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Pruebas de Recorrido CCCCC

Este resumen describe una auditoría financiera de la Corporación Fonafe para el ejercicio 2019 sobre el proceso de asignación de fondos. Se identificaron los principales pasos y políticas del proceso, incluidos los controles. Se encontró que el sistema informático a menudo no tiene registrados a los beneficiarios externos, lo que retrasa el registro de los requerimientos. También se identificó el riesgo de una base de datos de proveedores desactualizada que puede causar retrasos.

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AYMARA TOLEDO ARACELY VICTORIA
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Pruebas de Recorrido CCCCC

Este resumen describe una auditoría financiera de la Corporación Fonafe para el ejercicio 2019 sobre el proceso de asignación de fondos. Se identificaron los principales pasos y políticas del proceso, incluidos los controles. Se encontró que el sistema informático a menudo no tiene registrados a los beneficiarios externos, lo que retrasa el registro de los requerimientos. También se identificó el riesgo de una base de datos de proveedores desactualizada que puede causar retrasos.

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AUDITORIA FINANCIERA EJERCICIO 2019

CONTABILIDAD

Entidad: Corporación Fonafe

Fecha de Auditoria 2019

Nombre del responsable : Ruben Nieto Salas


Fecha de la entrevista: 30/04/2020
Proceso/transacción discutida: Asiganción de Fondos
Pasos del procesamiento abordados en esta - Requerimiento de la solicitud
prueba paso a paso: - Aprobación de requerimiento de la solicitud
- Registro del requerimiento de la solicitud
- Recepción y desembolso del requerimiento

1. Principales políticas y procedimientos documentados para el procesamiento de esta transacción (incluidos


los controles) son:

- Registrar el requerimiento mediante el Sistema de Gestión de Requerimientos y aplicar el concepto de


asignación de fondos. Este requerimiento irá directamente al área de contabilidad para su aprobación,
- Aprobado el requerimiento por el área contable, procederá este con el registro del anticipo
correspondiente.
- El área de contabilidad derivará el registro del anticipo al área de finanzas para que proceda con el
desembolso del dinero por concepto de asignación de fondos.
- El área de finanzas como medida de control deberá efectuar el comprobante de egreso por la salida de
dinero, asimismo adjuntar a este las constancias de transferencia efectuadas.

2. Problemas identificados con el SISTEMA INFORMATICO APLICADO

Muchas veces los beneficiarios de los requerimientos, son externos a la empresa y eso implica que no estan
registrados en la base de datos de los proveedores recurrentes, por lo que el área contable debe requerir que se
creen los accesos para el registro del nuevo proveedor y ello retrasa el registro del requerimiento.

3. Identificado los siguientes riesgos acuerdo con lo previsto en los procedimientos.

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- Base de datos de proveedores desactualizada, lo que conlleva al retraso en los registros.

4. Documentos presentados.

- Solicitud de Requerimiento
- Declaración jurada
-

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