SOMOS CE
1 DE DICIEMBRE DEL 2020
1-dic-2020 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS
PRODUCTO A 85 Und. a $ 242,00 c/u. $ 20.570,00
12-dic-2020 Compra de mercadería a PJ, nos conceden el 4% de descuento
PRODUCTO A 50 Und. A $ 260 c/u
14-DIC-2020 ventas de mercaderías a PJ, concedemos el 2% de descuento
PRODUCTO A 100 Und. A $ 410 c/u. PVP
18-dic-2020 Devolución de la compra del 12-dic-2020
PRODUCTO A 8 Und.
20-dic-2020 devolución de la venta del 14-dic-2020
PRODUCTO A 12 Und.
20-dic-2020 Pago de Honorarios al contador de la empresa $ 1.800 (valor neto) cancelamos mediante cheque.
21-dic-2020 Pago arriendo de oficina a PN.C, por 3 meses el valor de 1.200, más iva pagamos mediante cheque.
28-dic.2020 Pagamos sueldo por la cantidad $ 7,520, mediante cheque, todos los empleados están afiliados
NOTA
Para las compras se paga con bancos el 45% y el saldo a 60 días plazo
Para las ventas, se cobra el 35% de contado y el saldo a 30 días
El inventario de materiales de limpieza reporta un consumo del 60%
Proceso e identificación de cuentas (1 pto)
Registro de los asientos en el libro diario por el sistema de inventario permanente (2ptos)
Kardex de mercadería por el método promedio ponderado (1 pto)
Mayorización rápida (0,5 pto)
Ajustes (0,5 pto
Balance de comprobación ajustado (1 ptos)
Estado de Resultado (1 pto)
Estado de situación financiera (1 pto)
ediante cheque.
mediante cheque.
están afiliados
SOMOS CE
12-dic-2020 Compra de mercadería a PJ, nos conceden el 4% de descuento
PRODUCTO A 50 Und. A $ 260 c/u
A 50 $ 260.00
(-)RET. FTE. 1,75%
(-)RET.IVA 30%
14-DIC-2020 ventas de mercaderías a PJ, concedemos el 2% de descuento
PRODUCTO A 100 Und. A $ 410 c/u. PVP
A 100 $ 410.00
(-)RET. FTE. 1,75%
18-dic-2020 Devolución de la compra del 12-dic-2020
PRODUCTO A 8 Und.
A 8 $ 260.00
TOTAL
$ 13,000.00 $ 13,000.00
TOTAL 1 $ 13,000.00
DESCUENTO $ 520.00
TOTAL 2 $ 12,480.00 Compra de mercadería
IVA 12% $ 1,497.60 Iva Pagado
SUBTOTAL $ 13,977.60
-)RET. FTE. 1,75% $ 218.40 Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75%
-)RET.IVA 30% $ 449.28
TOTAL A PAGAR $ 13,309.92 Cuentas por Pagar
TOTAL
$ 41,000.00 $ 41,000.00
TOTAL 1 $ 41,000.00
DESCUENTO $ 820.00
TOTAL 2 $ 40,180.00 Venta de Mercadería
IVA 12% $ 4,821.60 IVA Cobrado
SUBTOTAL $ 45,001.60
-)RET. FTE. 1,75% $ 703.15 Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75%
TOTAL A PAGAR $ 44,298.45 Cuentas por cobrar
$ 2,080.00 Inventario de mercaderia
$ 249.60 Iva pagado
$ 2,329.60 Cuentas por pagar
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL
12/1/2021 1
Caja
Bancos
Inventario de mercaderia
Inventario materiales de limpieza
Maquinarias
Documentos por pagar
Obligaciones Bancarias
Capital
P-R INVENTARIO INICIAL
10-Dec 2
Inventario de mercaderia
Iva pagado
Cuentas por pagar
Ret. Fte. 1,75% por pagar
Ret. Iva 30% por pagar
P/R COMPRA DE MERCADERIA
12-Dec 3
Cuentas por cobrar
Cred. Trib. Rte Fte 1,75%
Inventario de mercaderias
IVA Cobrado
P/R VENTA DE MERCADERIA
12-Dec 4
LIBRO DIARIO AJUSTES
FECHA DETALLE PARCIAL
DEBE HABER
2,600.00
17,360.00
20,570.00
1,850.00
14,220.00
18,200.00
30,500.00
7,900.00
12,480.00
1,497.60
13,309.92
218.40
449.28
44,298.45
703.15
40,180.00
4,821.60
115,579.20 115,579.20
TOTAL LIBRO DIARIO + LIBRO DIARIO AJUSTES
DEBE HABER
-
- -
O DIARIO AJUSTES $ 115,579.20
KARDEX
ARTICUO A
INGRESOS EGRESOS
FECHA CONCEPTO
CANT V.UNIT. TOTAL CANT V.UNIT.
12/10/2020 INV. INICIAL 85 $ 242.00 $ 20,570.00
12/12/2020 COMPRA 50 $ 260.00 $ 13,000.00
12/14/2020 VENTA 100 $ 410.00
12/18/2020 DEVOLUCION 8 $ 242.00 $ 1,936.00
METODO: PROMEDIO
EGRESOS SALDOS
TOTAL CANT V.UNIT. TOTAL
85 $ 242.00 $ 20,570.00 #REF!
135 $ 248.67 $ 33,570.00
$ 41,000.00 35 $ -212.29 $ -7,430.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
$ -5,494.00
CUENTAS DEBE HABER
Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75%
Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75%
Total Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75% - -
Arriendo pagado por anticipado
Total Arriendo pagado por anticipado - -
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Bancos
Total Bancos - -
Caja
Caja
Caja
Total Caja - -
Capital
Total Capital - -
Costo de venta
Costo de venta
Costo de venta
Total Costo de venta - -
Cred. Tributario por ret. Iva 10%
Total Cred. Tributario por ret. Iva 10% - -
Cuenta por cobrar
Cuenta por cobrar
Cuenta por cobrar
Total Cuenta por cobrar - -
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar
Cuentas por pagar
Total Cuentas por pagar - -
Equipo de computo
Total Equipo de computo - -
Gasto por Aporte patronal IESS
Total Gasto por Aporte patronal IESS - -
Gasto por honorarios profesionales
Total Gasto por honorarios profesionales - -
Gasto por servicio de transporte
Total Gasto por servicio de transporte - -
Gasto por sueldos y salarios
Total Gasto por sueldos y salarios - -
IESS por pagar
Total IESS por pagar - -
Inventario de mercaderia
Inventario de mercaderia
Inventario de mercaderia
Inventario de mercaderia
Inventario de mercaderia
Inventario de mercaderia
Inventario de mercaderia
Total Inventario de mercaderia - -
Iva cobrado
Iva cobrado
Iva cobrado
Total Iva cobrado - -
Iva pagado
Iva pagado
Iva pagado
Iva pagado
Iva pagado
Iva pagado
Total Iva pagado - -
Muebles de oficina
Total Muebles de oficina - -
Obligaciones Bancarias
Total Obligaciones Bancarias - -
Ret. Fte. 1% por pagar
Total Ret. Fte. 1% por pagar - -
Ret. Fte. 1,75% por pagar
Ret. Fte. 1,75% por pagar
Ret. Fte. 1,75% por pagar
Total Ret. Fte. 1,75% por pagar - -
Ret. Fte. 10% por pagar
Total Ret. Fte. 10% por pagar - -
Ret. Fte. 8% por pagar
Total Ret. Fte. 8% por pagar - -
Ret. Iva 10% por pagar
Total Ret. Iva 10% por pagar - -
Ret. Iva 100% por pagar
Total Ret. Iva 100% por pagar - -
Ret. Iva 30% por pagar
Ret. Iva 30% por pagar
Total Ret. Iva 30% por pagar - -
Ret. Iva 70% por pagar
Total Ret. Iva 70% por pagar - -
Utilidades retenidas
Total Utilidades retenidas - -
Vehículos
Total Vehículos - -
Venta de mercaderia
Venta de mercaderia
Venta de mercaderia
Total Venta de mercaderia - -
Total general - -
BALANCE DE SUMAS Y SALD
GRUPO SUMAS
CUENTAS CUENTAS DEBE
1 Total Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75%
1 Total Arriendo pagado por anticipado
1 Total Bancos
1 Total Caja
1 Total Cred. Tributario por ret. Iva 10%
1 Total Cuenta por cobrar
1 Total Equipo de computo
1 Total Inventario de mercaderia
1 Total Iva pagado
1 Total Muebles de oficina
1 Total Vehículos
1 Provision acumulada de cuentas incobrables
1 Depreciacion acumulada
2 Total Cuentas por pagar
2 Total IESS por pagar
2 Total Iva cobrado
2 Total Obligaciones Bancarias
2 Total Ret. Fte. 1% por pagar
2 Total Ret. Fte. 1,75% por pagar
2 Total Ret. Fte. 10% por pagar
2 Total Ret. Fte. 8% por pagar
2 Total Ret. Iva 10% por pagar
2 Total Ret. Iva 100% por pagar
2 Total Ret. Iva 30% por pagar
2 Total Ret. Iva 70% por pagar
2 Sobregiros bancarios por pagar
3 Total Capital
3 Total Utilidades retenidas
4 Total Venta de mercaderia
5 Total Costo de venta
6 Gasto de arriendo pagado por anticipado
6 Total Gasto por Aporte patronal IESS
6 Total Gasto por honorarios profesionales
6 Total Gasto por servicio de transporte
6 Total Gasto por sueldos y salarios
6 Gasto por depreciacion de vehiculo
6 Gasto por depreciacion de muebles de oficina
6 Gasto por depreciacion de equipos de computo
6 Gasto por provision de cuentas incobrables
$ -
DE SUMAS Y SALDOS AJUSTADO
SUMAS SALDOS AJUSTES SALDO AJSUTADO
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
SALDO AJSUTADO
ACREEDOR
$ -
EMPRESA LOS ANDES
ESTADO DE RESULTADO
31 DE DICIEMBRE 2020
(Expresado en dolares Americanos)
4 INGRESOS EN ACTIVIDADES ORDINARIAS $ -
Venta de mercaderia
5 (-)COSTOS $ -
Costo de venta
6 (-)GASTOS ADMINISTRATIVOS $ -
Gasto por sueldos y salarios
Gasto por Aporte patronal IESS
Gasto por honorarios profesionales
Gasto por servicio de transporte
Gasto de arriendo pagado por anticipado
Gasto por depreciacion de vehiculo
Gasto por depreciacion de muebles de oficina
Gasto por depreciacion de equipos de computo
Gasto por provision de cuentas incobrables
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION DE TRABAJADORES -
15% PARTICIPACION A TRABAJADORES -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA -
25% IMPUESTO A LA RENTA -
UTILIDAD ANTES DE RESERVA LEGAL -
10% RESERVA LEGAL -
UTILIDAD DEL EJERCICIO -
FECHA DESCRIPCION
31-Dec 1
Venta de mercaderia
Costo de venta
Gasto por sueldos y salarios
Gasto por Aporte patronal IESS
Total Gasto por honorarios profesionales
Gasto por servicio de transporte
Gasto de arriendo
Gasto por depreciacion de vehiculo
Gasto por depreciacion de muebles de oficina
Gasto por depreciacion de equipos de computo
Gasto por provision de cuentas incobrables
PARTICIPACION DE TRABAJADORES POR PAGAR
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
DEBE HABER
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31 DE DICIEMBRE 2020
(Expresado en dolares Americanos)
1 ACTIVO
1.1 Activo corriente
Inventario de mercaderia
Cuenta por cobrar
(-)Provision acumulada de cuentas incobrables
Ant. Impuesto a la renta por ret. Fte. 1,75%
Cred. Tributario por ret. Iva 10%
Iva pagado
Arriendo pagado por anticipado
1.2 Activo no corriente
Total Equipo de computo
Total Muebles de oficina
Total Vehículos
(-)Depreciacion acumulada
2 PASIVO
2.1 Pasivo corriente
PARTICIPACION DE TRABAJADORES POR PAGAR
IESS por pagar
Total Iva cobrado
Ret. Fte 8% por pagar
Ret. Fte. 1% por pagar
Ret. Fte. 1,75% por pagar
Ret. Fte. 10% por pagar
Ret. Iva 10% por pagar
Ret. Iva 100% por pagar
Ret. Iva 30% por pagar
Ret. Iva 70% por pagar
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
Cuentas por pagar
Sobregiros bancarios por pagar
2.2 Pasivo no corriente
Obligaciones Bancarias
3 PATRIMONIO
Capital
Utilidades retenidas
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
-
-
-
-
-
-
