Universidad Autónoma de Chiapas

Facultad de negocios IV
Lic. Contaduría pública

Subcompetencia:
Tecnologías aplicadas a la contaduría

Trabajo:
2da. práctica ASPEL

Catedrático:
Mtra. Rincón Meneses Laura Patricia

Alumno:
Espinoza Lievano Antonio de Jesús

Grado y Grupo:
5 "A"
1. Registraran todas las operaciones en sus pólizas del programa ASPEL COI; correspondientes de su empresa.

a) Elaborar los asientos de diario, en Excel y en el programa ASPEL

b) Hacer los pases a las cuentas de mayor, en Excel y en el mayor del programa ASPEL, enviar sus evidencias

c) Realizar los ajustes en diario y traspasos correspondientes al cierre del ejercicio (en Excel y en programa ASPE

d) Elaborar el estado de resultados integral. Excel y evidencias del programa ASPEL.

e) Elaborar el balance general. Excel y evidencias del programa ASPEL.

f) Interpretar la información financiera. En base al análisis de la misma información.

NOTA: Esta interpretación deberá hacerla por separado.

Considerar:

Todo lo solicitado, en Excel: Son archivos que deberán subir a la plataforma y deberá especificar en cada hoja de

Todo lo solicitado en el programa ASPEL COI; igual anexar sus evidencias y que sean realizada la práctica en form
respondientes de su empresa.

SPEL, enviar sus evidencias

o (en Excel y en programa ASPEL COI)

berá especificar en cada hoja de cálculo de lo que contiene.

an realizada la práctica en forma individual.

 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO M
Asiento de apertura
Tipo Número Fecha Cuenta Nombre
Dr 14 10/1/2019 1110-001-000 Caja chica
1120-001-000 Banorte 0569583267
1190-002-000 Telares
1310-005-000 Mobiliario y equipo
1230-001-000 Primas de seguros
2195-001-000 Sueldos por pagar
3100-002-000 Aportaciones de los socios
3110-001-000 Utilidad del ejercicio anterior
3400-001-000 Utilidad del ejercicio
A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Asiento de apertura
Departamento Concepto del movimiento Debe Haber
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 35,000.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 215,000.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 360,000.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 45,000.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 120,000.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 10,000.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 703,810.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 54,890.00
Saldos iniciales del periodo 01 de octubre del 2019 $ 6,300.00
Total de la póliza: $ 775,000.00 $ 775,000.00
 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Balance general al 30 de septiembre del 2019

Activo circulante

Fondo fijo de caja $ 35,000.00

Bancos $ 215,000.00
Almacén $ 360,000.00
Primas de seguros $ 120,000.00

Total activo circulante $ 730,000.00

Activo no circulante

Mobiliario y equipo $ 45,000.00

Total de activo no circulante $ 45,000.00

Suma total de activos $ 775,000.00

EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
eneral al 30 de septiembre del 2019

Pasivo a corto plazo

Sueldos por pagar $ 10,000.00

Total de pasivo a corto plazo $ 10,000.00

Pasivo a largo plazo

Total de pasivo a largo plazo $ -

Total de pasivos $ 10,000.00

Capital contable

Capital social $ 703,810.00

Utilidad del ejercicio anterior $ 54,890.00
Utilidad del ejercicio $ 6,300.00

Total del capital contable $ 765,000.00

Suma total de pasivo más capital contable $ 775,000.00

Método de registro de mercancías: Inventarios perpetuos.

2 de octubre. Se compraron varios telares por la cantidad de $ 10,000.00 más IVA. Según factura
a crédito.

4 de octubre. Se vendió mercancía en $ 115,000.00 (más IVA), según factura núm. 2349. El Cobro
mercancía era de $ 65,000.00

5 de octubre. De la venta anterior nos devolvieron $ 28,000.00 (Más IVA) de mercancía defectuos
de $ 13,500.00. No hay devolución de efectivo, ya que se considera como anticipo para una futura

8 de oct. Se firmó un contrato con el señor Ramiro Lima para la entrega de telares con el Objetivo
Madres. El importe total de la mercancía requerida es de $ 50,000.00 más IVA, - Importe por el cu
Efectuó un depósito bancario de $ 29,000.00. y nos comprometimos a entregar la mitad de la mer
factura. El costo total de los telares es de $ 20,000.00

9 de oct. Se adquirió una camioneta para reparto de la mercancía. La camioneta tuvo un costo de
que se Pagara en mensualidades de $11,600.00 durante 25 meses. El primer pago se realizó el d

15 de oct. Se pagaron sueldos por la primera quincena por $22,000.00. Se realiza transferencia.

20 de oct. Se realizó una venta de mercancía al mostrador por $5,000.00 más IVA. de contado. El

23 de oct. Se realizó venta de telares por $38,000.00 más IVA. Se realizó transferencia bancaria p
del vestuario es de $16,000.00.

28 de oct. Se pagó en efectivo, mediante el vale de caja núm. 21, la renta del local correspondient
arrendamiento núm. 87.

30 de oct. Se pagó con transferencia bancaria los servicios de electricidad consumidos en el mes,

31 de octubre. Se pagó mediante transferencia bancaria $14,000.00 de sueldos correspondientes

00 más IVA. Según factura núm. 1640. Se realizó transferencia bancaria por $ 5,220.00 y el resto

actura núm. 2349. El Cobro por dicha mercancía fue por transferencia bancaria. El costo de la

A) de mercancía defectuosa. Se elabora la nota de crédito núm. 78. El costo de esta mercancía es
mo anticipo para una futura venta de mercancía.

a de telares con el Objetivo de elaborar vestuarios para un festival que tendrá efecto del Día de las
más IVA, - Importe por el cual se elaboró la factura núm. 2350. El día de hoy el señor Lima-
entregar la mitad de la mercancía hoy, y el resto el 30 del mes, al saldar el importe total De la

camioneta tuvo un costo de Costo de $250,000.00 más IVA, según factura núm. 35467, cantidad
primer pago se realizó el día de hoy. La vida útil de la camioneta será de 10 años.

Se realiza transferencia.

00 más IVA. de contado. El Costo de la mercancía es de $2,500.00

zó transferencia bancaria por $17,400.00, y el resto será financiado durante dos meses. El Costo

nta del local correspondiente al presente mes por la cantidad de $6,000.00, según recibo de

dad consumidos en el mes, por un total de $8,500.00 más IVA.

sueldos correspondientes a la segunda quincena del mes.

 el resto

de la

ancía es

ía de las
-
e la

antidad

l Costo

de
 5 "A" EL

Tipo Número Fecha Cuenta Nombre

Eg 10 10/2/2019 1190-002-000 Telares

1200-001-000 IVA acreditable
1201-001-000 IVA por acreditar
1120-001-000 Banorte 0569583267
2110-003-000 Modatela

Ig 6 10/4/2019 1120-001-000 Banorte 0569583267

5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
1190-002-000 Telares

Dr 16 10/5/2019 4200-001-000 Descuentos y devoluciones IVA al 16%

2180-001-000 IVA cobrado
1190-002-000 Telares
2190-004-000 Cliente. Nota de crédito Núm. 78
5000-001-000 Costo de Ventas

Ig 7 10/8/2019 1120-001-000 Banorte 0569583267

1150-002-000 Ramiro Lima
5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
2181-001-000 IVA no cobrado
1190-002-000 Telares

Dr 17 10/9/2019 1310-003-000 Eq. De reparto

1201-001-000 IVA por acreditar
2120-004-000 Auto motors

Eg 11 10/9/2019 2120-004-000 Auto motors

1200-001-000 IVA acreditable
1120-001-000 Banorte 0569583267
1201-001-000 IVA por acreditar

Eg 12 10/15/2019 6200-001-000 Sueldos y salarios

1120-001-000 Banorte 0569583267
 Ig 8 10/20/2019 1110-001-000 Caja chica
5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
1190-002-000 Telares

Ig 9 10/23/2019 1120-001-000 Banorte 0569583267

1150-008-000 Clientes
5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
2181-001-000 IVA no cobrado
1190-002-000 Telares

Eg 13 10/28/2019 6200-026-000 Renta de local

1200-001-000 IVA acreditable
1110-001-000 Caja chica

Eg 14 10/30/2019 6200-040-000 Energía electrica

1200-001-000 IVA acreditable
1120-001-000 Banorte 0569583267

Eg 15 10/31/2019 6200-001-000 Sueldos y salarios

1120-001-000 Banorte 0569583267

Dr 18 10/31/2019 6100-057-000 Camioneta de eq. De reparto

1360-005-000 Depreciación de eq. de reparto

Total de Pólizas reportadas: 13

 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Diario general
Departamento
1

7
8

10

11

12

13
5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Diario general
Concepto del movimiento
1
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Total de la póliza:
2
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Total de la póliza:
3
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Total de la póliza:
4
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Total de la póliza:
5
Compra de camioneta para el eq. de reparto. F-35467
Compra de camioneta para el eq. de reparto. F-35467
Compra de camioneta para el eq. de reparto. F-35467
Total de la póliza:
6
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Total de la póliza:
7
Pago de la primera quincena al personal de administración
Pago de la primera quincena al personal de administración
Total de la póliza:
8
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Total de la póliza:
9
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Total de la póliza:
10
Pago de Renta del local en el área de administración. Vale Num. 21 Arrendamiento Núm. 87
Pago de Renta del local en el área de administración. Vale Num. 21 Arrendamiento Núm. 87
Pago de Renta del local en el área de administración. Vale Num. 21 Arrendamiento Núm. 87
Total de la póliza:
11
Pago de servicios de electricidad en el área de administración
Pago de servicios de electricidad en el área de administración
Pago de servicios de electricidad en el área de administración
Total de la póliza:
12
Pago de la segunda quincena al personal de administración
Pago de la segunda quincena al personal de administración
Total de la póliza:
13
Depreciación del activo fijo (Eq. de reparto)
Depreciación del activo fijo (Eq. de reparto)
Total de la póliza:

Totales
 Debe Haber

$ 10,000.00
$ 720.00
$ 880.00
$ 5,220.00
$ 6,380.00
$ 11,600.00 $ 11,600.00

$ 133,400.00
$ 65,000.00
$ 115,000.00
$ 18,400.00
$ 65,000.00
$ 198,400.00 $ 198,400.00

$ 28,000.00
$ 4,480.00
$ 13,500.00
$ 32,480.00
$ 13,500.00
$ 45,980.00 $ 45,980.00

$ 29,000.00
$ 29,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 20,000.00
$ 78,000.00 $ 78,000.00
Valor del activo $ 250,000
$ 250,000.00 Valor residual -
$ 40,000.00 Vida útil (Años) 10
$ 290,000.00
$ 290,000.00 $ 290,000.00 Depreciación por línea recta
Año Cuota depreciación
$ 10,000.00 1 25,000.00
$ 1,600.00 2 25,000.00
$ 10,000.00 3 25,000.00
$ 1,600.00 4 25,000.00
$ 11,600.00 $ 11,600.00 5 25,000.00
6 25,000.00
$ 22,000.00 7 25,000.00
$ 22,000.00 8 25,000.00
$ 22,000.00 $ 22,000.00 9 25,000.00
10 25,000.00
$ 5,800.00
$ 2,500.00 Anual 25,000.00
$ 5,000.00 Mensual 2,083.33
$ 800.00
$ 2,500.00
$ 8,300.00 $ 8,300.00

$ 17,400.00
$ 26,680.00
$ 16,000.00
$ 38,000.00
$ 2,400.00
$ 3,680.00
$ 16,000.00
$ 60,080.00 $ 60,080.00

$ 5,172.41
$ 827.59
$ 6,000.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00

$ 8,500.00
$ 1,360.00
$ 9,860.00
$ 9,860.00 $ 9,860.00

$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00

$ 2,083.33
$ 2,083.33
$ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 757,903.33 $ 757,903.33
Depreciación por línea recta
Depreciación acumulada Valor neto en libros
25,000.00 225,000.00
50,000.00 200,000.00
75,000.00 175,000.00
100,000.00 150,000.00
125,000.00 125,000.00
150,000.00 100,000.00
175,000.00 75,000.00
200,000.00 50,000.00
225,000.00 25,000.00
250,000.00 -
 Fondo Fijo de caja Bancos
Caja chica Banorte 0569583267
AP) $ 35,000.00 $ 6,000.00 (10 AP) $ 215,000.00 $ 5,220.00 (1
8) $ 5,800.00 2) $ 133,400.00 $ 10,000.00 (6
$ 40,800.00 $ 6,000.00 4) $ 29,000.00 $ 22,000.00 (7
$ 34,800.00 9) $ 17,400.00 $ 9,860.00 (11
$ 14,000.00 (12
$ 394,800.00 $ 61,080.00
$ 333,720.00

Anticipo de clientes Almacén

Cliente. Nota de crédito Núm. 78 Telares
$ 32,480.00 (3 AP) $ 360,000.00 $ 65,000.00 (2
1) $ 10,000.00 $ 20,000.00 (4
3) $ 13,500.00 $ 2,500.00 (8
$ 16,000.00 (9
$ 383,500.00 $ 103,500.00
$ 280,000.00

Propiedades planta y eq. Propiedades planta y eq.

Mobiliario y equipo Eq. De reparto
AP) $ 45,000.00 5) $ 250,000.00

Sueldos por pagar Acreedores diversos

Sueldos por pagar Auto motors
$ 10,000.00 (AP 6) $ 10,000.00 $ 290,000.00 (5
$ 280,000.00
 Capital social Resultado de ejercicio anteriores
Aportaciones de los socios Utilidad del ejercicio anterior
$ 703,810.00 (AP $ 54,890.00 (AP

Desc. y dev. s/ventas Costo de ventas

Descuentos y devoluciones IVA al 16% Costo de Ventas
3) $ 28,000.00 2) $ 65,000.00 $ 13,500.00 (3
4) $ 20,000.00
8) $ 2,500.00
9) $ 16,000.00
$ 103,500.00 $ 13,500.00
$ 90,000.00

Gastos de administación Gastos de administación

Renta de local Energía electrica
10) $ 5,172.41 11) $ 8,500.00
 Clientes Clientes
Ramiro Lima Clientes
4) $ 29,000.00 9) $ 26,680.00

IVA acreditable pagado IVA acreditable por pagar

IVA acreditable IVA por acreditar
1) $ 720.00 1) $ 880.00 $ 1,600.00 (6
6) $ 1,600.00 5) $ 40,000.00
10) $ 827.59 $ 40,880.00 $ 1,600.00
11) $ 1,360.00 $ 39,280.00
$ 4,507.59

Primas de seguro Proveedores

Primas de seguros Modatela
AP) $ 120,000.00 $ 6,380.00 (1

IVA trasladado cobrado IVA trasladado por cobrar

IVA cobrado IVA no cobrado
3) $ 4,480.00 $ 18,400.00 (2 $ 4,000.00 (4
$ 4,000.00 (4 $ 3,680.00 (9
$ 800.00 (8 $ 7,680.00
$ 2,400.00 (9
 $ 4,480.00 $ 25,600.00
$ 21,120.00

Resultado del ejercicio Ventas

Utilidad del ejercicio Ventas al 16%
$ 6,300.00 (AP $ 115,000.00 (2
$ 50,000.00 (4
$ 5,000.00 (8
$ 38,000.00 (9
$ 208,000.00

Gastos de ventas Gastos de administación

Camioneta de eq. De reparto Sueldos y salarios
13) $ 2,083.33 7) $ 22,000.00
12) $ 14,000.00
$ 36,000.00

Depreciación
Depreciación de eq. de reparto
$ 2,083.33 (13
 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Balanza de comprobación del periodo 01/10/2019-31/1
Cuenta Descripción de la cuenta Saldo inicial
1110-000-000 Fondo fijo de caja $ 35,000.00 $ -
1110-001-000 Caja chica $ 35,000.00 $ -
1120-000-000 Bancos $ 215,000.00 $ -
1120-001-000 Banorte 0569583267 $ 215,000.00 $ -
1150-000-000 Clientes $ - $ -
1150-002-000 Ramiro Lima $ - $ -
1150-008-000 Clientes $ - $ -
1190-000-000 Almacén $ 360,000.00 $ -
1190-002-000 Telares $ 360,000.00 $ -
1200-000-000 IVA acreditable pagado $ - $ -
1200-001-000 IVA acreditable $ - $ -
1201-000-000 IVA acreditable por pagar $ - $ -
1201-001-000 IVA por acreditar $ -
1230-000-000 Primas de seguros y fianzas $ 120,000.00 $ -
1230-001-000 Primas de seguros $ 120,000.00 $ -
1310-000-000 Propiedades planta y equipo $ 45,000.00 $ -
1310-003-000 Eq. De reparto $ - $ -
1310-005-000 Mobiliario y equipo $ 45,000.00 $ -
1360-000-000 Depreciación $ - $ -
1360-005-000 Depreciación de eq. de reparto $ - $ -
2110-000-000 Proveedores $ - $ -
2110-003-000 Modatela $ - $ -
2120-000-000 Acreedores diversos $ - $ -
2120-004-000 Auto Motors $ - $ -
2180-000-000 IVA trasladado cobrado $ - $ -
2180-001-000 IVA cobrado $ - $ -
2181-000-000 IVA trasladado por cobrar $ - $ -
2181-001-000 IVA no cobrado $ - $ -
2190-000-000 Anticipos de clientes $ - $ -
2190-004-000 Cliente. Nota de crédito Núm. 78 $ - $ -
2195-000-000 Sueldos por pagar $ - $ 10,000.00
2195-001-000 Sueldos por pagar $ - $ 10,000.00
3100-000-000 Capital Social $ - $ 703,810.00
3100-002-000 Aportaciones de los socios $ - $ 703,810.00
3300-000-000 Resultado de ejercicio anteriores $ - $ 54,890.00
3300-001-000 Utilidad del ejercicio anterior $ - $ 54,890.00
3400-000-000 Resultado del ejercicicio $ - $ 6,300.00
3400-001-000 Utilidad del ejercicio anterior $ - $ 6,300.00
4100-000-000 Ventas $ - $ -
4100-001-000 Ventas al 16% $ - $ -
4200-000-000 Descuentos y devoluciones sobre ventas $ - $ -
4200-001-000 Descuentos y devoluciones IVA al 16% $ - $ -
5000-000-000 Costo de ventas $ - $ -
5000-001-000 Costo de ventas $ - $ -
6100-000-000 Gastos de ventas $ - $ -
6100-057-000 Camioneta de eq. De reparto $ - $ -
6200-000-000 Gastos de administración $ - $ -
6200-001-000 Sueldos y salarios $ - $ -
6200-026-000 Renta de local $ - $ -
6200-040-000 Energía electrica
Sumas $ 775,000.00 $ 775,000.00
MUNDO MUNDIAL
riodo 01/10/2019-31/10/2019
Total de cargos Total de abonos Saldo final
$ 5,800.00 $ 6,000.00 $ 34,800.00
$ 5,800.00 $ 6,000.00 $ 34,800.00
$ 179,800.00 $ 61,080.00 $ 333,720.00
$ 179,800.00 $ 61,080.00 $ 333,720.00
$ 55,680.00 $ - $ 55,680.00
$ 29,000.00 $ - $ 29,000.00
$ 26,680.00 $ - $ 26,680.00
$ 23,500.00 $ 103,500.00 $ 280,000.00
$ 23,500.00 $ 103,500.00 $ 280,000.00
$ 4,507.59 $ - $ 4,507.59
$ 4,507.59 $ - $ 4,507.59
$ 40,880.00 $ 1,600.00 $ 39,280.00
$ 40,880.00 $ 1,600.00 $ 39,280.00
$ - $ - $ 120,000.00
$ - $ - $ 120,000.00
$ 250,000.00 $ - $ 295,000.00
$ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
$ - $ - $ 45,000.00
$ - $ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
$ - $ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
$ - $ 6,380.00 $ - $ 6,380.00
$ - $ 6,380.00 $ 6,380.00
$ 10,000.00 $ 290,000.00 $ 280,000.00
$ 10,000.00 $ 290,000.00 $ 280,000.00
$ 4,480.00 $ 25,600.00 $ 21,120.00
$ 4,480.00 $ 25,600.00 $ 21,120.00
$ - $ 7,680.00 $ - $ 7,680.00
$ - $ 7,680.00 $ 7,680.00
$ - $ 32,480.00 $ 32,480.00
$ - $ 32,480.00 $ 32,480.00
$ - $ - $ - $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ 10,000.00
$ - $ - $ 703,810.00
$ - $ - $ 703,810.00
$ - $ - $ 54,890.00
$ - $ - $ 54,890.00
$ - $ - $ - $ 6,300.00
$ - $ - $ - $ 6,300.00
$ - $ 208,000.00 $ 208,000.00
$ - $ 208,000.00 $ -
$ 28,000.00 $ - $ 28,000.00
$ 28,000.00 $ - $ 28,000.00
$ 103,500.00 $ 13,500.00 $ 90,000.00
$ 103,500.00 $ 13,500.00 $ 90,000.00
$ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
$ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
$ 49,672.41 $ - $ 49,672.41
$ 36,000.00 $ - $ 36,000.00
$ 5,172.41 $ - $ 5,172.41
$ 8,500.00 $ 8,500.00
$ 757,903.33 $ 757,903.33 $ 1,332,743.33 $ 1,332,743.33
 5 "A" E

Tipo Número Fecha Cuenta Nombre

Eg 10 10/2/2019 1190-002-000 Telares

1200-001-000 IVA acreditable
1201-001-000 IVA por acreditar
1120-001-000 Banorte 0569583267
2110-003-000 Modatela

Ig 6 10/4/2019 1120-001-000 Banorte 0569583267

5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
1190-002-000 Telares

Dr 16 10/5/2019 4200-001-000 Descuentos y devoluciones IVA al 16%

2180-001-000 IVA cobrado
1190-002-000 Telares
2190-004-000 Cliente. Nota de crédito Núm. 78
5000-001-000 Costo de Ventas

Ig 7 10/8/2019 1120-001-000 Banorte 0569583267

1150-002-000 Ramiro Lima
5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
2181-001-000 IVA no cobrado
1190-002-000 Telares

Dr 17 10/9/2019 1310-003-000 Eq. De reparto

1201-001-000 IVA por acreditar
2120-004-000 Auto motors

Eg 11 10/9/2019 2120-004-000 Auto motors

1200-001-000 IVA acreditable
1120-001-000 Banorte 0569583267
1201-001-000 IVA por acreditar

Eg 12 10/15/2019 6200-001-000 Sueldos y salarios

1120-001-000 Banorte 0569583267
Ig 8 10/20/2019 1110-001-000 Caja chica
5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
1190-002-000 Telares

Ig 9 10/23/2019 1120-001-000 Banorte 0569583267

1150-008-000 Clientes
5000-001-000 Costo de Ventas
4100-001-00 Ventas al 16%
2180-001-000 IVA cobrado
2181-001-000 IVA no cobrado
1190-002-000 Telares

Eg 13 10/28/2019 6200-026-000 Renta de local

1200-001-000 IVA acreditable
1110-001-000 Caja chica

Eg 14 10/30/2019 6200-040-000 Energía electrica

1200-001-000 IVA acreditable
1120-001-000 Banorte 0569583267

Eg 15 10/31/2019 6200-001-000 Sueldos y salarios

1120-001-000 Banorte 0569583267

Dr 18 10/31/2019 6100-057-000 Camioneta de eq. De reparto

1360-005-000 Depreciación de eq. de reparto

Dr 19 10/31/2019 2180-001-000 IVA cobrado

1200-001-000 IVA acreditable
2140-001-000 IVA por pagar

Dr 20 10/31/2019 3300-001-000 Utilidad del ejercicio anterior

3400-001-000 Utilidad del ejercicio
3500-001-000 Utilidades acumuladas

Dr 21 10/31/2019 4100-001-000 Ventas al 16%

3100-003-000 Pérdidas y ganancias
 Dr 22 10/31/2019 3100-003-000 Pérdidas y ganancias
4200-001-000 Descuentos y devoluciones IVA al 16%

Dr 23 10/31/2019 3100-003-000 Pérdidas y ganancias

5000-001-000 Costo de Ventas

24 10/31/2019 3100-003-000 Pérdidas y ganancias

6100-057-000 Camioneta de eq. De reparto

Dr 25 10/31/2019 3100-003-000 Pérdidas y ganancias

6200-001-000 Sueldos y salarios
6200-026-000 Renta de local
6200-040-000 Energía electrica

Dr 26 10/31/2019 3100-003-000 Pérdidas y ganancias

3400-001-000 Utilidad del ejercicio

Total de Pólizas reportadas: 21

 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Diario general
Departamento
1

7
8

10

11

12

13

14

15

16
17

18

19

20

21
5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Diario general
Concepto del movimiento
1
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Compra de mercancías. F-1,640
Total de la póliza:
2
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Venta de mercancías. F-2349
Total de la póliza:
3
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Devolución de mercancías Nota de crédito-78
Total de la póliza:
4
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Venta de mercancías. F-2350
Total de la póliza:
5
Compra de camioneta para el eq. de reparto. F-35467
Compra de camioneta para el eq. de reparto. F-35467
Compra de camioneta para el eq. de reparto. F-35467
Total de la póliza:
6
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Pago de la compra de la camioneta para el eq. de reparto
Total de la póliza:
7
Pago de la primera quincena al personal de administración
Pago de la primera quincena al personal de administración
Total de la póliza:
8
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Venta de mercancía al mostrador
Total de la póliza:
9
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Venta de mercancía
Total de la póliza:
10
Pago de Renta del local en el área de administración. Vale Num. 21 Arrendamiento Núm. 87
Pago de Renta del local en el área de administración. Vale Num. 21 Arrendamiento Núm. 87
Pago de Renta del local en el área de administración. Vale Num. 21 Arrendamiento Núm. 87
Total de la póliza:
11
Pago de servicios de electricidad en el área de administración
Pago de servicios de electricidad en el área de administración
Pago de servicios de electricidad en el área de administración
Total de la póliza:
12
Pago de la segunda quincena al personal de administración
Pago de la segunda quincena al personal de administración
Total de la póliza:
13
Depreciación del activo fijo (Eq. de reparto)
Depreciación del activo fijo (Eq. de reparto)
Total de la póliza:
14
Cancelación de IVA
Cancelación de IVA
Cancelación de IVA
Total de la póliza:
15
Traspaso de utilidades
Traspaso de utilidades
Traspaso de utilidades
Total de la póliza:
16
Cancelación de las ventas
Cancelación de las ventas
Total de la póliza:
17
Cancelación de devoluciones sobre ventas
Cancelación de devoluciones sobre ventas
Total de la póliza:
18
Cancelación del costo de ventas
Cancelación del costo de ventas
Total de la póliza:
19
Cancelación gastos de ventas
Cancelación gastos de ventas
Total de la póliza:
20
Cancelación gastos de administración
Cancelación gastos de administración
Cancelación gastos de administración
Cancelación gastos de administración
Total de la póliza:
21
Resultado del ejercicio
Resultado del ejercicio
Total de la póliza:

Totales
 Debe Haber

$ 10,000.00
$ 720.00
$ 880.00
$ 5,220.00
$ 6,380.00
$ 11,600.00 $ 11,600.00

$ 133,400.00
$ 65,000.00
$ 115,000.00
$ 18,400.00
$ 65,000.00
$ 198,400.00 $ 198,400.00

$ 28,000.00
$ 4,480.00
$ 13,500.00
$ 32,480.00
$ 13,500.00
$ 45,980.00 $ 45,980.00

$ 29,000.00
$ 29,000.00
$ 20,000.00
$ 50,000.00
$ 4,000.00
$ 4,000.00
$ 20,000.00
$ 78,000.00 $ 78,000.00
Valor del activo $ 250,000
$ 250,000.00 Valor residual -
$ 40,000.00 Vida útil (Años) 10
$ 290,000.00
$ 290,000.00 $ 290,000.00 Depreciación por línea recta
Año Cuota depreciación
$ 10,000.00 1 25,000.00
$ 1,600.00 2 25,000.00
$ 10,000.00 3 25,000.00
$ 1,600.00 4 25,000.00
$ 11,600.00 $ 11,600.00 5 25,000.00
6 25,000.00
$ 22,000.00 7 25,000.00
$ 22,000.00 8 25,000.00
$ 22,000.00 $ 22,000.00 9 25,000.00
10 25,000.00
$ 5,800.00
$ 2,500.00 Anual 25,000.00
$ 5,000.00 Mensual 2,083.33
$ 800.00
$ 2,500.00
$ 8,300.00 $ 8,300.00

$ 17,400.00
$ 26,680.00
$ 16,000.00
$ 38,000.00
$ 2,400.00
$ 3,680.00
$ 16,000.00
$ 60,080.00 $ 60,080.00

$ 5,172.41
$ 827.59
$ 6,000.00
$ 6,000.00 $ 6,000.00

$ 8,500.00
$ 1,360.00
$ 9,860.00
$ 9,860.00 $ 9,860.00

$ 14,000.00
$ 14,000.00
$ 14,000.00 $ 14,000.00

$ 2,083.33
$ 2,083.33
$ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 21,120.00
$ 4,507.59
$ 16,612.41
$ 21,120.00 $ 21,120.00

$ 54,890.00
$ 6,300.00
$ 61,190.00
$ 61,190.00 $ 61,190.00

$ 208,000.00
$ 208,000.00
$ 208,000.00 $ 208,000.00

$ 28,000.00
$ 28,000.00
$ 28,000.00 $ 28,000.00

$ 90,000.00
$ 90,000.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00

$ 2,083.33
$ 2,083.33
$ 2,083.33 $ 2,083.33

$ 49,672.41
$ 36,000.00
$ 5,172.41
$ 8,500.00
$ 49,672.41 $ 49,672.41

$ 38,244.25
$ 38,244.25
$ 38,244.25 $ 38,244.25

$ 1,256,213.33 $ 1,256,213.33
Depreciación por línea recta
Depreciación acumulada Valor neto en libros
25,000.00 225,000.00
50,000.00 200,000.00
75,000.00 175,000.00
100,000.00 150,000.00
125,000.00 125,000.00
150,000.00 100,000.00
175,000.00 75,000.00
200,000.00 50,000.00
225,000.00 25,000.00
250,000.00 -
 Fondo Fijo de caja Bancos
Caja chica Banorte 0569583267
AP) $ 35,000.00 $ 6,000.00 (10 AP) $ 215,000.00 $ 5,220.00
8) $ 5,800.00 2) $ 133,400.00 $ 10,000.00
$ 40,800.00 $ 6,000.00 4) $ 29,000.00 $ 22,000.00
$ 34,800.00 9) $ 17,400.00 $ 9,860.00
$ 14,000.00
$ 394,800.00 $ 61,080.00
$ 333,720.00

Anticipo de clientes Almacén

Cliente. Nota de crédito Núm. 78 Telares
$ 32,480.00 (3 AP) $ 360,000.00 $ 65,000.00
1) $ 10,000.00 $ 20,000.00
3) $ 13,500.00 $ 2,500.00
$ 16,000.00
$ 383,500.00 $ 103,500.00
$ 280,000.00

Propiedades planta y eq. Propiedades planta y eq.

Mobiliario y equipo Eq. De reparto
AP) $ 45,000.00 5) $ 250,000.00

Sueldos por pagar Acreedores diversos

Sueldos por pagar Auto motors
$ 10,000.00 (AP 6) $ 10,000.00 $ 290,000.00
$ 280,000.00
 Capital social Resultado de ejercicio anteriores
Aportaciones de los socios Utilidad del ejercicio anterior
$ 703,810.00 (AP 15) $ 54,890.00 $ 54,890.00
$ -

Desc. y dev. s/ventas Costo de ventas

Descuentos y devoluciones IVA al 16% Costo de Ventas
3) $ 28,000.00 $ 28,000.00 (17 2) $ 65,000.00 $ 13,500.00
$ - 4) $ 20,000.00
8) $ 2,500.00
9) $ 16,000.00
$ 103,500.00 $ 13,500.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00
$ -

Gastos de administación Gastos de administación

Renta de local Energía electrica
10) $ 5,172.41 $ 5,172.41 (20 11) $ 8,500.00 $ 8,500.00
$ - $ -

Capital social Utilidades acumuladas

 Pérdidas y ganancias Utilidades acumuladas
17) $ 28,000.00 $ 208,000.00 (16 $ 61,190.00
18) $ 90,000.00
19) $ 2,083.33
20) $ 49,672.41
$ 169,755.75 $ 208,000.00
21) $ 38,244.25 $ 38,244.25
$ -
 Clientes Clientes
Ramiro Lima Clientes
(1 4) $ 29,000.00 9) $ 26,680.00
(6
(7
(11
(12

IVA acreditable pagado IVA acreditable por pagar

IVA acreditable IVA por acreditar
(2 1) $ 720.00 1) $ 880.00 $ 1,600.00
(4 6) $ 1,600.00 5) $ 40,000.00
(8 10) $ 827.59 $ 40,880.00 $ 1,600.00
(9 11) $ 1,360.00 $ 39,280.00
$ 4,507.59 $ 4,507.59 (14
$ -

Primas de seguro Proveedores

Primas de seguros Modatela
AP) $ 120,000.00 $ 6,380.00

IVA trasladado cobrado IVA trasladado por cobrar

IVA cobrado IVA no cobrado
(5 3) $ 4,480.00 $ 18,400.00 (2 $ 4,000.00
$ 4,000.00 (4 $ 3,680.00
$ 800.00 (8 $ 7,680.00
$ 2,400.00 (9
 $ 4,480.00 $ 25,600.00
14) $ 21,120.00 $ 21,120.00
$ -

icio anteriores Resultado del ejercicio Ventas

Utilidad del ejercicio Ventas al 16%
(AP 15) $ 6,300.00 $ 6,300.00 (AP $ 115,000.00
$ 38,244.25 (21 $ 50,000.00
$ 6,300.00 $ 44,544.25 $ 5,000.00
$ 38,244.25 $ 38,000.00
16) $ 208,000.00 $ 208,000.00
$ -

Gastos de ventas Gastos de administación

Camioneta de eq. De reparto Sueldos y salarios
(3 13) $ 2,083.33 $ 2,083.33 (19 7) $ 22,000.00
$ - 12) $ 14,000.00
$ 36,000.00 $ 36,000.00
$ -

(18

Depreciación Impuestos y derechos por pagar

Depreciación de eq. de reparto IVA por pagar
(20 $ 2,083.33 (13 $ 16,612.41
(15
(6

(1

(4
(9
 (2
(4
(8
(9

(20

hos por pagar

(14
 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Balanza de comprobación del periodo (Ajustes) 01/10/2019 -
Cuenta Descripción de la cuenta Saldo inicial
1110-000-000 Fondo fijo de caja $ 35,000.00 $ -
1110-001-000 Caja chica $ 35,000.00 $ -
1120-000-000 Bancos $ 215,000.00 $ -
1120-001-000 Banorte 0569583267 $ 215,000.00 $ -
1150-000-000 Clientes $ - $ -
1150-002-000 Ramiro Lima $ - $ -
1150-008-000 Clientes $ - $ -
1190-000-000 Almacén $ 360,000.00 $ -
1190-002-000 Telares $ 360,000.00 $ -
1200-000-000 IVA acreditable pagado $ - $ -
1200-001-000 IVA acreditable $ - $ -
1201-000-000 IVA acreditable por pagar $ - $ -
1201-001-000 IVA por acreditar $ -
1230-000-000 Primas de seguros y fianzas $ 120,000.00 $ -
1230-001-000 Primas de seguros $ 120,000.00 $ -
1310-000-000 Propiedades planta y equipo $ 45,000.00 $ -
1310-003-000 Eq. De reparto $ - $ -
1310-005-000 Mobiliario y equipo $ 45,000.00 $ -
1360-000-000 Depreciación $ - $ -
1360-005-000 Depreciación de eq. de reparto $ - $ -
2110-000-000 Proveedores $ - $ -
2110-003-000 Modatela $ - $ -
2120-000-000 Acreedores diversos $ - $ -
2120-004-000 Auto Motors $ - $ -
2140-000-000 Impuestos y derechos por pagar $ - $ -
2140-001-000 IVA por pagar
2180-000-000 IVA trasladado cobrado $ - $ -
2180-001-000 IVA cobrado $ - $ -
2181-000-000 IVA trasladado por cobrar $ - $ -
2181-001-000 IVA no cobrado $ - $ -
2190-000-000 Anticipos de clientes $ - $ -
2190-004-000 Cliente. Nota de crédito Núm. 78 $ - $ -
2195-000-000 Sueldos por pagar $ - $ 10,000.00
2195-001-000 Sueldos por pagar $ - $ 10,000.00
3100-000-000 Capital Social $ - $ 703,810.00
3100-002-000 Aportaciones de los socios $ - $ 703,810.00
3100-003-000 Pérdidas y ganancias
3300-000-000 Resultado de ejercicio anteriores $ - $ 54,890.00
3300-001-000 Utilidad del ejercicio anterior $ - $ 54,890.00
3400-000-000 Resultado del ejercicicio $ - $ 6,300.00
3400-001-000 Utilidad del ejercicio anterior $ - $ 6,300.00
3500-000-000 Utilidades acumuladas $ - $ -
3500-001-000 Utilidades acumuladas $ - $ -
4100-000-000 Ventas $ - $ -
4100-001-000 Ventas al 16% $ - $ -
4200-000-000 Descuentos y devoluciones sobre ventas $ - $ -
4200-001-000 Descuentos y devoluciones IVA al 16% $ - $ -
5000-000-000 Costo de ventas $ - $ -
5000-001-000 Costo de ventas $ - $ -
6100-000-000 Gastos de ventas $ - $ -
6100-057-000 Camioneta de eq. De reparto $ - $ -
6200-000-000 Gastos de administración $ - $ -
6200-001-000 Sueldos y salarios $ - $ -
6200-026-000 Renta de local $ - $ -
6200-040-000 Energía electrica
Sumas $ 775,000.00 $ 775,000.00
 MUNDO MUNDIAL
o (Ajustes) 01/10/2019 - 31/10/2019
Total de cargos Total de abonos Saldo final
$ 5,800.00 $ 6,000.00 $ 34,800.00
$ 5,800.00 $ 6,000.00 $ 34,800.00
$ 179,800.00 $ 61,080.00 $ 333,720.00
$ 179,800.00 $ 61,080.00 $ 333,720.00
$ 55,680.00 $ - $ 55,680.00
$ 29,000.00 $ - $ 29,000.00
$ 26,680.00 $ - $ 26,680.00
$ 23,500.00 $ 103,500.00 $ 280,000.00
$ 23,500.00 $ 103,500.00 $ 280,000.00
$ 4,507.59 $ 4,507.59 $ -
$ 4,507.59 $ 4,507.59 $ -
$ 40,880.00 $ 1,600.00 $ 39,280.00
$ 40,880.00 $ 1,600.00 $ 39,280.00
$ - $ - $ 120,000.00
$ - $ - $ 120,000.00
$ 250,000.00 $ - $ 295,000.00
$ 250,000.00 $ - $ 250,000.00
$ - $ - $ 45,000.00
$ - $ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
$ - $ 2,083.33 $ - $ 2,083.33
$ - $ 6,380.00 $ - $ 6,380.00
$ - $ 6,380.00 $ 6,380.00
$ 10,000.00 $ 290,000.00 $ 280,000.00
$ 10,000.00 $ 290,000.00 $ 280,000.00
$ - $ 16,612.41 $ - $ 16,612.41
$ 16,612.41 $ 16,612.41
$ 25,600.00 $ 25,600.00 $ -
$ 25,600.00 $ 25,600.00 $ -
$ - $ 7,680.00 $ - $ 7,680.00
$ - $ 7,680.00 $ 7,680.00
$ - $ 32,480.00 $ 32,480.00
$ - $ 32,480.00 $ 32,480.00
$ - $ - $ - $ 10,000.00
$ - $ - $ - $ 10,000.00
$ 208,000.00 $ 208,000.00 $ - $ 703,810.00
$ - $ - $ 703,810.00
$ 208,000.00 $ 208,000.00 $ -
$ 54,890.00 $ - $ -
$ 54,890.00 $ - $ -
$ 6,300.00 $ 38,244.25 $ - $ 38,244.25
$ 6,300.00 $ 38,244.25 $ - $ 38,244.25
$ - $ 61,190.00 $ 61,190.00
$ - $ 61,190.00 $ 61,190.00
$ 208,000.00 $ 208,000.00 $ -
$ 208,000.00 $ 208,000.00 $ -
$ 28,000.00 $ 28,000.00 $ -
$ 28,000.00 $ 28,000.00 $ -
$ 103,500.00 $ 103,500.00 $ -
$ 103,500.00 $ 103,500.00 $ -
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ -
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ -
$ 49,672.41 $ 49,672.41 $ -
$ 36,000.00 $ 36,000.00 $ -
$ 5,172.41 $ 5,172.41 $ -
$ 8,500.00 $ 8,500.00 $ -
$ 1,256,213.33 $ 1,256,213.33 $ 1,158,480.00 $ 1,158,480.00
 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Estado de resultado integral periodo 01/10/2019 - 31/10/2019
Ingresos

Ventas $ 208,000.00
Descuentos y devoluciones sobre ventas $ 28,000.00
Total de ingresos $ 180,000.00

Costos

Costos de ventas $ 90,000.00

Costo total $ 90,000.00

Utilidad bruta $ 90,000.00

Gatos generales

Gastos de ventas $ 2,083.33

Gastos de administración $ 49,672.41

Total de gastos generales $ 51,755.75

Utilidad de operación $ 38,244.25

Utilidad neta $ 38,244.25

 5 "A" EL MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
Balance general al 31 de octubre del 2019

Activo circulante

Fondo fijo de caja $ 34,800.00

Bancos $ 333,720.00
Clientes $ 55,680.00
Almacén $ 280,000.00
Iva acreditable por pagar $ 39,280.00
Primas de seguros y fianzas $ 120,000.00

Total activo circulante $ 863,480.00

Activo no circulante

Eq. De reparto $ 250,000.00

Depreciación de eq. de reparto -$ 2,083.33
Mobiliario y equipo $ 45,000.00

Total de activo no circulante $ 292,916.67

Suma total de activos $ 1,156,396.67

 MEJOR DEL MUNDO MUNDIAL
general al 31 de octubre del 2019

Pasivo a corto plazo

Proveedores $ 6,380.00
Acreedores diversos $ 280,000.00
Impuestos y derechos por pagar $ 16,612.41
IVA trasladado por cobrar $ 7,680.00
Anticipo de clientes $ 32,480.00
Sueldos por pagar $ 10,000.00

Total de pasivo a corto plazo $ 353,152.41

Pasivo a largo plazo $ -

Total de pasivo a largo plazo $ -

Total de pasivos $ 353,152.41

Capital contable

Capital social $ 703,810.00

Utilidades acumuladas $ 61,190.00
Utilidad del ejercicio $ 38,244.25

Total del capital contable $ 803,244.25

Suma total de pasivo más capital contable $ 1,156,396.67