POLITICAS CONTABLES, DAR DOBLE CLIC EN EL ARCHIVO ADJUNTO.

UNTO.
 TALLER CONTABLE

El señor Miguel Ángel Cascavita, quien ha venido ejerciendo el comercio como persona natural del régimen simp
razón lo contrata para que le colabore con la creación de la sociedad, fije las políticas y prácticas contables, e ini
 
Las operaciones suceden en la empresa CHAPETE STORE S.A.S, cuya actividad comercial es la compra y venta de
recta.

Los aportes son los siguientes:

-Dinero en efectivo $ 170.000.000

-Local comercial: edificación avaluada en $125’000.000, terreno: $85’000.000, la edificación tiene 5 años de uso
-Mercancía para la venta amparada con factura que refleja $45’000.000 valor de la mercancía e iva del 19% $8’5

CODIGO CUENTA DESCRIPCION

110505 Caja general Aportes efectivo

15160501 Edificios Aporte edificación

15040501 Terrenos Aporte terreno

Mercancias no fabricadas por la
1435 Inventario para la venta
empresa

31050501 Aportes sociales Aportes sociales efectivo

Aportes sociales edificio

Aportes sociales terreno

IVA 19% MERCANCIAS

Aportes sociales inventario

Sumas iguales

Las siguientes son las transacciones del mes de febrero del año 2019.
 
1.Se contrata al señor Juan Felipe quien es abogado no responsable de IVA, para que realice los trámites legales
Realizar retefuente del 10% por honorarios.

CODIGO CUENTA DETALLE

51401501 Honorarios Tramites legales

23651501 Retención fuente Honorarios Retención fuente 10%

110505 Honorarios por pagar Tramites legales por pagar

Sumas iguales

2.Contratan al siguiente personal para que labore en la empresa a partir del 01 de febrero de 2019

Un gerente 1.850.000
Una secretaria 950.000
Un vendedor mínimo + comisión en ventas del 0,5%

3.Se apertura cuenta corriente en Bancolombia con $160.000.000.

CODIGO CUENTA DETALLE

111005 Bancos Bancolombia cuenta corriente

110505 Caja general Caja consignación cuenta

Sumas iguales

4.Se compra a persona jurídica el quipo para el almacén (estantería, vitrinas, maniquís, etc) por valor de $18.00
Medellín cancelando un flete de $1.350.000.oo en efectivo.

CODIGO CUENTA DETALLE

152005 Muebles y enseres Estanteria, vitrinas,maquinas

152005 Muebles y enseres Servicio de transporte

23654001 Retención en la fuente compras Retención en compras 2,5%

23652501 Retención en la fuente transporte Servicio de transporte 1%

110505 Caja general Efectivo

Sumas iguales

5.Se compra un computador marca Toshiba por valor de $4.150.000.oo iva incluido, y una impresora por valor d
retención

CODIGO CUENTA DETALLE

Equipo de procesamiento de
152805 Computador Toshiba
datos
 Equipo de procesamiento de
152805 Impresora laser
datos

11100505 Banco Pago cheque 1608

Sumas iguales

6.Se cancela servicio de remodelación y adecuación del almacén al señor Juan José Espitia quien es no respons
contado. Retefuente servicios generales 6%

CODIGO CUENTA DETALLE

Remodelación almacen Juan Jose

51501501 Adecuaciones locativas
Espitia

23652502 Retención en la fuente 6% Retención no declarante

110505 Caja general Pago de contado

Sumas iguales

7.El señor Miguel Ángel Cascavita, dueño de la empresa almuerza junto con sus empleados en El Pollo Doradito,

CODIGO CUENTA DETALLE

51956001 Restaurante Almuerzo con empleados

51956001 Restaurante Limonadas

51956001 Restaurante Impuesto consumo 8%

110505 Caja general Pago efectivo

Sumas iguales

8.Se realiza la apertura de la caja menor de acuerdo al Acto Administrativo donde nombran encargada a la seño
$500.000.oo y que el tope por cada recibo será de $80.000.oo, se entrega en efectivo el fondo de $500.000.

CODIGO CUENTA DETALLE

11050502 Caja menor Caja Maria Paz Caicedo

110505 Caja general Efectivo traspaso

Sumas iguales

9.Se recibe las facturas de los servicios públicos así:

-Energía Eléctrica 335.000.oo a la Electrificadora del Meta

-Acueducto y Alcantarillado 110.000.oo Empresa de Acueducto y Alcantarillado
-Teléfono e internet 150.000.oo, que incluye iva del 16% e -impuesto al consumo del 4%, pagado a ETB.
 9.Se recibe las facturas de los servicios públicos así:

-Energía Eléctrica 335.000.oo a la Electrificadora del Meta

-Acueducto y Alcantarillado 110.000.oo Empresa de Acueducto y Alcantarillado
-Teléfono e internet 150.000.oo, que incluye iva del 16% e -impuesto al consumo del 4%, pagado a ETB.

CODIGO CUENTA DETALLE

51353001 Energia electrica Servicio de energia febrero

51352501 Acueducto alcantarillado Servicio de acueducto febrero

Servicio de telefono e internet

51353501 Telefono e internet
febrero

24080216 Iva 19% Servicios Iva servicio de internet y tel

51 Consumo 4% Impuesto consump
23355002 Sevicios públicos Servicio de energia febrero
23355002 Servicios públicos Servicio de acueducto febrero
Servicio de telefono e internet
23355002 Servicios públicos
febrero
Sumas iguales

10.Venden mercancías por valor de 18.600.000.oo a la señora Mariana Sofía quien es responsable de IVA, ella c
obtiene una utilidad del 40%. No hay retención en la fuente.

CODIGO CUENTA DETALLE

413505 Mercancias Mercancias para la venta

24080216 Iva descontable Iva 19% Ventas

111005 Bancos Bancolombia cte

130505 Clientes nacionales Cliente Mariana Sofia

Sumas iguales

CODIGO CUENTA DETALLE

613505 Costo de venta Utilidad de venta

1435 Inventario
Sumas iguales

11.Se adquiere una póliza contra incendio a Allianz Seguros por valor de $1.850.000.oo se cancela con el cheque
 11.Se adquiere una póliza contra incendio a Allianz Seguros por valor de $1.850.000.oo se cancela con el cheque

CODIGO CUENTA DETALLE

513025 Poliza seguros Seguro contra incendio
511570 Iva descontable Iva 19% del seguro
111005 Bancos Bancolombia cte
Sumas iguales

12.Venden mercancías por valor de $17.230.500.oo IVA incluido a personas naturales no responsables de iva, ve

CODIGO CUENTA DETALLE

413505 Mercancias Mercancia para la venta

24080216 Iva descontable Iva 19% ventas

111005 Bancos Bancolombia cte

Sumas iguales

CODIGO CUENTA DETALLE

613505 Costo de venta Utilidad de venta
1435 Inventario
Sumas iguales
13.Liquidar y contabilizar nómina mensual y se liquida las comisiones del vendedor.

Trabajador No. Nombre del Trabajador Cargo

1 Carlos Camargo Gerente

4 Isabel Martinez Secretaria
5 Antonio Duran Vendedor
TOTALES

$3.713.007
 Seguridad Social
Caja compensación
Fondo de Pensiones
ARL (riesgos laborales) Seleccione la tarifa:
Total Seguridad Social

Total a cargo del empleador $ 1,500,830

CONTABILIZACIÓN NOMINA TRABAJADORES

Trabajador 1 : Carlos Camargo / Gerente

Código cuenta descripcion

520506 Sueldo Sueldo

520527 Auxilio de transporte Auxilio de transporte

520518 Comisiones Comisiones

Prestaciones a entidades Prestaciones a entidades
237005
promotoras de salud, EPS promotoras de salud, EPS
Fondos de cesantías y/o
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
pensiones
250505 Salarios por pagar Salarios por pagar
Sumas iguales

Prestaciones sociales Carlos Camargo

Código Descripción Débito

520530 Cesantias $ 154,105.00

520533 Intereses sobre cesantias $ 18,500.00

520536 Prima de servicios $ 154,105.00

520539 Vacaciones $ 76,960.00

251005 Cesantias consolidadas

2515 Intereses sobre cesantias

2520 Prima de servicios

2525 Vacaciones consolidadas

Sumas iguales $ 403,670.00

Aporte seguridad social Carlos Camargo

Código Descripción Débito

Aportes a fondos de pensiones y/o
520570 $ 222,000.00
cesantias
Aportes a administradoras de
520568 $ 9,657.00
riesgos profesionales, ARP
Aportes caja de compensación
520572 $ 74,000.00
familiar

238030 Fondos de cesantías y/o pensiones

Aportes a administradoras de
237006
riesgos profesionales, ARP
Aportes al ICBF, SENA y cajas de
237010
compensación
Sumas iguales $ 305,657.00

Trabajador 2 : Isabel Martinez / Secretaria

Código cuenta descripcion

520506 Sueldo Sueldo

520527 Auxilio de transporte Auxilio de transporte

520518 Comisiones Comisiones

Prestaciones a entidades Prestaciones a entidades
237005
promotoras de salud, EPS promotoras de salud, EPS

238030 Fondos de cesantías y/o pensiones Fondos de cesantías y/o

pensiones
250505 Salarios por pagar Salarios por pagar
Sumas iguales

Prestaciones sociales Isabel Martinez

Código cuenta Descripción

520530 Cesantias Cesantias

520533 Intereses sobre cesantias Intereses sobre cesantias

520536 Prima de servicios Prima de servicios

520539 Vacaciones Vacaciones
251005 Cesantias consolidadas Cesantias consolidadas

2515 Intereses sobre cesantias Intereses sobre cesantias

2520 Prima de servicios Prima de servicios

2525 Vacaciones consolidadas Vacaciones consolidadas

Sumas iguales

Aporte seguridad social Isabel Martinez

Código cuenta descripcion

Aportes a fondos de pensiones y/o Aportes a fondos de pensiones

520570 cesantias y/o cesantias
Aportes a administradoras de Aportes a administradoras de
520568
riesgos profesionales, ARP riesgos profesionales, ARP
Aportes caja de compensación Aportes caja de compensación
520572
familiar familiar
Fondos de cesantías y/o
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones
pensiones
Aportes a administradoras de Aportes a administradoras de
237006
riesgos profesionales, ARP riesgos profesionales, ARP
Aportes al ICBF, SENA y cajas de Aportes al ICBF, SENA y cajas de
237010
compensación compensación
Sumas iguales

Trabajador 3 : Antonio Duran / Vendedor

Código cuenta descripcion

520506 Sueldo Sueldo

520527 Auxilio de transporte Auxilio de transporte

520518 Comisiones Comisiones

237005 Prestaciones a entidades Prestaciones a entidades

promotoras de salud, EPS promotoras de salud, EPS

238030 Fondos de cesantías y/o pensiones Fondos de cesantías y/o

pensiones
250505 Salarios por pagar Salarios por pagar
Sumas iguales $ 1,121,970.50
 Prestaciones sociales Antonio Duran

Código cuenta descripcion

520530 Cesantias Cesantias

520533 Intereses sobre cesantias Intereses sobre cesantias

520536 Prima de servicios Prima de servicios

520539 Vacaciones Vacaciones

251005 Cesantias consolidadas Cesantias consolidadas

2515 Intereses sobre cesantias Intereses sobre cesantias

2520 Prima de servicios Prima de servicios

2525 Vacaciones consolidadas Vacaciones consolidadas

Sumas iguales $ 240,777.43

Aporte seguridad social Antonio Duran

Código cuenta descripcion

Aportes a fondos de pensiones y/o Aportes a fondos de pensiones
520570
cesantias y/o cesantias
Aportes a administradoras de Aportes a administradoras de
520568
riesgos profesionales, ARP riesgos profesionales, ARP
Aportes caja de compensación Aportes caja de compensación
520572
familiar familiar

238030 Fondos de cesantías y/o pensiones Fondos de cesantías y/o

pensiones
Aportes a administradoras de Aportes a administradoras de
237006
riesgos profesionales, ARP riesgos profesionales, ARP
Aportes al ICBF, SENA y cajas de Aportes al ICBF, SENA y cajas de
237010
compensación compensación
Sumas iguales

14.La señora Mariana Sofía cancela el saldo.

CODIGO CUENTA DETALLE

130505 Clientes nacionales Cliente Mariana Sofia

111005 Banco Bancolombia cte

Sumas iguales

15.Se pagan los servicios públicos en efectivo.

 15.Se pagan los servicios públicos en efectivo.

CODIGO CUENTA DETALLE

23355002 Sevicios públicos Servicio de energia febrero

110505 Caja general Pago efectivo

Sumas iguales

CODIGO CUENTA DETALLE

23355002 Sevicios públicos Servicio de acueducto febrero

110505 Caja general Pago efectivo

Sumas iguales

CODIGO CUENTA DETALLE

23355002 Sevicios públicos Servicio de telefono e internet feb

110505 Caja general Pago efectivo

Sumas iguales

16.Se realiza el Reembolso de Caja Menor

CODIGO CUENTA DETALLE

519510 Suscripción Tramites legales

529545 Carreras a mesajero Retención fuente 10%

519595 Botellones de agua Tramites legales por pagar

519560 Almuerzo

529565 Parqueadero vehiculo

529515 Compra de cds musica instrumental

519530 Compra resmas

Transporte urbano señora de servicios

519545 generales

519520 Gastos de representación

519525 Compra azucar y café

514005 Autenticaciones

519530 Fotocopias, compra de lapiceros

529535 Compra gasolina camioneta

11050502 Caja menor Reembolso caja menor

17.Se consigna el saldo existente en caja general.

CODIGO CUENTA DETALLE

111005 BANCOS SALDO RESTANTE DE CAJA

110505 CAJA GENERAL SALDO RESTANTE DE CAJA

Sumas iguales

18.Se compra a La Moda de Medellín Ltda, mercancíaSumas

para laiguales
venta por valor de $38’750.000, más IVA del 19%
compra es a crédito a 60 días.

CODIGO CUENTA DETALLE

Mercancia no fabricada por la Compra de mercancias no
14350501
empresa fabricadas parala venta
24080202 Iva descontable
Iva 19% compras
513550 Transporte fletes y acarreos
Servicio de transporte
511570 Iva descontable
Iva 19% servicios
236540 Retención en la fuente compras
Retencion 2,5% compras
22050501 Proveedores nacionales
proveedor la moda de medellin
Sumas iguales

19.Se realiza el pago de la nómina con transacción electrónica a las respectivas cuentas de los empleados.

CODIGO CUENTA DEBITO

Salarios por pagar Carlos
250505 $ 1,702,000.00
Camargo/ Gerente

111005 Banco
 Sumas iguales $ 1,702,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO

Salarios por pagar Isabel

250505 Martinez / Secretaria $ 971,032.00

111005 Banco
Sumas iguales $ 971,032.00

CODIGO CUENTA DEBITO

Salarios por pagar Antonio Duran /
250505 $ 1,039,975.42
Vendedor

111005 Banco
Sumas iguales $ 1,039,975.42

20.La sociedad adquiere un crédito con Bancolombia en las siguientes condiciones:

Monto: 25’000.000
Plazo: 2 años
Tasa: 21% EA
Costo del crédito: 500.000
Cuota: 1’262.821 mensual
El crédito es depositado en la cuenta corriente de la sociedad.

CODIGO CUENTA DETALLE

111005 Banco Credito Bancolombia

2105 Costo Amortizado Costo amortizado credito

2105 Obligación financiera Obligación financiera por pagar

Sumas iguales

21.Un cliente persona natural de San José del Guaviare, hace transferencia electrónica a la cuenta de la socieda

CODIGO CUENTA DETALLE

Anticipo cliente san Jose del
28050501 Anticipos recibidos de clientes
Guaviare

111005 Bancos Bancolombia cte

Sumas iguales

22.La sociedad cancela el 50% de la compra realizada en el punto 18, lo hace con transferencia electrónica.
 22.La sociedad cancela el 50% de la compra realizada en el punto 18, lo hace con transferencia electrónica.

CODIGO CUENTA DETALLE

22050501 Proveedores nacionales

Proveedor la moda de medellin

111005 Bancos Bancolombia cte

Sumas iguales

23.La sociedad envía mercancía para el cliente de San José del Guaviare, la factura muestra la siguiente informa

Subtotal:10’084.034
IVA 19% 1’915.966
TOTAL: 12’000.000

CODIGO CUENTA DETALLE

413505 Mercancias no fabricadas Venta san Jose del Guaviare

24080202 Iva ventas Iva 19% Ventas

28050501 Anticipo recibo cliente Cliente san Jose del Guaviare
130505 Clientes nacionales Cliente san Jose del Guaviare
Sumas iguales

24.La sociedad paga la primera cuota del crédito.

MONTO $ 25,000,000.00
PLAZO MESES 24
TEA 21.00%
COSTO CREDITO $ 500,000.00
TEM 1.60118678%
CUOTA $1,262,819.20

No Cuota Valor Cuota Saldo incial

1 $1,262,819.20 $ 25,000,000.00
2 $1,262,819.20 $ 24,137,477.50
3 $1,262,819.20 $ 23,261,144.39
4 $1,262,819.20 $ 22,370,779.56
5 $1,262,819.20 $ 21,466,158.33
6 $1,262,819.20 $ 20,547,052.42
7 $1,262,819.20 $ 19,613,229.91
8 $1,262,819.20 $ 18,664,455.15
 9 $1,262,819.20 $ 17,700,488.74
10 $1,262,819.20 $ 16,721,087.43
11 $1,262,819.20 $ 15,726,004.07
12 $1,262,819.20 $ 14,714,987.57
13 $1,262,819.20 $ 13,687,782.81
14 $1,262,819.20 $ 12,644,130.57
15 $1,262,819.20 $ 11,583,767.52
16 $1,262,819.20 $ 10,506,426.08
17 $1,262,819.20 $ 9,411,834.38
18 $1,262,819.20 $ 8,299,716.23
19 $1,262,819.20 $ 7,169,790.99
20 $1,262,819.20 $ 6,021,773.54
21 $1,262,819.20 $ 4,855,374.18
22 $1,262,819.20 $ 3,670,298.59
23 $1,262,819.20 $ 2,466,247.73
24 $1,262,819.20 $ 1,242,917.76

TIR
-$ 24,500,000.00
F1 $ 1,262,819.20
F2 $ 1,262,819.20
F3 $ 1,262,819.20
F4 $ 1,262,819.20
F5 $ 1,262,819.20
F6 $ 1,262,819.20
F7 $ 1,262,819.20
F8 $ 1,262,819.20
F9 $ 1,262,819.20
F10 $ 1,262,819.20
F11 $ 1,262,819.20
F12 $ 1,262,819.20
F13 $ 1,262,819.20
F14 $ 1,262,819.20
F15 $ 1,262,819.20
F16 $ 1,262,819.20
F17 $ 1,262,819.20
F18 $ 1,262,819.20
F19 $ 1,262,819.20
F20 $ 1,262,819.20
F21 $ 1,262,819.20
F22 $ 1,262,819.20
F23 $ 1,262,819.20
F24 $ 1,262,819.20
TIR 1.77678136%
 CUOTA VALOR CUOTA SALDO INICIAL
1 $ 1,262,819.20 $ 24,500,000.00
2 $ 1,262,819.20 $ 23,672,492.23
3 $ 1,262,819.20 $ 22,830,281.46
4 $ 1,262,819.20 $ 21,973,106.45
5 $ 1,262,819.20 $ 21,100,701.31
6 $ 1,262,819.20 $ 20,212,795.44
7 $ 1,262,819.20 $ 19,309,113.42
8 $ 1,262,819.20 $ 18,389,374.95
9 $ 1,262,819.20 $ 17,453,294.74
10 $ 1,262,819.20 $ 16,500,582.42
11 $ 1,262,819.20 $ 15,530,942.50
12 $ 1,262,819.20 $ 14,544,074.19
13 $ 1,262,819.20 $ 13,539,671.39
14 $ 1,262,819.20 $ 12,517,422.55
15 $ 1,262,819.20 $ 11,477,010.58
16 $ 1,262,819.20 $ 10,418,112.76
17 $ 1,262,819.20 $ 9,340,400.65
18 $ 1,262,819.20 $ 8,243,539.95
19 $ 1,262,819.20 $ 7,127,190.43
20 $ 1,262,819.20 $ 5,991,005.82
21 $ 1,262,819.20 $ 4,834,633.70
22 $ 1,262,819.20 $ 3,657,715.37
23 $ 1,262,819.20 $ 2,459,885.78
24 $ 1,262,819.20 $ 1,240,773.37

CODIGO CUENTA DETALLE

210520 Obligaciones financieras Aceptaciones bancarias

530520 intereses Intereses de credito

530503 gastos bancarios de costo credito Costo amortizado

210510 costo amortizado del credti costo amortizado

111005 Banco Bancolombia cte

Sumas iguales

25.Calcular y registrar en contabilidad la depreciación de un mes, de cada uno de los elementos de propiedades

CODIGO CUENTA DETALLE

 Depreciación mes de Febrero
516005 Depreciación edificación
edificio
Depreciación mes de Febrero
159205 Depreciación acumulada
edificio
Sumas iguales

CODIGO CUENTA DETALLE

516010 Depreciación maquina y equipo Depreciación mes de Febrero

maquina y equipo
Depreciación mes de Febrero
159210 Depreciación maquina y equipo maquina y equipo
Sumas iguales

CODIGO CUENTA DETALLE

516020 Depreciación equipo de computo Depreciación mes de Febrero

equipo de computacion
Depreciación mes de Febrero
159215 Depreciación equipo de computo equipo de computacion

Sumas iguales

26.Realizar el estado de resultados

27.Realizar Estado de Situación Financiera.

 TALLER CONTABLE

mo persona natural del régimen simplificado, decide constituirse como sociedad por acciones simplificada (SAS), por tal
políticas y prácticas contables, e inicie la contabilidad de la empresa.

d comercial es la compra y venta de ropa para hombres. Tendrá un sistema de inventario permanente, depreciación en línea

0, la edificación tiene 5 años de uso.

r de la mercancía e iva del 19% $8’550.000

DEBITO CREDITO

$ 170,000,000.00

$ 125,000,000.00

$ 85,000,000.00

$ 53,550,000.00

$ 170,000,000.00

$ 125,000,000.00

$ 85,000,000.00

$ 8,550,000.00

$ 45,000,000.00
$ 433,550,000.00 $ 433,550,000.00

para que realice los trámites legales de la empresa este cobra $2.500.000.oo se cancela en efectivo, es declarante de renta.

DEBITO CREDITO

$ 2,500,000.00
 $ 250,000.00

$ 2,250,000.00

$ 2,500,000.00 $ 2,500,000.00

01 de febrero de 2019

DEBITO CREDITO

$ 160,000,000.00

$ 16,000,000.00
$ 160,000,000.00 $ 16,000,000.00

maniquís, etc) por valor de $18.000.000.oo, IVA Incluido, cancelados con el cheque No. 1607. Este equipo lo traen desde

DEBITO CREDITO

$ 18,000,000.00

$ 1,350,000.00

$ 378,151.26

$ 13,500.00

$ 18,958,348.74
$ 19,350,000.00 $ 19,350,000.00

ncluido, y una impresora por valor de $450.000.oo IVA incluido, en Alkosto. Se cancela con el cheque No. 1608. No aplicar

DEBITO CREDITO

$ 4,150,000.00
 $ 450,000.00

$ 4,600,000.00

$ 4,600,000.00 $ 4,600,000.00

an José Espitia quien es no responsable de IVA y no es declarante de renta. Valor del servicio $1.350.000.oo se cancela de

DEBITO CREDITO

$ 1,350,000.00

$ 81,000.00

$ 1,269,000.00
$ 1,350,000.00 $ 1,350,000.00

sus empleados en El Pollo Doradito, cancela un valor de 85.000 de pollo y 10.000 de limonadas, cancelan en efectivo.

DEBITO CREDITO

$ 85,000.00

$ 10,000.00

$ 7,600.00

$ 102,600.00
$ 102,600.00 $ 102,600.00

onde nombran encargada a la señorita María Paz Caicedo Cruz quien es la secretaria, se decide que el valor de la caja es
n efectivo el fondo de $500.000.

DEBITO CREDITO

$ 500,000.00

$ 500,000.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00

do
umo del 4%, pagado a ETB.
do
umo del 4%, pagado a ETB.

DEBITO CREDITO

$ 335,000.00

$ 110,000.00

$ 150,000.00

$ 28,500.00
$ 6,000.00
$ 335,000.00
$ 110,000.00

$ 184,500.00

$ 629,500.00 $ 629,500.00

quien es responsable de IVA, ella cancela el 30% con cheque y el saldo a 30 días. Sobre este precio de venta la empresa

DEBITO CREDITO

$ 18,600,000.00

$ 3,534,000.00

$ 6,640,200.00

$ 15,493,800.00
$ 22,134,000.00 $ 22,134,000.00

DEBITO CREDITO

$ 11,160,000.00

$ 11,160,000.00
$ 11,160,000.00 $ 11,160,000.00

850.000.oo se cancela con el cheque No. 1614. No hayretención.

850.000.oo se cancela con el cheque No. 1614. No hayretención.

DEBITO CREDITO
$ 1,850,000.00
$ 351,500.00
$ 2,201,500.00
$ 2,201,500.00 $ 2,201,500.00

naturales no responsables de iva, venta de contado. No hay retención

DEBITO CREDITO

$ 14,479,411.76

$ 2,751,088.24

$ 17,230,500.00
$ 17,230,500.00 $ 17,230,500.00

DEBITO CREDITO
$ 8,687,647.06
$ 8,687,647.06
$ 8,687,647.06 $ 8,687,647.06
ndedor.

Nomina del día 01 de Febrero a

DEVENGADO

Sueldo basico Días trabajados Horas trabajadas Total basico

$ 1,850,000.00 30 240 $ 1,850,000.00

$ 950,000.00 30 240 $ 950,000.00
$ 828,116.00 30 240 $ 828,116.00
$ 3,628,116

SON:
 A cargo del empleador
% Valor Provisiones Prest. Soc y Vac.
4.0% $ 152,998 Cesantias
12% $ 458,993 Intereses sobre cesantias
0.522% $ 19,966 Prima
al $ 631,956 Vacaciones
Total prestaciones sociales

Débito Crédito

$ 1,850,000.00

$ -

$ -

$ 74,000.00

$ 74,000.00

$ 1,702,000.00
$ 1,850,000.00 $ 1,850,000.00

Crédito
 $ 154,105.00

$ 18,500.00

$ 154,105.00

$ 76,960.00
$ 403,670.00

Crédito

$ 222,000.00

$ 9,657.00

$ 74,000.00

$ 305,657.00

Débito Crédito

$ 950,000.00
$ 97,032.00

$ -

$ 38,000.00

$ 38,000.00

$ 971,032.00
$ 1,047,032.00 $ 1,047,032.00

Débito Crédito

$ 87,217.77
$ 10,470.32

$ 87,217.77
$ 39,520.00
$ 87,217.77

$ 10,470.32

$ 87,217.77

$ 39,520.00
$ 224,425.85 $ 224,425.85

Débito Crédito

$ 114,000.00

$ 4,959.00

$ 38,000.00

$ 114,000.00

$ 4,959.00

$ 38,000.00

$ 156,959.00 $ 156,959.00

Débito Crédito

$ 828,116.00

$ 97,032.00

$ 196,822.50

$ 40,997.54

$ 40,997.54

$ 1,039,975.42
$ 1,121,970.50
 Débito Crédito

$ 93,460.14

$ 11,219.71

$ 93,460.14

$ 42,637.44

$ 93,460.14

$ 11,219.71

$ 93,460.14

$ 42,637.44
$ 240,777.43

Débito Crédito

$ 122,992.62

$ 5,350.18

$ 40,997.54

$ 122,992.62

$ 5,350.18

$ 40,997.54

$ 169,340.34 $ 169,340.34

DEBITO CREDITO

$ 15,493,800.00

$ 15,493,800.00
$ 15,493,800.00 $ 15,493,800.00
 DEBITO CREDITO

$ 335,000.00

$ 335,000.00
$ 335,000.00 $ 335,000.00

DEBITO CREDITO

$ 110,000.00

$ 110,000.00
$ 110,000.00 $ 110,000.00

DEBITO CREDITO

$ 184,500.00

$ 184,500.00
$ 184,500.00 $ 184,500.00

DEBITO CREDITO

$ 75,000.00

$ 16,000.00

$ 20,000.00

$ 80,000.00

$ 25,000.00

$ 47,000.00

$ 30,000.00

$ 8,400.00

$ 75,000.00

$ 18,500.00
 $ 15,000.00

$ 3,600.00

$ 36,500.00

$ 450,000.00

DEBITO CREDITO

$ 50,000.00

$ 50,000.00
$ 50,000.00 $ 50,000.00

$
or de $38’750.000, 50,000.00
más IVA $ 50,000.00
del 19% $7’362.500, paga por transporte el valor de $350.000 más IVA del 19% $66.500. La

DEBITO CREDITO

$ 38,750,000.00

$ 7,362,500.00

$ 350,000.00

$ 66,500.00

$ 968,750.00

$ 45,560,250.00

$ 46,529,000.00 $ 46,529,000.00

as cuentas de los empleados.

CREDITO

$ 1,702,000.00
 $ 1,702,000.00

CREDITO

$ 971,032.00
$ 971,032.00

CREDITO

$ 1,039,975.42
$ 1,039,975.42

ciones:

DEBITO CREDITO

$ 24,500,000.00

$ 500,000.00

$ 25,000,000.00

$ 25,000,000.00 $ 25,000,000.00

electrónica a la cuenta de la sociedad, por valor de $5’000.000, como anticipo para la adquisición de mercancía.

DEBITO CREDITO

$ 5,000,000.00

$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00

con transferencia electrónica.

con transferencia electrónica.

DEBITO CREDITO

$ 22,780,125.00

$ 22,780,125.00
$ 22,780,125.00 $ 22,780,125.00

actura muestra la siguiente información:

DEBITO CREDITO

$ 10,084,034

$ 1,915,966
$ 5,000,000
$ 7,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000

CONVERSIÓN A TASA EFECTIVA MENSUAL

TEM = 0.016011867773387

CUOTA
-$1,262,819.20

Intereses Abono Capital Saldo final

$ 400,296.69 $862,522.50 $ 24,137,477.50
$ 386,486.10 $876,333.10 $ 23,261,144.39
$ 372,454.37 $890,364.83 $ 22,370,779.56
$ 358,197.96 $904,621.23 $ 21,466,158.33
$ 343,713.29 $919,105.91 $ 20,547,052.42
$ 328,996.69 $933,822.51 $ 19,613,229.91
$ 314,044.44 $948,774.75 $ 18,664,455.15
$ 298,852.79 $963,966.41 $ 17,700,488.74
$ 283,417.89 $979,401.31 $ 16,721,087.43
$ 267,735.84 $995,083.36 $ 15,726,004.07
$ 251,802.70 $1,011,016.50 $ 14,714,987.57
$ 235,614.44 $1,027,204.76 $ 13,687,782.81
$ 219,166.97 $1,043,652.23 $ 12,644,130.57
$ 202,456.15 $1,060,363.05 $ 11,583,767.52
$ 185,477.75 $1,077,341.44 $ 10,506,426.08
$ 168,227.51 $1,094,591.69 $ 9,411,834.38
$ 150,701.05 $1,112,118.15 $ 8,299,716.23
$ 132,893.96 $1,129,925.24 $ 7,169,790.99
$ 114,801.75 $1,148,017.45 $ 6,021,773.54
$ 96,419.84 $1,166,399.36 $ 4,855,374.18
$ 77,743.61 $1,185,075.59 $ 3,670,298.59
$ 58,768.34 $1,204,050.86 $ 2,466,247.73
$ 39,489.23 $1,223,329.97 $ 1,242,917.76
$ 19,901.43 $1,242,917.76 $ 0.00
 COSTO PRESTAMO ABONO CAPITAL INTERESES COSTO TOTAL PREST
$ 35,014.738 $ 827,507.766 $ 400,296.69 $ 435,311.432
$ 28,317.668 $ 842,210.770 $ 392,290.76 $ 420,608.429
$ 26,603.369 $ 857,175.014 $ 379,040.82 $ 405,644.185
$ 24,858.611 $ 872,405.140 $ 365,555.45 $ 390,414.059
$ 23,082.852 $ 887,905.872 $ 351,830.48 $ 374,913.327
$ 21,275.542 $ 903,682.018 $ 337,861.64 $ 359,137.181
$ 19,436.120 $ 919,738.471 $ 323,644.61 $ 343,080.727
$ 17,564.015 $ 936,080.213 $ 309,174.97 $ 326,738.986
$ 15,658.647 $ 952,712.312 $ 294,448.24 $ 310,106.887
$ 13,719.425 $ 969,639.927 $ 279,459.85 $ 293,179.272
$ 11,745.747 $ 986,868.308 $ 264,205.14 $ 275,950.891
$ 9,737.001 $ 1,004,402.800 $ 248,679.40 $ 258,416.399
$ 7,692.564 $ 1,022,248.842 $ 232,877.79 $ 240,570.357
$ 5,611.802 $ 1,040,411.969 $ 216,795.43 $ 222,407.230
$ 3,494.070 $ 1,058,897.815 $ 200,427.31 $ 203,921.384
$ 1,338.709 $ 1,077,712.114 $ 183,768.38 $ 185,107.085
-$ 854.947 $ 1,096,860.701 $ 166,813.44 $ 165,958.497
-$ 3,087.579 $ 1,116,349.518 $ 149,557.26 $ 146,469.681
-$ 5,359.881 $ 1,136,184.608 $ 131,994.47 $ 126,634.591
-$ 7,672.556 $ 1,156,372.124 $ 114,119.63 $ 106,447.075
-$ 10,026.323 $ 1,176,918.329 $ 95,927.19 $ 85,900.870
-$ 12,421.911 $ 1,197,829.594 $ 77,411.52 $ 64,989.605
-$ 14,860.063 $ 1,219,112.407 $ 58,566.85 $ 43,706.792
-$ 17,341.536 $ 1,240,773.369 $ 39,387.37 $ 22,045.830

DEBITO CREDITO

$ 862,571.00

$ 400,250.00

$ 35,091.00

$ 35,091

$ 1,262,819.20
$ 1,297,912.00 $ 1,297,910.20

o de los elementos de propiedades, planta y equipo de la sociedad.

DEBITO CREDITO
$ 520,833.00

$ 520,833.00

$ 520,833.00 $ 520,833.00

DEBITO CREDITO

$ 137,300.00

$ 137,300.00

$ 137,300.00 $ 137,300.00

DEBITO CREDITO

$ 64,426.00

$ 64,426.00

$ 64,426.00 $ 64,426.00
 r tal

n en línea

de renta.
en desde

aplicar
ncela de

vo.

aja es
mpresa
01 de Febrero al 28 de Febrero de 2019
DEDUCCIONES

Total Fondo de
Aux de transporte Comisiones Salud Pension
Devengado solidaridad

$ - $ - $ 1,850,000.00 $ 74,000.00 $ 74,000.00 $ -

$ 97,032.00 $ - $ 1,047,032.00 $ 38,000.00 $ 38,000.00 $ -
$ 97,032.00 $ 196,822.50 $ 1,121,970.50 $ 40,997.54 $ 40,997.54 $ -
$ 194,064 $ 196,823 $ 4,019,003 $ 152,998 $ 152,998 $0

Tres millones setecientos trece mil siete pesos mcte

 Salario minimo
Prest. Soc y Vac. Valor Auxilio de transporte
$ 334,783
s $ 40,190 Tipo Tarifa
$ 334,783 I 0.52%
$ 159,117 II 1.04%
ciones sociales $ 868,873 III 2.44%
IV 4.35%
V 6.96%
0. La
SALDO FINAL
$ 23,672,492.234
$ 22,830,281.463
$ 21,973,106.449
$ 21,100,701.309
$ 20,212,795.438
$ 19,309,113.420
$ 18,389,374.948
$ 17,453,294.735
$ 16,500,582.423
$ 15,530,942.497
$ 14,544,074.189
$ 13,539,671.389
$ 12,517,422.547
$ 11,477,010.578
$ 10,418,112.764
$ 9,340,400.650
$ 8,243,539.949
$ 7,127,190.431
$ 5,991,005.823
$ 4,834,633.699
$ 3,657,715.370
$ 2,459,885.776
$ 1,240,773.369
$ 0.000
DUCCIONES
Retención/
Total Recibi conforme ( Firma
otras Neto Pagado
Deducciones y C.C)
deducciones
$ - $ 148,000.00 $ 1,702,000.00
$ - $ 76,000.00 $ 971,032.00
$ - $ 81,995.08 $ 1,039,975.42
$0 $ 305,995 $ 3,713,007
$ 828,116
$ 97,032

Actividades
Financieras, Trabajos de Oficina, Administrativos; centros Educativos, Restaurantes
Algunos procesos manufactureros como la fabricación de tapetes, tejidos, confecciones y fl
Algunos procesos manufactureros como la fabricación de agujas, alcoholes Artículos de cue
Procesos manufactureros como fabricación de aceites, cervezas, vidrios, procesos de galvaniz
Areneras, manejo de asbesto, Bomberos, manejo de explosivos, construcción, Explotación p
 CHAPETE STORE S.A.S
NIT.900.456.741-8
BALACE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE 2018

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

CAJA
Caja general
BANCOS
Cuenta ahorros
CUENTAS POR COBRAR
Clientes
INVENTARIO
Mercancia no fabricada por la empresa

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS FIJOS
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Maquinarias y equipos
MUEBLES Y ENSERES
Muebles de oficina
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
Vehiculo

TOTAL ACTIVO FIJO