Presentado por:
Ana Camila Garcia Pelaez
Oscar Ivan Montoya Suarez
Misael Alfonso Muñoz Cera
TALLER # 2 IVA
La Empresa El Surtido S.A.S Responsable de IVA se dedica a vender productos gravados al 19% y productos e
IVA; debe declara bimestralmente; estás son las operaciones del bimestre No. 1 del año 2020:
7 CUENTA DETALLE
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19%
6 240801 IVA DESCONTABLE
4 2365 RETE FUENTE
4 1105 CAJA GENERAL
0
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA EXCLUIDA
4 2365 RETE FUENTE
4 2205 PROVEEDORES
0 totales
0
7 CUENTA DETALLE
4 1105 CAJA
4 4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA GRAVADA
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19%
6 240802 IVA GENERADO
6 135515 RETE FUENTE
6 135517 RETEIVA
6 135518 RETENCION DE ICA
4 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4 1105 CAJA
0
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXCLUIDA
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA
6 135515 RETE FUENTE
6 135518 RETENCION DE ICA
4 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4 1305 CLIENTES CXC
8 EXCLUIDA
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 1105 CAJA
6 513535 SERVICIO DE TELEFFONIA
6 240801 IVA TRANSITORIO 19% SERVICIOS
0
0
0
0
7 CUENTA DETALLE
6 511025 HONORARIOS FERNANDO GRANJALES
6 240801 IVA DESCONTABLE
4 2365 RETE FUENTE
4 2367 RETENCION DE ICA
6 223525 HONORARIOS
0
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19%
6 240801 IVA DESCONTABLE
4 2365 RETE FUENTE
4 2205 PROVEEDORES
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA EXCLUIDA
4 2365 RETE FUENTE
4 2205 PROVEEDORES
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA GRAVADA
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA 19%
6 240802 IVA GENERADO
6 135515 RETE FUENTE
6 135517 RETEIVA
6 135518 RETENCION DE ICA
4 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4 1305 CLIENTES
7 GRAVADA
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 4135 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA EXCLUIDA
4 1405 INVENTARIO MERCANCIA GRAVADA
6 135515 RETE FUENTE
6 135518 RETENCION DE ICA
4 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR
4 1305 CLIENTES
8 EXCLUIDA
0
0
7 CUENTA DETALLE
6 511030 HONORARIOS JUAN ESQUIVEL
6 240801 IVA DESCONTABLE
4 2365 RETE FUENTE
6 223525 HONORARIOS
0
0
0
7 CUENTA DETALLE
6 519525 ELEMENTOS DE ASEO
6 240801 IVA DESCONTABLE
6 223525 HONORARIOS
0
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 1524 EQUIPO DE OFICINA
6 240801 IVA DESCONTABLE
4 2367 RETENCION 2.5%
4 1105 CAJA
0
0
7 CUENTA DETALLE
6 511030 ASESORIA NO DOMICILIARIA
4 2365 RETE FUENTE
4 2367 RETENCION DE IVA
6 233525 PROVEEDORES
4 1105 CAJA
0
6 240801 IVA TRANSITORIO-ASUMIDO NO RESIDENTE
0
0
7 CUENTA DETALLE
4 5150 ADECUACIONES
4 2365 RETE FUENTE
4 2367 RETENCION DE ICA
6 223525 HONORARIOS
Verificacion sumas Iguales
uctos gravados al 19% y productos excluidos del
o. 1 del año 2020:
DEBITO CREDITO 1
$ 89,965,000
$ 17,093,350
$ 2,249,125
$ 104,809,225 ok
$ 107,058,350 $ 107,058,350
DEBITO CREDITO 2
$ 25,102,000
$ 627,550
$ 24,474,450 ok
$ 25,102,000 $ 25,102,000
DEBITO CREDITO 3
$ 184,897,000
$ 92,448,500
$ 35,130,430
$ 4,622,425
$ 5,269,565
$ 1,479,176
$ 92,448,500
$ 208,656,265
$ 312,475,930 $ 312,475,930 OK
DEBITO CREDITO 4
$ 44,825,000
$ 22,412,500
$ 1,120,625
$ 358,600
$ 22,412,500
$ 43,345,775
$ 67,237,500 $ 67,237,500 OK
DEBITO CREDITO 5
$ 581,791
$ 488,900
$ 92,891
$ 581,791 $ 581,791 OK
DEBITO CREDITO 6
$ 2,731,092
$ 518,908
$ 273,109
$ 21,849
$ 2,955,042
$ 3,250,000 $ 3,250,000 OK
DEBITO CREDITO 7
$ 103,725,000
$ 19,707,750
$ 2,593,125
$ 120,839,625
$ 123,432,750 $ 123,432,750 OK
DEBITO CREDITO 8
$ 45,947,000
$ 1,148,675
$ 44,798,325
$ 45,947,000 $ 45,947,000 OK
DEBITO CREDITO 9
$ 92,327,731
$ 46,163,866
$ 17,542,269
$ 2,308,193
$ 2,631,340
$ 738,622
$ 46,163,866
$ 104,191,845
$ 156,033,866 $ 156,033,866 OK
DEBITO CREDITO 10
$ 36,759,000
$ 18,379,500
$ 918,975
$ 294,072
$ 18,379,500
$ 35,545,953
$ 55,138,500 $ 55,138,500 OK
DEBITO CREDITO 11
$ 1,810,000
$ 343,900
$ 181,000
$ 1,972,900
$ 2,153,900 $ 2,153,900 OK
DEBITO CREDITO 12
$ 402,521
$ 76,479
$ 479,000
$ 479,000 $ 479,000 OK
DEBITO CREDITO 13
$ 2,988,000
$ 567,720
$ 74,700
$ 3,481,020
$ 3,555,720 $ 3,555,720 OK
DEBITO CREDITO 14
$ 6,858,000
$ 1,371,600
$ 1,303,020
$ 5,486,400 $ 5,486,400
$ 5,486,400
$ 1,303,020 REALIZAR EL PRORRATEO AL FORMULARIO 300
$ 13,647,420 $ 13,647,420 OK
DEBITO CREDITO
$ 3,893,000
$ 136,255
$ 31,144 COMPRAS NO
$ 3,725,601 VENTAS SI
$ 3,893,000 $ 3,893,000
$ 1,836,080,453 $ 1,836,080,453
EMPRESA EL SURTIDOR S.A.S
DETALLE
INGRESO % DE PARTICIPACIÓN
INGRESOS GRAVADOS A LA TARIFA
DEL 19% $ 277,224,731 77.26%
INGRESOS EXCLUIDOS $ 81,584,000 22.74%
TOTAL DE INGRESOS $ 358,808,731 100.00%
DETALLES VALOR DE LA COMPRA O
PRESTACIÓN DE SERVICIOS IVA
COMPRAS DEL 19% ASOCIADAS
DIRECTAMENTE AL INGRESO GRAVADO
DEL 19% $ 193,690,000 $ 36,801,100
COMPRAS DEL 5% ASOCIADAS
DIRECTAMENTE AL INGRESO GRAVADO
DEL 19% $ - $ -
SERVICIOS DE TELEFONIADEL 19%
--QUE NO SE PUDIERON ASOCIAR
DIRECTAMENTE A UNA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA
$ 488,900 $ 92,891
SERVICIOS DE HONORARIO FERNANDO
GRAJALESDEL 19% -- QUE NO SE
PUDIERON ASOCIAR DIRECTAMENTE A
UNA ACTIVIDAD ESPECÍFICA
$ 2,731,092 $ 518,908
SERVICIOS DE HONORARIOS JUAN
ESQUIVEL DEL 19% --QUE NO SE
PUDIERON ASOCIAR DIRECTAMENTE A
UNA ACTIVIDAD ESPECÍFICA $ 1,810,000 $ 343,900
COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO DEL
19% ---QUE NO SE PUDIERON
ASOCIAR DIRECTAMENTE A UNA
ACTIVIDAD ESPECÍFICA
$ 402,521 $ 76,479
SERVICIOS EN EL EXTERIOR DEL 19%
QUE NO SE PUDIERON ASOCIAR
DIRECTAMENTE A UNA ACTIVIDAD
ESPECÍFICA $ 6,858,000 $ 1,303,020
TOTALES $ 205,980,513 $ 39,136,298
LE EFECTUARON RETENCIÓN DE
IVA POR VALOR DE 7,901,000
CALCULO DE VALOR A PAGAR
IVA GENERADO $ 52,673,000
(-) IVA DESCONTABLE $ 38,605,000
(=) IMPUESTO A PAGAR POR EL
BIMESTRE $ 14,068,000
(-) RETENCIÓN DE IVA QUÉ LE
APLICARON $ 7,901,000
(=) TOTAL A PAGAR $ 6,167,000 OK
IVA GENERADO
$ 52,672,699
$ -
$ 52,673,000
% DE IVA TOTAL IVA MAYOR VALOR DEL
DESCONTABLE DESCONTABLE GASTO
100% $ 36,801,100
100% $ -
77.26% $ 71,770 $ 21,121
77.26% $ 400,921 $ 117,986
77.26% $ 265,706 $ 78,194
77.26% $ 59,090 $ 17,389
77.26% $ 1,006,746 $ 296,274
$ 38,605,000 $ 530,965
37,598,253.68
Declaración del Impuesto sobre las Ventas - IVA Privada 300
4. Número de formularo
1. año 2 0 2 1 0 1
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir
1 Lea Cuidadosamente las instrucciones
5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del declarante
8 9 3 5 5 7 9 8 2 6
11. Razón social
12. Cod Direccion seccional
EL SURTIDO S.A.S.
24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral X Cuatrimestral Anual
Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
En venta cerveza de producción
Por operaciones gravadas al 5% 27 62
- nacional o importada -
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 En venta de gaseosas y similares 63
Impuesto generado
277,225,000 -
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5% 64
- -
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o
Por exportacion de bienes 30 65
- donaciones -
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportacion de servicios 31 66
- resueltas -
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32 Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume 58 a 65) 67
- 52,673,000
Por ventas a zonas francas 33 - Por importaciones gravadas a la tarifa del 5% 68 -
Por juegos de suerte y azar 34 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69
- -
Ingresos
Por operaciones exentas (Arts. 477, 478 y 481 E.T.) 35 De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 70
-
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5% 71
-
Por venta de gaseosas y similares 37 - Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 36,860,000
Liquidación privada (Continuación)
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73
Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 Por servicios gravados a la tarifa del 5% 74
81,584,000 -
Por operaciones no gravadas 40 Por servicios gravados a la tarifa general 75
- 738,000
Descuento IVA exploración hidrocarburos
Total Ingresos brutos 41 76
358,809,000 Art. 485-2 E.T.
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76) 77
- 37,598,000
IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo 43 78
358,809,000 domiciliados o no residentes 1,007,000
IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas,
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44 79
- rescindidas o resueltas
Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de
De bienes gravados a la tarifa general 45 80
- inventarios) -
Importaciones
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46 Total Impuestos descontables (sume 77 a 80) 81
- 38,605,000
Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81 si el resultado es
De bienes no gravados 47 82
- menor a cero escriba 0) 14,068,000
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor
48 83
Zonas Francas - a cero escriba 0) -
De servicios 49 Saldo a favor del período fiscal anterior 84
6,858,000 -
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50 Retenciones por IVA que le practicaron 85
Compras
7,901,000
Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor
De bienes gravados a la tarifa general 51 86
194,093,000 a cero escriba 0) 6,167,000
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5% 52 Sanciones 87
- -
Total saldo a pagar (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo
De servicios gravados a la tarifa general 53 88
5,030,000 escriba 0) 6,167,000
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 89
71,049,000 resultado es negativo escriba 0) -
Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensación por el
Total Compras e importaciones brutas. 55 90
277,030,000 presente período -
Control de saldos
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o
56 91
este periodo - compensado a imputar en el período siguiente -
Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible
Total compras netas realizadas durante el período 57 92
de ser imputado en el siguiente período
277,030,000 -
Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente
A la tarifa del 5% 58 93
Liquidación privada
Impuesto generado
- (Casilla 89 - 90) -
Anticipos IVA
A la tarifa general 59 1 4
52,673,000
Bimestre
Bimestre
Regimen
pagados
Simple
Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60 2 5
-
En juegos de suerte y azar 61 3 6
-
101. No. Identificación signatario. 102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE 100 -
981. Cód Representación 0 6 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago Total 6,167,000
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal 4
Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades 0
983. No. Tarjeta Profesional 2280511-T www.accounter.co
