 6.60

$ 5.00
$ 0.83
$ 0.07

$ 0.40

$ 27.29
$ 0.78

NADAS
Total

$ 4.59

$ 7.20
$ 0.31
$ 5.00
$ 0.35
$ 3.00
$ 3.60
 $ 10.50
$ 29.96
$ 0.86

EJA

Total

$ 6.50

$ 3.00
$ 6.00

$ 4.40

$ 2.48
$ 0.04
$ 6.00
$ 0.25
$ 28.67

$ 0.82

ILLOS

Total

$ 6.50
$ 0.60
$ 1.08
$ 6.60

$ 2.64

$ 0.08
$ 17.50
$ 0.50

OÑO
Total

$ 6.50
$ 3.00
$ 6.00
$ 4.40
$ 2.48
$ 0.04
 $ 6.00

$ 0.25
$ 28.67
$ 0.82

GRANDES
Total

$ 90.00
$ 54.00
$ 15.00
$ 22.00
$ 4.50
$ 4.50
$ 2.63
$ 2.64
$ 0.18
$ 2.40
$ 0.11
$ 5.25
$ 13.50
$ 12.60
$ 4.50
$ 8.00
$ 15.40
$ 1.32

$ 1.25
$ 259.77
$ 25.98
INDICE
COSTOS DE OPERACIÓN
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO MENSUAL 1
SALARIOS $ 7,021.35 $ 84,256.20
ENERGIA ELECTRICA $ 680.00 $ 8,160.00
MANO DE OBRA $ 13,986.00 $ 167,832.00
MATERIA PRIMA $ 5,410.06 $ 64,920.67
RECARGA DE GAS LP $ 560.00 $ 6,720.00
ARTICULOS DE LIMPIEZA $ 324.00 $ 3,888.00
GASTOS DE EMPAQUE $ 759.00 $ 9,108.00
RENTA DE SITIO WEB $ 900.00 $ 10,800.00
UNIFORMES $ 300.00 $ 3,600.00

TOTAL $ 29,940.41 $ 359,284.87

OS DE OPERACIÓN
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 88,469.01 $ 92,892.46 $ 97,537.08 $ 102,413.94
$ 8,568.00 $ 8,996.40 $ 9,446.22 $ 9,918.53
$ 176,223.60 $ 185,034.78 $ 194,286.52 $ 204,000.84
$ 68,166.71 $ 71,575.04 $ 75,153.79 $ 78,911.48
$ 7,056.00 $ 7,408.80 $ 7,779.24 $ 8,168.20
$ 4,082.40 $ 4,286.52 $ 4,500.85 $ 4,725.89
$ 9,563.40 $ 10,041.57 $ 10,543.65 $ 11,070.83
$ 11,340.00 $ 11,907.00 $ 12,502.35 $ 13,127.47
$ 3,780.00 $ 3,969.00 $ 4,167.45 $ 4,375.82

$ 377,249.12 $ 396,111.57 $ 415,917.15 $ 403,413.00

INDICE

PROYECCIÓN DE COSTOS TOTALES DE PRODUC

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ARTICULOS DE LIMPIEZA $ 3,888.00 $ 4,082.40 $ 4,286.52
RENTA DE SITIO WEB $ 10,800.00 $ 11,340.00 $ 11,907.00
UNIFORMES $ 3,600.00 $ 3,780.00 $ 3,969.00
SALARIOS $ 84,256.20 $ 88,469.01 $ 92,892.46

TOTAL $ 102,544.20 $ 107,671.41 $ 113,054.98

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

ENERGIA ELECTRICA $ 8,160.00 $ 8,568.00 $ 8,996.40
MANO DE OBRA $ 167,832.00 $ 176,223.60 $ 185,034.78
MATERIA PRIMA $ 64,920.67 $ 68,166.71 $ 71,575.04
RECARGA DE GAS LP $ 6,720.00 $ 7,056.00 $ 7,408.80
GASTOS DE EMPAQUE $ 9,108.00 $ 9,563.40 $ 10,041.57

TOTAL $ 256,740.67 $ 269,577.71 $ 283,056.59

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 102,544.20 $ 107,671.41 $ 113,054.98
COSTOS VARIABLES $ 256,740.67 $ 269,577.71 $ 283,056.59
COSTOS TOTALES $ 359,284.87 $ 377,249.12 $ 396,111.57
LES DE PRODUCCIÓN
AÑO 4 AÑO 5
$ 4,500.85 $ 4,725.89
$ 12,502.35 $ 13,127.47
$ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 97,537.08 $ 102,413.94

$ 118,707.73 $ 124,643.12

AÑO 4 AÑO 5
$ 9,446.22 $ 9,918.53
$ 194,286.52 $ 204,000.84
$ 75,153.79 $ 78,911.48
$ 7,779.24 $ 8,168.20
$ 10,543.65 $ 11,070.83

$ 297,209.42 $ 312,069.89

AÑO 4 AÑO 5
$ 118,707.73 $ 124,643.12
$ 297,209.42 $ 312,069.89
$ 415,917.15 $ 436,713.01
INDICE
PROYECCIÓN DE INGRESOS
Volumen PRECIO VENTAS AÑO
CONCEPTO Promedio Mensual UNITARIO SEM/MES 1
Conchas 1050 3.00 $ 3,150.00 $ 37,800.00
Tortas 1050 1.50 $ 1,575.00 $ 18,900.00
Bisquet 1050 5.00 $ 5,250.00 $ 63,000.00
Empanadas 1050 6.00 $ 6,300.00 $ 75,600.00
Donas 1050 4.50 $ 4,725.00 $ 56,700.00
Orejas 1050 4.00 $ 4,200.00 $ 50,400.00
Bolillos 1050 2.00 $ 2,100.00 $ 25,200.00
Mantecadas 1050 5.00 $ 5,250.00 $ 63,000.00
Moños 1050 4.00 $ 4,200.00 $ 50,400.00
Barquillos 1050 6.00 $ 6,300.00 $ 75,600.00
Hojaldras Chicas 240 10.00 $ 2,400.00 $ 28,800.00
Hojaldra Grandes 240 25.00 $ 6,000.00 $ 72,000.00
Rosca de Reyes 70 150 $ 10,500.00 $ 126,000.00

TOTAL 11050 $ 61,950.00 $ 743,400.00

1050
35
N DE INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 39,690.00 $ 41,674.50 $ 43,758.23 $ 45,946.14
$ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11 $ 22,973.07
$ 66,150.00 $ 69,457.50 $ 72,930.38 $ 76,576.89
$ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 91,892.27
$ 59,535.00 $ 62,511.75 $ 65,637.34 $ 68,919.20
$ 52,920.00 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 61,261.52
$ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15 $ 30,630.76
$ 66,150.00 $ 69,457.50 $ 72,930.38 $ 76,576.89
$ 52,920.00 $ 55,566.00 $ 58,344.30 $ 61,261.52
$ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 $ 91,892.27
$ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58 6 batidos 2 tipos de hojaldra
$ 75,600.00 $ 79,380.00 $ 83,349.00 $ 87,516.45 6 batidos 2 tipos de hojaldra
$ 132,300.00 $ 138,915.00 $ 145,860.75 $ 153,153.79

$ 780,570.00 $ 819,598.50 $ 860,578.43 $ 903,607.35

INDICE
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 743,400.00 $ 780,570.00
COSTOS FIJOS $ 102,544.20 $ 107,671.41
COSTOS VARIABLES $ 256,740.67 $ 269,577.71
( - ) COSTOS TOTALES $ 359,284.87 $ 377,249.12
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 384,115.13 $ 403,320.88
( - ) DEPRECIACION $ 26,040.57 $ 27,342.60
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 358,074.56 $ 375,978.29
( - ) IMPUESTOS $ 35,807.46 $ 37,597.83
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 322,267.11 $ 338,380.46

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Mesa de trabajo $ 6,000.00 10%
Hornos $ 22,000.00 10%
Batidora $ 12,500.00 10%
Cucharon $ 300.00 35%
Báscula digital $ 3,000.00 10%
Báscula pequeña $ 700.00 15%
Carro de charolas $ 8,100.00 15%
Refrigerador $ 5,000.00 10%
Vitrina refrigerada $ 23,959.00 10%
Mostrador de acero $ 8,050.00 10%
Exhibidores $ 4,500.00 10%
Vitrina $ 2,100.00 15%
Estufa $ 4,010.00 10%
Charolas de despacho $ 792.00 35%
Tenazas $ 324.00 35%
Charolas $ 1,920.00 35%
Tanque estacionario $ 1,560.00 10%
Cuchillos $ 280.00 35%
Laptop Dell $ 4,000.00 35%
Escritorio $ 690.00 15%
Librero $ 630.00 15%
Local (Propio) $ 240,000.00 5%

TOTAL $ 350,415.00
ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 819,598.50 $ 860,578.42 $ 903,607.35
$ 113,054.98 $ 118,707.73 $ 124,643.12
$ 283,056.59 $ 297,209.42 $ 312,069.89
$ 396,111.57 $ 415,917.15 $ 436,713.01
$ 423,486.93 $ 444,661.28 $ 466,894.34
$ 28,709.72 $ 30,145.21 $ 31,652.47
$ 394,777.20 $ 414,516.06 $ 435,241.87
$ 39,477.72 $ 41,451.61 $ 43,524.19
$ 355,299.48 $ 373,064.46 $ 391,717.68

CIACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10 $ 600.00
10 $ 2,200.00
10 $ 1,250.00
3 $ 100.00
10 $ 300.00
5 $ 140.00
5 $ 1,620.00
10 $ 500.00
10 $ 2,395.90
10 $ 805.00
10 $ 450.00
5 $ 420.00
10 $ 401.00
3 $ 264.00
3 $ 108.00
3 $ 640.00
10 $ 156.00
3 $ 93.33
3 $ 1,333.33
5 $ 138.00
5 $ 126.00
20 $ 12,000.00

$ 26,040.57
INDICE

FLUJO DE EFECTIVO
TAZA DE INTERES 10%

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1

( + ) VENTAS $ - $ 743,400.00
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 743,400.00
COSTOS FIJOS $ - $ 102,544.20
COSTOS VARIABLES $ - $ 359,284.87
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 461,829.07
COMPRA ACTIVO FIJO $ 350,415.00 $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 39,999.00 $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 29,940.41 $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 420,354.41 $ 281,570.93
O DE EFECTIVO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 780,570.00 $ 819,598.50 $ 860,578.42 $ 903,607.35
$ - $ - $ - $ -
$ 780,570.00 $ 819,598.50 $ 860,578.42 $ 903,607.35
$ 107,671.41 $ 113,054.98 $ 118,707.73 $ 124,643.12
$ 377,249.12 $ 396,111.57 $ 415,917.15 $ 436,713.01
$ 484,920.53 $ 509,166.55 $ 534,624.88 $ 561,356.12
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 295,649.47 $ 310,431.95 $ 325,953.55 $ 342,251.22
INDICE

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 743,400.00 $ 780,570.00 $ 819,598.50
COSTOS FIJOS $ 102,544.20 $ 107,671.41 $ 113,054.98
COSTOS VARIABLES $ 359,284.87 $ 377,249.12 $ 396,111.57
COSTOS TOTALES $ 461,829.07 $ 484,920.53 $ 509,166.55
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 198,459.66 $ 208,382.64 $ 218,801.78
PUNTO DE EQUILIBRIO % 27% 27% 27%

INTERPRETACIÓN

LA PANADERIA PARA RECUPERAR LA INVERSION EN COSTOS FIJOS Y COSTOS VARIABLES SE TIENE QUE VERDER
Y TIENE QUE VENDER EL 82% DE LA VENTAS PROYECTADAS PARA VER GANANCIAS.
ILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 860,578.42 $ 903,607.35
$ 118,707.73 $ 124,643.12
$ 415,917.15 $ 436,713.01
$ 534,624.88 $ 561,356.12
$ 229,741.87 $ 241,228.96
27% 27%

BLES SE TIENE QUE VERDER $198,459.66.

INDICE

VAN, TIR Y B/C

TASA DE INTERES 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
AÑO 0 $ - $ 420,354.41 -$ 420,354.41
AÑO 1 $ 743,400.00 $ 461,829.07 $ 281,570.93
AÑO 2 $ 780,570.00 $ 484,920.53 $ 295,649.47
AÑO 3 $ 819,598.50 $ 509,166.55 $ 310,431.95
AÑO 4 $ 860,578.42 $ 534,624.88 $ 325,953.55
AÑO 5 $ 903,607.35 $ 561,356.12 $ 342,251.22
TOTAL $ 4,107,754.27 $ 2,972,251.56 $ 1,555,857.12

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN E INTERPRETACIÓN

VAN= NOS DA COMO EXCEDENTE O RECUPERACION EL DOBLE DE LA INVERSION EN N

TIR= EL 65% ES EL RENDIMIENTO MINIMO DEL PROYECTO DE PANADERIA, CON EL PODEMOS SER RENTAB
B/C= EL 1.32 REPRESENTAN WL COSTO Y EL BENEFICIO QUE VA GENERAR NUESTRO PROYECTO DE PANADE
PESO INVERTIDO SE VA RECUPERAR EL .32 EXTRA Y SERA NUESTRA GANA
__________________________________________________________________________________________
VAN, TIR Y B/C

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ 1.00 $ -$ 420,354.41
$ 0.91 $ $
675,818.18 419,844.61
$ 0.83 $ $
645,099.17 400,760.76
$ 0.75 $ $
615,776.48 382,544.37
$ 0.68 $ $
587,786.64 365,155.99
$ 0.62 $ $
561,069.07 348,557.99
$ 3,085,549.55 $ 2,337,218.12

$ 748,331.43 SE ACEPTA dinero excedente que nos queda despues de recuperar la inversion
65% rendimiento minimo que nos da el proyecto para poder ser rentable sup
1.32018039882469 estudia la relacion que existe entre los costos y el beneficios que va gene
por cada peso invertido se gana .32 (se recupera el peso y se gana .32)

ECUPERACION EL DOBLE DE LA INVERSION EN NUESTRA PANADERIA.

DE PANADERIA, CON EL PODEMOS SER RENTABLES CON UNA TASA PROMEDIO BUENA.
E VA GENERAR NUESTRO PROYECTO DE PANADERIA, DICHA DE OTRA FORMA QUE DE EL
RECUPERAR EL .32 EXTRA Y SERA NUESTRA GANANCIA
_______________________________________________________________________
 de recuperar la inversion
cto para poder ser rentable superior a la tasa promedio que estamos manejando
stos y el beneficios que va generar el hacer el proyecto
cupera el peso y se gana .32)
 RETORNO DE LA INVERSION

UTILIDAD PROMEDIO $ 356,145.84

AC. FIJO Y AC. DIFERIDO PRESUPUESTO DE INVERSION $ 390,414.00

SION

AÑOS PARA RECUPERAR LA INVERSION

ROI 0.91222609 91.2226092 1.09621946665
1
2
3
4

5
LOGO Y NOMBRE
GIRO
ORGANIGRAMA
FORMA EN QUE SE VA DIRIGIR (JUSTIFICANDOLO PORQUE SE VA MANEJAR ASI)
y poner si va ser centralizado o descentralizado
UNA PROPUESTA PARA QUE LOS TRABAJADORES SE SIENTAN BIEN Y EXTERNAMENTE QUE BENEFICIOS SE VAN A OTORGAR A
(REGALAR EL PAN QUE SOBRE A UNA CASA HOGAR (BENEFICIOS AL MEDIO AMBIENTE)M
(porque tengo poco y dinero y somos pocos empleados)
Resultado de la VAN debe de ser positiva quiere decir que voy a recuperar mi inversion y todavia voy a tener gan

ROI mide el rendimiento de una inversion

ersion y todavia voy a tener ganancia