Almacén El Loro

Balance de Saldos
1 Caja Q3,246.43
2 Bancos Q122,774.99
3 Mercaderías Q80,540.00
4 Vehículos de Reparto Q182,700.00
5 sistemas Informáticos (Equipo de Comp) Q35,260.00
6 Crédito Mercantil Q18,000.00
7 Compras Q170,675.00
8 Clientes Q27,750.00
9 Ventas Q784,590.49
10 Gastos sobre Compras Q8,970.00
11 Cápital Q200,000.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q5,320.00
13 Arriaza, Cuenta Partícular Q72,000.00
14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q4,132.00
15 Sueldos de Administración Q122,400.00
16 Sueldos de Vendedores Q109,200.00
17 Bonif. Incentivo de Administración Q24,000.00
18 Bonif. Incentivo de Vendedores Q18,000.00
19 Cuotas Patronales de Administración Q15,508.08
20 Cuotas Patronales de Vendedores Q13,835.64
21 Alquileres Q27,600.00
22 Proveedores Q38,246.09
23 Corresponsales (deudor) Q5,380.00
24 Seguros Anticipados Q17,400.00
25 Deprec. Acum. Vehículos de Repato Q59,342.00
26 Depre. Acum. Sistemas Informáticos Q23,034.23
27 Amort. Acum. Crédito Mercantil Q3,600.00
28 IVA (deudor) Q5,960.00
29 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q50,000.00
30 Comisiones Percibidas no Devengadas Q12,700.00
31 Estimación para Cuentas Incobrables Q1,545.00
32 Deudores Empleados Q8,000.00
33 Gastos Generales de Oficina Q4,810.32
34 ISR Trimestral por Acreditar Q23,650.00
35 ISO por Acreditar Q21,980.00
36 Cuotas Patronales y Labores por Pagar Q3,377.50
37 Prestaciones Laborales Admon. Q20,400.00
38 Prestaciones Laborales de Vendedores Q18,200.00
39 Gastó Generales Sala de Ventas Q3,210.35
40 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q2,665.00
41 IGSS por Pagar Q3,377.50
42 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q161.00
SUMAS IGUALES Q1,186,770.81 Q1,186,770.81

Q0.00
 PARTIDASN DE AJUSTE
Almacen ´´EL LORO´´
Ajuste No. 1 31/12/2023
Depresiacion de vehiculos de reparto Q 29,211.00
Depresiacion de sistema informaticos Q 11,520.57
Amortizacion creidito mercantil Q 3,600.00
Depresiacion Acomulada vehiculo de reparto Q 29,211.00
Depresiacion acomulada sistema informarticos Q 11,520.57
Amortizacin Acomulada credito mercantil Q 3,600.00
de las depresiacion y anortizaciones anuales en los
porcentajes auales de la ley Q 44,331.57 Q 4,433.57
Ajuste No.2 31/12/2023
Estimacion para cuentas incobrables Q 780.00
Clientes Q 780.00
de la factura No. 23890 se estiman Q.780.00 al señor
Eulogio Manrique Tumax. Q 780.00 Q 780.00
Ajuste No. 3 31/12/2023
seguros vencidos de sala de ventas Q 9,787.50
seguros vencidos de administracion Q 3,262.50
seguros anticipados Q 13,050.00
Seguros vencidos de sala de ventas y administracion Q 13,050.00 Q 13,050.00
Ajuste 4 31/12/2023
Alquiles sala de ventas Q 15,771.43
Alquilesres de Oficina Q 11,828.57
Alquileres Q 27,600.00
Distribusion de Alquileres en metros cuadrados Q 27,600.00 Q 27,600.00
Ajuste 5 31/12/2023
cuentas incobrables Q 44.10
Estimacion para cuentas incobrables Q 44.10
Ajuste de cuentas incobrables Q 44.10 Q 44.10
Ajuste 6 31/12/2023
Comisiones pércibidas no devengados Q 7,620.00
Comisiones percibidas Q 7,620.00
comisiones no devngadas de Q.5,080.00 aun no ganados.Q 7,620.00 Q 7,620.00
Ajuste No.7 31/12/2023
prestaciones laborales de sala de ventas Q 15,760.74
prestaciones laborales por pagar Q 15,760.74
Liquidacion de Gaspar Enamorado de Rio,
exvendedor de la empresa. Q 15,760.74 Q 15,760.74
Ajuste No. 8 31/12/2023
ISO por acreditar Q 3,140.00
ISO por pagar Q 3,140.00
ISO correspondiente al cuarto trimestre del año. Q 3,140.00 Q 3,140.00
 12
9

140
 BALANCE DE SALDOS AJUSTADOS
ALMACEN ´´EL LORO´´
CUENTAS SALDOS AJUSTADOS
1 Caja Q 3,246.43
2 Bancos Q 122,774.99
3 Mercaderías Q 80,540.00
4 Vehículos de Reparto Q 182,700.00
5 sistemas Informáticos (Equipo de Comp) Q 35,260.00
6 Crédito Mercantil Q 18,000.00
7 Compras Q 170,675.00
8 Clientes Q26,970.00
9 Ventas Q 784,590.49
10 Gastos sobre Compras Q 8,970.00
11 Cápital Q 200,000.00
12 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,320.00
13 Arriaza, Cuenta Partícular Q 72,000.00
14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 4,132.00
15 Sueldos de Administración Q 122,400.00
16 Sueldos de Vendedores Q 109,200.00
17 Bonif. Incentivo de Administración Q 24,000.00
18 Bonif. Incentivo de Vendedores Q 18,000.00
19 Cuotas Patronales de Administración Q 15,508.08
20 Cuotas Patronales de Vendedores Q 13,835.64
21 Alquileres Q0.00
22 Proveedores Q 38,246.09
23 Corresponsales (deudor) Q 5,380.00
24 Seguros Anticipados Q4,350.00
25 Deprec. Acum. Vehículos de Repato Q88,553.00
26 Depre. Acum. Sistemas Informáticos Q34,554.80
27 Amort. Acum. Crédito Mercantil Q7,200.00
28 IVA (deudor) Q 5,960.00
29 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 50,000.00
30 Comisiones Percibidas no Devengadas Q5,080.00
31 Estimación para Cuentas Incobrables Q809.10
32 Deudores Empleados Q 8,000.00
33 Gastos Generales de Oficina Q 4,810.32
34 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,650.00
35 ISO por Acreditar Q25,120.00
36 Cuotas Patronales y Labores por Pagar Q 3,377.50
37 Prestaciones Laborales Admon. Q 20,400.00
38 Prestaciones Laborales de Vendedores Q33,960.74
39 Gastó Generales Sala de Ventas Q 3,210.35
40 ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 2,665.00
41 IGSS por Pagar Q 3,377.50
42 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 161.00
43 Depresiaciones de vehiculos de reparto Q 29,211.00
44 depresiaciones de sistemas informaticos Q 11,520.57
45 Amortizacion de credito mercantil Q 3,600.00
46 Seguros vencidos de sala de ventas Q 9,787.50
47 Seguros vencidos de administracion Q 3,262.50
48 Alquileres sala de ventas Q 15,771.43
49 Alquileres de oficina Q 11,828.57
50 Cuentas incobrables Q 44.10
51 Comisiones Percibidas Q 7,620.00
52 prestaciones laborsales por pagar Q 15,760.74
53 ISO por pagar Q 3,140.00
SUMAS Q 1,249,267.22 Q 1,249,267.22
 Almacén en Loro
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2023
(cifras en quetzales)
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas Q784,590.49
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q5,320.00
Ventas Netas Q779,270.49
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial de Mercaderías Q80,540.00
Compras Q170,675.00
(+) Gastos sobre Comprás Q8,970.00
Compras Brutas Q179,645.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q4,132.00
Compras Netas Q175,513.00
Mercaderías Disponibles Q256,053.00
(-) Inventario final de Mercaderías Q75,000.00
Costo de Ventas Q181,053.00
Margen Bruto Q598,217.49
(-) GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de Distribución
Sueldo de Vendedores Q109,200.00
Bonif. Incent. de Vendedores Q18,000.00
Depreciación Vehículos de Reparto Q29,211.00
Cuota Patronal de Vendedores Q13,835.64
Alquiler Sala de Ventas Q15,771.43
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q9,787.50
Prestaciones Laborales de Vendedores Q33,960.74 Q229,766.31
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q122,400.00
Bonif. Incet. de Administración Q24,000.00
Cuotas Patronales de Administración Q15,508.08
Alquiler de Oficinas Q11,828.57
Cuentas Incobrables Q44.10 Q173,780.75
Gastos de Operación Q403,547.06
Resultado de Operacion Positivo Q194,670.43
OTROS INGRESOS
Comisiones precibidas Q7,620.00
Ganancia después del Impuesto y Reserva Q187,050.43
Q9,352.52
 PARTIDAS DE LIQUIDACIÓN Y CIERRE

Pda.9 31/12/2023
Costo de Ventas Q260,185.00
Mercaderías Q80,540.00
Compras Q170,675.00
Gastos sobre Compras Q8,970.00
Liquidación de las cuentas de costo de ventas de
saldó deudor Q260,185.00 Q260,185.00
Pda.10 31/12/2023
Mercaderías Q75,000.00
Devolución y Rebajas sobre Compras Q4,132.00
Costo de Ventas Q79,132.00
Liquidación de las cuentas de costo de ventas de
saldo acreedor y registro del inventario final de
mercaderías Q79,132.00 Q79,132.00
Pda.11 31/12/2023
Pérdidas y Ganancias Q570,757.93
Devolución y Rebajas sobre Ventas Q5,320.00
Sueldos de Administración Q122,400.00
Sueldos de Vendedores Q109,200.00
Bonif. Incent. de Administración Q24,000.00
Bonif. Incent. de Vendedores Q18,000.00
Cuota Patronal de Administración Q15,508.08
Cuota Patronal de Vendedores Q13,835.64
Alquileres Q0.00
Deprec. Acum. Vehículo de Reparto Q88,553.00
Deprec. Acum. Sistemas Informáticos Q34,554.80
Prestaciones Laborales de Administración Q20,400.00
Prestaciones Laborales de Vendedores Q33,960.74
Depreciación Vehículos de Reparto Q29,211.00
Depreciación Sistemas Informáticos Q11,520.57
Amortización Crédito Mercantil Q3,600.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q9,787.50
Seguros Vencidos de Administración Q3,262.50
Alquileres Sala de Ventas Q15,771.43
Alquileres de Oficina Q11,828.57
Cuentas Incobrables Q44.10
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo
deudor. Q570,757.93 Q570,757.93
Pda.12 31/12/2023
Ventas Q784,590.49
Pérdidas y Ganancias Q784,590.49
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo
acreedor Q784,590.49 Q784,590.49
Pda.13 31/12/2023
Pérdidas y Ganancias Q213,832.56
Perdida Neta del ejercicio Q213,832.56
Contabilización de las cuentas que se acreditan Q213,832.56 Q213,832.56
Pda.14 31/12/2023
Capital Q200,000.00
Proveedores Q38,246.09
Deprec. Acum. Vehículos de Reparto Q88,553.00
Deprec. Acum. Sistemas Informáticos Q34,554.80
Amortización Acum. Crédito Mercantil Q7,200.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q50,000.00
Comisiones Percibidas no Devengadas Q5,080.00
Estimación Para Cuentas Incobrables Q809.10
Cuotas Patronales y Laborales por Pagar Q3,377.50
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q2,665.00
IGSS por Pagar Q3,377.50
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q161.00
ISO por Pagar Q3,140.00
iso por acreditar Q12,000.00
prestaciones laborales por pagar Q15,760.74
ISR por pagar Q65,026.69
Arriaza, cuenta particular Q72,000.00
Caja Q3,246.43
Bancos Q122,774.99
Mercaderías Q80,540.00
Vehículos de Reparto Q182,700.00
Sistemas Informáticos (Equi. de Comp.) Q35,260.00
Crédito Mercantil Q18,000.00
Clientes Q26,970.00
Corresponsales (deudor) Q5,380.00
Seguros anticipados Q4,350.00
IVA (deudor) Q5,960.00
Deudores Empleados Q8,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q23,650.00
ISO por Acreditar Q13,120.00
Cierre de las cuentas Patrimoniales cuenta Reales Q529,951.42 Q529,951.42