FORMA DPJ - 99026

DECLARACIÓN DEFINITIVA DE ISLR PERSONA JURIDICA COMUNIDADES Y

SOCIEDADES DE PERSONAS INCLUYENDO ACTIVIDADES DE
HIDROCARBUROS Y MINAS

N°: 1390407406
Certificado: 202070000132600035706
SI ESTA ES UNA DECLARACIÓN SUSTITUTIVA O COMPLEMENTARIA, INDIQUE EL N° Y LA FECHA DE LA DECLARACIÓN
A.- DATOS DEL Fecha de Presentación
CONTRIBUYENTE

N°. RIF: J298313285

B.- EJERCICIO
GRAVABLE
Fecha Desde: 01/01/2019 Fecha Hasta: 31/12/2019

C.- AUTOLIQUIDACION DEL

IMPUESTO
CONCEPTOS Gravable con Tarifa N° Gravable con Tarifa N°
1-2- 3
3
FUENTE TERRITORIAL
1 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección E casilla N°74 y N°71) 1 3 1 6
3 4
7 4
2 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G casilla N°4) 1 7 1 6
7 7
3 4
3 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (1-2)(el resultado de la tarifa 1 2 1 0
N°3, traslade a la casilla 11, item 445, en caso de ser positivo)
7 7
8 0
FUENTE EXTRATERRITORIAL
4 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (Ver sección F casilla N°7 y N°5)(el monto 4 9 4 4
de la tarifa N°3, traslade a la casilla 12, item 460, en caso de ser positivo)
0 0
1 6
5 Pérdidas Años Anteriores (Ver sección G casilla N°4) 1 9 1 8
9 9
1 2
6 Enriquecimiento Gravable o Pérdida Fiscal (4-5)(el resultado de la tarifa 4 3 4 2
N°3, traslade a la casilla 17, item 460, en caso de ser positivo)
0 0
7 8
7 Renta Neta Mundial Gravable o Pérdida Fiscal (3+6).. Si (3) y (6) son mayores 4 9
de cero; si alguna de ellas es negativa, sólo se registra la positiva
3
1
8 Impuesto determinado según tarifa N°2 ((casilla 7 * % Tarifa 2) - Sustraendo) 1 5
8
5
ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PROVENIENTE DE FUENTE EXTRANJERA NO PROPORCIONALES
9 Impuesto Acreditable Pagado en el Exterior (Art. 2 Ley ISLR) 4 9
4
1
1 Total Impuesto Determinado (después de acreditamiento de impuesto pagado en el exterior) (Si 8 es mayor o 4 8
igual a 9)...(8-9)
0 4
2

IMPUESTOS Base Imponible Impuesto Base Impuesto Impuesto

Territorial Acreditable Proporcional a
PROPORCIONALES (A) Pagado (B) Pagar (A-B)
FUENTE TERRITORIAL
1 Enriquecimiento Gravable 4 5 4 4 4 2
(Viene casilla N°3. item 170)
1 4 4 4
5 6 8
1 Ganancias Fortuitas en 4 5 4 4 2 5
2 Especies 5 5 9
5 6 5
1 Venta de Acciones Bolsa 4 1 4 0 4 9
de Valores
3 4 5 5
9 0 1
1 Dividendos 4 8 4 7 4 6
4 5 5 5
2 3 4
1 Intereses por 4 3 4 2 4 1
Préstamos o Créditos
5 concedidos por 5 5 5
Instituciones 7 8 9
Extranjeras
1 Enriquecimiento Empresas 4 6 4 5 4 6
de Seguros y Reaseguros
6 Extranjeros 8 8 9
4 5 4
FUENTE EXTRATERRITORIAL
1 Enriquecimiento Gravable 4 0 4 9 4 8 4 7
Tarifa 3 (viene de casilla N°6,
7 item 408) 6 6 6 6
0 1 2 3
1 Regalías Petroleras 4 6 4 1 4 6 4 1
8 6 6 7 7
 4 9 4 9
1 Regalías Mineras 4 2 4 0 4 9 4 8
9 8 9 9 9
8 0 1 2
2 Dividendos Mineros 4 5 4 4 4 3 4 2
0 6 6 6 6
5 6 7 8
2 Dividendos Petroleros 4 0 4 9 4 8 4 7
1 7 7 7 7
0 1 2 3
2 Otros Dividendos 4 5 4 4 4 3 4 2
2 7 7 7 7
5 6 7 8
2 Ganancias Fortuitas 4 0 4 9 4 8 4 7
3 8 8 8 8
0 1 2 3
2 Total Impuesto Proporcional (448 + 295 + 451 + 454 + 459 + 494 + 463 + 479 + 492 + 468 + 473 + 478 + 483) 4 1
4 8
9
2 Total Impuesto Autoliquidado antes de las Rebajas... (10 + 24) 1 1
5 8
9
ANTICIPOS APLICABLES AL IMPUESTO DEL EJERCICIO
2 Impuestos Retenidos en el Ejercicio 2 9
6 2
1
2 Anticipo por Enajenación de Inmuebles 2 0
7 3
0
2 Anticipo de Impuestos (Declaración Estimada) Planilla N° 2 9
8 3
1
2 Impuesto Pagado en Declaración Sustituida Planilla N° 2 7
9 3
3
3 Total Anticipos (26 + 27 + 28 + 29) 2 9
0 9
1
3 Total Impuesto (Si 25 es mayor o igual a 30)...(25 - 30) 2 0
1 9
0
3 Crédito del Ejercicio (Si 25 es menor que 30)...(30 - 25) 2 3
2 9
7
REBAJAS AL IMPUESTO AUTOLIQUIDADO
3 Rebajas por Inversiones 2 9
3 1
1
3 Otras Rebajas 2 6
4 3
4
3 Total Rebajas (33 + 34) 8 4
5 6
6
3 Total Impuesto del Ejercicio (Si 31 es mayor que 35)...(31 - 35) 2 0
6 2
0
CRÉDITOS DE IMPUESTO DE ACTIVOS EMPRESARIALES
3 Crédito de Impuesto a los Activos 2 8
Empresariales Acumulados
7 4
2
3 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Aplicable en el ejercicio 2 7
(Monto igual o menor a 36)
8 4
3
3 Total de Impuesto después de aplicar Créditos de Activos Empresariales (Si 36 es mayor o igual que 38)...(36 - 2 6
9 38) 4
4
4 Crédito de Impuesto a los Activos Empresariales Trasladables para el 2 5
Ejercicio Siguiente (Si 37 es mayor a 38)...(37 - 38)
0 4
5
IMPUESTO PAGADO EN EXCESO
4 Total Impuesto Pagado en Exceso en Años 2 9
Anteriores (No Compensados / No Reintegrados /
1 No Cedidos) 4
1
4 Impuesto Pagado en Exceso a Rebajar (Monto igual o menor a 39) 2 1
2 4
9
4 Total Impuesto a Pagar, antes de las Compensaciones... (36 - 42) 3 5
3 5
5
COMPENSACION
4 Crédito por Compensaciones Acumuladas 3 0
4 5
8
4 Compensaciones con Créditos Propios
5
Número Trib Ejercicio Mo
de
Declaraci uto nto
ón
3 9 3 8 3 7 3 6
1 1 1 1
1 2 3 4
4 Compensaciones con Créditos
Adquiridos (Cesión)
6
Rif Cedente Número Trib Ejercicio Mo
de
Declaraci uto nto
ón
3 5 3 4 3 3 3 2 3 1
1 1 1 1 1
5 6 7 8 9
3 9 3 8 3 7 3 6 3 5
2 2 2 2 2
1 2 3 4 5
4 Resoluciones de reconocimientos de Crédito(1) Repetición de Pago(2) Devolución de Retención de IVA(3) Devolución
de Retención de IVA Adquiridos por Cesión
7
Tipo Resolución Rif Cedente Número Fec Mo
Resolución ha nto
3 4 3 3 3 2 3 1 3 0
2 2 2 2 3
6 7 8 9 0
3 9 3 8 3 7 3 6 3 5
3 3 3 3 3
1 2 3 4 5
3 4 3 3 3 2 3 1 3 0
3 3 3 3 4
6 7 8 9 0
3 9 3 8 3 7 3 6 3 5
4 4 4 4 4
1 2 3 4 5
3 4 3 3 3 2 3 1 3 0
4 4 4 4 5
6 7 8 9 0
4 Compensación (358 + 314 + 319 + 325 + 330 + 335 + 340 + 345 + 350) 3 4
8 5
6
4 Total Impuesto a Pagar, después de las Compensaciones (43 - 48) 9 0
9 0
5 Impuesto Pagado en Exceso no Compensado / no reintegrado más el generado en el ejercicio (41 - 42 + 32) 8 3
0 7
5 Crédito por Compensaciones trasladables al Ejercicio Siguiente (Si 48 es mayor a 43)...(48 - 43) 3 3
1 5
7
D.- REAJUSTE POR INFLACIÓN
ACTIVOS NO
MONETARIOS
Saldo Activo Fijo Inventarios Cuentas x Otros No Monetarios
a Cobrar
Reajustable
Reajus s
tar 9 9 9 8 9 7 9 6
0 0 0 0
1 2 3 4
Reajus 9 8 9 7 9 6 9 5 9 4
te X
Inflació 1 1 1 1 1
n 2 3 4 5 6
PASIVOS NO
MONETARIOS
Saldo Cuentas x Corto Plazo Largo Plazo Otros No Monetarios
a Pagar
Reajustable Reajustable Reajustable
Reajus s
tar 9 9 9 8 9 7 9 6
2 2 2 2
1 2 3 4
Reajus 9 8 9 7 9 6 9 5 9 4
te X
Inflació 3 3 3 3 3
n 2 3 4 5 6
PATRIMONIO NETO
Saldo Patrimonio Neto Inicial Aumentos Disminuciones
a 9 7 9 6 9 5
Reajus 4 4 4
tar 3 4 5
Reajus 9 6 9 5 9 4 9 3
te X
Inflació 5 5 5 5
n 4 5 6 7
Total Reajuste por Inflación del Ejercicio (traslade a la sección E linea 89 ó 95 según corresponda) 9 2
6
8
E.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y CONCILIACIÓN FISCAL DE RENTAS: FUENTE TERRITOTIAL
INGRESOS PROPIOS DE DATOS CONTABLES GAST DATOS CONTABLES
LA ACTIVIDAD
OS
1 Exportaciones 7 9 4 Sueldos y Salarios 7 5
0 0 3
1 5
2 Ventas Brutas al Sector Público 7 8 4 Intereses Sobre Créditos 7 4
0 1 3
2 6
3 Ventas Brutas al Sector Privado 7 7 4 Tributos Trasladables (Art. 27 #3) 7 3
0 2 3
3 7
4 Ventas de Inmuebles 7 6 4 Indemnizaciones Laborales 7 2
0 3 3
4 8
5 Regalias no Mineras y Análogas 7 5 4 Gastos de 7
0 Administración y
5 4 Conservación de 3
Regalías Minerales y Inmuebles 9
6 7 4
Participaciones Análogas
0 4 Gastos de Administración 7
6 5 de Regalías No Mineras 4
7 Regalías de Hidrocarburos 7
9 1 0
9
8 Intereses Sobre Créditos 7 3 4 Depreciaciones y Amortizaciones 7 9
0
7 6 4
1
4 Regalías y Participaciones 7 4
9 Enriquecimiento por Participación 6 8 7 Análogas 7
en Consorcios 6
0
2 4 Gastos de Administración 6
1 Arrendamientos y 7 2 8 de Regalías Mineras 9
0 SubArrendamientos 0
8 7
4 Gastos de Administración 6 2
1 Otros Ingresos 7 1 de Hidrocarburos
9 9
1 0
8
9
1 Ingresos Sujetos a Impuestos 7 6
2 Proporcionales 6 5 Otros Gastos 7 8
4 0 4
2
1 Ingresos Exentos / Exonerados 9 0 5 Gastos Rentas Exentas / 9 8
3 7
0 1 Exonaradas 7
2
5 Total Gastos (40 +...+ 51) 7 7
1 Menos: Devoluciones, 7 0 2 4
Rebajas y Descuentos 3
4 1
0 5 Utilidad o Pérdida del 7
Ejercicio Contable(13 - 39 -
3 52) 4
1 Total Ingresos Netos (1 +...+ 13 - 7 9
4
5 14) 1
1 CONCILIACIÓN FISCAL
DE RENTAS
COSTO DE VENTAS DATOS CONTABLES MAS: DATOS CONTABLES:
1 Inventario Inicial 7 8 5 Tributos No Pagados 7 5
6 1 4 4
2 5
1 Compras Netas Nacionales 7 7 5 Provisiones, Reservas y Apartados 7 5
7 1 5 4
3 6
1 Compras Netas Exterior 7 6 5 Multas y Sanciones Pecunarias 7 3
8 1 6 4
4 7
1 Total Compras Netas (17 + 18) 7 5 5 Gastos Deducidos en 7
9 1
5 7 Ejercicios Anteriores No 4
2 Total Pagados
0 19) Mercancia Disponible (16 + 7
1 4 8
6
5 Ingresos Causados en 7 1
2 Menos: Inventario Final 7 3 Ejercicios Anteriores
8 Cobrados 4
1 1
9
7
2 Costo de Ventas Mercancias 7 2
2 Vendidas (20 - 21) 1 5 Excedente de Sueldos a Directivos 7 0
8 9 5
0
2 Inventario Inicial de Materias 7 1 6 Depreciaciones y Amortizaciones 7 9
3 Primas 1
9 0 5
1
2 Compras Netas de Materias Primas 7 0 6 Otros 7 8
4 2
0 1 5
2
6 Utilidad Ajustes por Inflación 7 7
2 Menos: Inventario Final de 7 9 2 5
Materias Primas 3
5 2
1 6 Total (55 +...+ 62) 7 6
3 5
4
2 Mano de Obra Directa 7 8 MENOS:
6 2
2
2 Costo Primo (23 + 24 - 25 + 26) 7 7 6 Ingresos Contabilizados y 7
7 2
 3 4 No Cobrados 5
2
8 Otras Remuneraciones 7
2 6 6
4
6 Gastos Causados en Periodos 7 3
2 Contribuciones 7 5 Anteriores y Pagados en el
5 Ejercicio 5
9 2
7
5
3
0 Compras de Bienes y Servicios 7
2 4
6 Depreciaciones, 7
6 Amortizaciones y Otros
6 5
3 Inventario Inicial de Productos 7 3 8
1 en Proceso 2 6
7 Otros 9
7 7
7 3
3 Menos: Inventario Final de 7 2
Productos en Proceso 6 Pérdida Ajuste por Inflación 7 1
2 2 8 5
8 9
6
9 Total (64 +...+ 68) 7
6 0
3 Inventario Inicial de 7 1
Productos Terminados 0
3 2
7 Utilidad o Pérdida Fiscal (53 + 7
9 63 - 69)
0 6
3 Menos: Inventario Inicial de 7 0
Productos Terminados 1
4 3
7 Menos: Regalias Mineras y 7
0 demás Enriquecimientos Netos
1 Gravables con Tarifa N°3 (6 + 7 6
3 Costo de Ventas Productos 7 9 - 48 - 49) (Trasladable a la 2
5 Terminados (27 + 28 + 29 + 30 + 3 sección C casilla N°1, item 144)
31 - 1
32 + 33 - 34)
3
6 Otros Costos de Ventas 7
3 8
7 Menos: Rentas Sujetas a 7
2 Impuestos Proporcionales
3 Costos de Servicios 7 7 2 6
7 3 4
3
3 Costos Rentas Exentas / 9 9 7 Menos: Enriquecimiento Rentas 9
8 Exoneradas 7 Exentas / Exoneradas (13 - 38 -
1 3 51) 7
3 Total Costo de Ventas (22 + 35 + 7 6 4
36 Enriquecimiento Neto o Pérdida
9 + 37 + 38) 3 7 7 7
Fiscal (70 - 71 - 72 - 73)
4 4 (Traslade a la sección C casilla 6
N°1, item 137 ó 144) 3

F.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE INGRESOS, COSTOS Y GASTOS DE RENTAS: FUENTE EXTRATERRITORIAL

DATOS CONTABLES
1 Ingresos 7 0
8
0
2 Costos 7 9
8
1
3 Gastos 7 8
8
2
4 Utilidad o Pérdida Fiscal (1 - 2 - 3) 7 5
8
5
5 Menos: Regalias Mineras y demás Enriquecimientos Netos (Traslade a la sección C casilla N°4, tarifa N°3, 7 4
item 406)
8
6
6 Menos: Rentas Sujetas a Impuestos Proporcionales 7 3
8
7
7 Enriquecimiento Neto o Pérdida Fiscal (4- 5 - 6) (Traslade a la sección C casilla N°4 y en la tarifa N°2, item 7 2
401) 8
8
G .- PERDIDAS DE AÑOS ANTERIORES PENDIENTES DE COMPENSACIÓN
FUENTE TERRITORIAL
EJERCICI TARIFA N° 2 TARIFA N° 3
OS
1 1 Desde: Hasta: 0 1 5 1 4
9 5 5
0 5 6
2 1 Desde: Hasta: 4 1 3 1 2
9 5 5
6 7 8
3 1 Desde: Hasta: 3 1 2 1 1
9 6 6
7 8 9
4 Total Pérdidas (1 + 2 + 3) (Traslade a la sección C casilla N°2) 1 7 1 6
9 9
3 4
FUENTE EXTRATERRITORIAL
EJERCICI TARIFA N° 2 TARIFA N° 3
OS
1 1 Desde: Hasta: 0 1 4 1 3
6 6 7
0 6 7
2 1 Desde: Hasta: 9 1 9 1 1
6 7 7
1 1 9
3 1 Desde: Hasta: 8 1 8 1 0
6 7 8
2 2 0
4 Total Pérdidas (1 + 2 + 3) (Traslade a la sección C casilla N°5) 1 9 1 8
9 9
1 2
H.- REBAJAS DEL IMPUESTO POR TRASLADO EN EXCESO DE REBAJAS DE AÑOS ANTERIORES Y POR NUEVAS INVERSIONES
HECHAS EN VENEZUELA
CONCEPT MONTO NETO % TOTAL REBAJAS
OS
1 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Actividades Petroleras 8 9
6
1
2 Por Nuevas Inversiones Petroleras 4 8
8 6
2
3 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Otras Actividades 8 7
6
3
4 Por Nuevas Inversiones (Art. 57) 8 6
6
4
5 Total Rebajas (Traslade a la sección C casilla N°33) 8 0
7
0
I.- CREDITO ACUMULADO DE IMPUESTOS DE ACTIVOS EMPRESARIALES
EJERCICI MON
OS TO
1 1 Desde: Hasta: 6 2 8
6 1
7 2
2 1 Desde: Hasta: 5 2 7
6 1
5 3
3 1 Desde: Hasta: 4 2 6
6 1
6 4
4 Total Crédito Acumulado de Impuestos de Activos Empresariales (1 + 2 + 3)(Traslade a la sección C casilla 2 8
N°37) 4
2
J.- IMPUESTOS PAGADOS EN EXCESO EN EJERCICIOS ANTERIORES (NO COMPENSADOS NI REINTEGRADOS)
1 2 Desde: Hasta: Declaración N°: 3 2 2
4 4
7 8
2 2 Desde: Hasta: Declaración N°: 4 2 0
4 5
6 0
3 Impuesto Cedido en el Ejercicio 2 8
5
2
4 Total Impuestos Pagados en Exceso en Ejercicios Anteriores (Traslade a la sección C casilla N°41) 2 9
4
1
K.- ESTADO DEMOSTRATIVO DE IMPUESTOS PAGADOS: FUENTE EXTRATERRITORIAL
1 Regalías (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°17) 7 0
9
0
2 Dividendos Mineros (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°20) 7 9
9
1
 3 Dividendos Petroleros (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°21) 7 8
9
2
4 Regalías Mineras (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°19) 9 1
3
9
5 Otros Dividendos (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°22) 7 7
9
3
6 Ganancias Fortuitas (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°23) 7 6
9
4
7 Enriquecimiento Neto 7 5
9
5
8 Regalías Petroleras (Traslade a la Sección 'C' Casilla N°18) 9 0
4
0
JURO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN ESTA DECLARACIÓN HAN SIDO DETERMINADOS YO CON CEDULA DE IDENTIDAD N° ,
CON BASE A LAS DISPOSICIONES LEGALES Y EXAMINADOS POR MI PERSONA DECLARO QUE LOS DATOS Y CIFRAS QUE APARECEN EN LA PRESENTE DECLARACIÓN
SON UNA COPIA FIEL Y EXACTA DE LOS DATOS CONTENIDOS EN LOS REGISTROS DE
LUGAR: CONTABILIDAD Y CONTROL TRIBUTARIO QUE HAN SIDO LLEVADOS CONFORME A LA LEY
EN A LOS DÍAS DEL MES
FECHA:
FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL N° DE RIF:

FIRMA DEL CONTRIBUYENTE O REPRESENTANTE LEGAL