Asientos
fecha cuenta Saldos Iniciales
Cuentas
AC Efectivo
AF Edificios
AF Equipo de oficina
AF Equipo de reparto
AC Inventario De mercancias
GASTOS Gastos de Organizacion
CC capital social
1-August Saldos Iniciales
1
AC inv. De mercancia
AC IVA acreditable
PC proovedor
2 August Compra de mercancia a crèdito
2
AC Seguros px Anticipado
AC iva acreditable
AC efectivo
3- August COMPRA SEGURO COB. ANUAL C/ROBO
3
AF equipo de computo
AC iva acreditable
PC Documentos por pagar
6- August Compra de equipo de computo oficina
4
AC rentas pagadas por antiipado
AC IVA acreditable
Isr por pagar
AC Efectivo
8-August RENTA PAGADA POR LOS PROX 6 MESES
5
AC efectivo
AC clientes
INGRESOS venta
PC iva trasladado
registro de venta
costo de venta
AC almacen/inv de mercancia
15-August REGISTRO COSTO DE LA MERCANCIA VEN
6
gastos de administracion
gastos de venta
ISR por pagar
AC efectivo
17-August PAGO DE NOMINA
7
Deudores diversos
Bancos
20-August PMO. GTE. AREA
8
Efectivo
Intereses X anticipado
IVA acreditable
Prestamo bancario
24-August PRESTAMO BANCARIO PAGANDO INT X AN
9
EFECTIVO
CLIENTES
VENTAS
IVA TRASLAADO
9.A COSTO DE VENTA
almacen/inv de mercancia
26-August REGISTRO COSTO DE LA MERCANCIA VEN
10
BANCOS
CARGO A PROVEEDORES
28-August PAGO A DEUDORES DIVERSOS
11
mercancia
IVA ACREDITABLE
ABONOS A documentos POR PAGAR
30 August DOCUMENTOS POR PAGAR
12
gasto de administracion
gasto de venta
isr por pagar
efectivo
31-August
PAGO DE NOMINA A TRABAJADORES
Asientos de diario
os Iniciales
Debe Haber
$ 860,180.00
$ 150,000.00
$ 262,100.00
$ 505,000.00
$ 552,345.00
$ 88,375.00
$ 2,418,000.00
$ 410,000.00
$ 65,600.00
$ 475,600.00
$ 26,400.00
$ 4,224.00
$ 30,624.00
$ 30,550.00
$ 4,888.00
$ 35,438.00
$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 6,000.00
$ 63,600.00
$ 337,560.00
$ 225,040.00
$ 485,000.00
$ 77,600.00
$ 295,000.00
$ 295,000.00
$ 20,520.00
$ 24,280.00
$ 13,440.00
$ 31,360.00
$ 15,500.00
$ 15,500.00
$ 250,952.00
$ 7,800.00
$ 1,248.00
$ 260,000.00
$ 182,700.00
$ 223,300.00
$ 350,000.00
$ 56,000.00
$ 140,000.00
$ 140,000.00
$ 175,000.00
$ 175,000.00
$ 157,500.00
$ 25,200.00
$ 182,700.00
8256
6780
$ 27,520.00
$ 22,600.00
$ 15,036.00
35,084.00
5,160,982.00 5,160,982.00
*.45 *.55
#REF! #REF!
Libro Mayor Asientos en cuenta T
Cargo Abono Cargo Abono cargo
EFECTIVO EDIFICIOS EQUIPO DE OFICINA
AA $860,180.00 $30,624.00 A2 AA $150,000.00 movimientos AA $262,100.00
A5 $337,560.00 $63,600.00 A4 saldo deudor saldo deudor
A8 $250,952.00 $31,360.00 A6
A9 $182,700.00 $15,500.00 A7
$175,000.00 A10
$35,084.00 A12
SMA 1,631,392.00 351,168.00 SMA
SD 1,280,224.00
Cargo Abono Cargo Abono Cargo
Inventario de mercancias Gastos de Organizacion Capital social
AA $552,345.00 $295,000.00 A5 AA $88,375.00 Movimientos Movimientos
A1 $410,000.00 $140,000.00 A9 Saldo deudor
A11 $157,500.00
$1,119,845.00 $435,000.00
$684,845.00 Movimientos
saldo deudor
Cargo Abono Cargo Abono por
Seguros pagados Cargo
Proovedores anticipado Equipo de computo
A10 $175,000.00 $475,600.00 A1 A2 $26,400.00 Movimientos A3 $30,550.00
Movimientos $300,600.00 Saldo deudor Saldo deudor
Saldo Acreedor
Rentas pagadas por anticipado clientes Deudores diversos
A4 60,000.00 Movimientos A5 225,040.00 A7 15,500.00
Saldo A9 223,300.00 Saldo deudor
448,340.00
PRESTAMO BANCARIO ISR POR PAGAR VENTAS
Movimientos 260,000.00 A8 6,000.00 A4
Saldo 13,440.00 A6
15,036.00 A12
34,476.00
Movimientos
Intereses pagados por
gastos de administracion Gasto de venta anticipado
A6 20,520.00 A6 24,280.00 A8 7,800.00
A12 27,520.00 A12 22,600.00
48,040.00 46,880.00
aT
Abono Cargo Abono
IPO DE OFICINA EQUIPO DE REPARTO
movimientos AA $505,000.00 movimientos
saldo deudor
Abono Cargo Abono
Capital social IVA ACREDITABLE
$2,418,000.00 AA A1 $65,600.00
Saldo Acredor A2 $4,224.00
A3 $4,888.00
A4 $9,600.00
A8 $1,248.00
A11 $25,200.00
110,760.00 Movimientos
Saldo deudor
Abono Cargo Abono
ipo de computo Documentos por pagar
Movimientos $35,438.00 A3
$182,700.00 A11
Movimientos $218,138.00
Saldo acredor
udores diversos IVA TRASLADADO
Movimientos 77,600.00 A5
56,000.00 A9
133,600.00
VENTAS COSTO DE VENTAS
485,000.00 A5 A5 295,000.00
350,000.00 A9 A9 140,000.00
435,000.00
835,000.00
Saldo
eses pagados por
anticipado
BALANZA DE COMPROBACION
MOVIMIENTOS
Tipo de cuen CUENTA
Debe
AC Efectivo $1,631,392.00
AC Inventario de mercancias $1,119,845.00
AC Seguros pagados por anticipado $26,400.00
AC Rentas pagadas por anticipado $60,000.00
AC Clientes $448,340.00
AC Deudores diversos $15,500.00
AC IVA acreditable $110,760.00
AF Edificios $150,000.00
AF Equipo de oficina $262,100.00
AF Equipo de reparto $505,000.00
AF Equipo de computo $30,550.00
AD Gastos de Organizacion $88,375.00
PC Proovedores $175,000.00
PC Documentos por pagar
PC Iva trasladado
PF Prestamo bancario
ISR/RETENIDO/ISR POR PAGAR
CC Capital social
Ingresos Ventas
Gastos Costo de ventas $435,000.00
Gastos Gastos de administracion $48,040.00
Gastos Gastos de venta $46,880.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPAD $7,800.00
SUMAS IGUALES $5,160,982.00
MPROBACION
MOVIMIENTOS SALDOS
Haber Deudor Acreedor
$351,168.00 $1,280,224.00
$435,000.00 $684,845.00
$26,400.00
$60,000.00
$448,340.00
$15,500.00
$110,760.00
$150,000.00
$262,100.00
$505,000.00
$30,550.00
$88,375.00
$475,600.00 $300,600.00
$218,138.00 $218,138.00
$133,600.00 $133,600.00
$260,000.00 $260,000.00
$34,476.00 $34,476.00
$2,418,000.00 $2,418,000.00
$835,000.00 $835,000.00
$435,000.00
$48,040.00
$46,880.00
$7,800.00
$5,160,982.00 $4,199,814.00 $4,199,814.00
Estado de resultados
Ventas Totales $835,000.00
Menos: Dev. Sobre Ventas
Igual Ventas Netas
Menos: Costo de Ventas 435,000.00
Igual: Utilidad Bruta $400,000.00
Menos: Gastos de Operación:
Gastos de Administración $48,040.00
Gastos de Venta
$46,880.00
Igual: Utilidad de Operación 1,160.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO
Estado de Situación Financiera
Activo Pasivo
Circulante A Corto Plazo
Efectivo Proveedores
Clientes Doctos. Por Pagar
Deudores Dioversos Acreedores Diversos
Inventario de Mercancía
Rentas Pagadas por Antic. Total Pasivo
Seguros Pag. Por Antic.
Capital Contable
No Circulante Capital Contribuido
Fijo Capital Social
Capital Ganado
Equipo de Oficina Utilidad del Ejercicio
Dep. Acum. Eq. Oficina
Equipo de Computo Total Capital Contable
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
