UNIVERSIDAD TECNICA ¨LUIS VARGAS TORRES¨

EXTENCION LA CONCORDIA

FACULTAD DE CIENCIA ADMINISTRATIVA Y ECONOMICA

ESCUELA: ING COMERCIAL

9no: CICLO

CATEDRATICA : ING. MARLENE CAMPOS

TEMA:

PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA

EMBOTALLADORA DE AGUA BARRIO NUEVOS HORIZONTES BAJOS
EN LA CALLE NUEVA JERUSALÉN DEL CANTÓN QUININDE
PROVINCIA DE ESMERALDAS.

REALIZADO POR:

NELLY ARACELY BAQUE ABAD

JIMENA ELIZABETH PALMA PINCAY

SORAIDA JADIRA OREJUELA GONZALES

AÑO LECTIVO: 2013 – 2014

1
 INDICE
CAPITULO I Pg. 5
1 .EL PROBLEMA DE INVESTIGACION. Pg. 5
1.1TEMA. Pg. 5
1.2. Planteamiento del Problema. Pg. 5
1.2.1. Contextualización Pg. 5
1.1.2. CONSUMO MUNDIAL DEL AGUA EMBOTELLADA
Pg. 6
1.2.3. CONSUMO NACIONAL. Pg. 7
1.2. ENTORNO EN LA QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD DEL
PROYECTO. Pg. 9
1.2.1 ENTORNO ECONÓMICO Y SOCIO CULTURAL. Pg. 9
1.2.2 ENTORNO NORMATIVO. Pg. 12
1.2.2.1. NORMATIVA SANITARIA. Pg. 13
1.3. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA. Pg. 14
1.3.1. DEFINICION DEL SERVICIO QUE REALIZA LA EMPRESA.
Pg. 14
1.3.1.1ORIGEN DEL AGUA. Pg. 14
1.3.1.2. PROCESOS DE PURIFICACION CLORACION DESINFECCION
POR CLORACION. Pg. 14
1.3.1.3. FILTRO DES-SEDIMENTADOR. Pg. 14
1.3.1.4. FILTRO DE LECHO PROFUNDO. Pg. 15
1.3.1.5. FILTRO DECLORADOR. Pg. 15
1.3.1.6. FILTRO SUAVIZADOR. Pg. 15
1.3.1.7. OSMOSIS INVERSA. Pg. 15
1.3.1.8. FILTROS PULIDORES. Pg. 16
1.3.1.9. LUZ ULTRAVIOLETA. Pg. 16
1.3.2. OZONIFICACIÓN. Pg. 16

1.4. DETERMINACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE SEGURIDAD Y

PROCESOS DETERMINACION DE SERVICIOS.
Pg. 17
1.4.1. ORGANIZACIÓN. Pg. 17
1.4.1.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL. Pg. 18
1.4.2. ADMINISTRACIÓN. Pg. 18
1.4.3. FUNCIONES. Pg. 18
1.4.4. PRODUCCIÓN. Pg. 19
1.4.4.1. FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCIÓN. Pg. 19
1.4.4.2. FUNCIONES DE LOS OPERARIOS. Pg. 21

2
1.4.5. SECRETARÍA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA. Pg. 21
1.4.5.1. FUNCIONES. Pg. 21
1.4.6. SERVICIOS GENERALES. Pg. 22
1.4.6.1. FUNCIONES. Pg. 22
1.5. ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA. Pg. 23
1.5.1. PERMISO SANITARIO. Pg. 23
1.5.2. PATENTE MUNICIPAL. Pg. 23
1.5.3. PERMISO DE FUNCIONAMIENTO. Pg. 23
1.5.4. REGISTRO ÚNICO DEL CONTRIBUYENTE. Pg. 23
1.6. MARCA. Pg. 23
2. CAPITULO II Pg. 25
2.1. SEGMENTACION DEL MERCADO. Pg. 26
2.2. ESTUDIO DE MERCADO. Pg. 27
2.2.1. TAMAÑO DE LA MUESTRA. Pg. 27
2.2.2. TIPO DE ENCUESTA: CERRADA. Pg. 28
2.3. DEFINICION DE MERCADO. Pg. 30
2.3.1 Perfil del cliente. Pg. 30
2.3.2 TAMAÑO DEL MERCADO. Pg. 30
3. CAPITULO III Pg. 31
3.1. PROYECCION DE LA DEMANDA. Pg. 32
3.2. PROYECCION DE LA OFERTA. Pg. 34
3.3. COMPETENCIA. Pg. 36
3.3.1. IDENTIFICACION DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS. Pg. 36
3.3.1.1 DIFERENCIA RESPECTO A LOS PRODUCTOS Y/ O DE LA
COMPETENCIA. Pg. 36
3.4. PRODUTO SUSTITUTIVO. Pg. 37
3.5. ANALISIS FODA. Pg. 37
3.6. COMERCIALIZACION DEL SERVICIO. Pg. 39
3.7. INGIENERIA DEL PROYECTO. Pg. 39
3.8. MACRO LOCALIZACIÓN. Pg. 39
3.9. MICROLOCALIZACION. Pg. 40
3.10. MATRIZ DE LOCALIZACION. Pg. 41
3.11. PROCECOS PARA EL EMBOTELLAMIENTO DEL AGUA
PURA. Pg. 42
4. CAPITULO IV Pg. 43
4.1. INGRESOS TOTALES. Pg. 44
4.2. COSTOS TOTALES. Pg. 45
4.3. CUADRO DE INVERSION y FIANANCIAMIENTO. Pg. 46
4.4. CALENDARIO DEL PROYECTO. Pg. 47
4.5. FINANCIAMIENTO. Pg. 48

3
4.6. BALANCE GENERAL. Pg. 49
4.7. ESTADO DE RESULTADO. Pg. 50
4.8. FLUJO DE CAJA. Pg. 51
4.8. ANALISIS DE SENCIBILIDAD. Pg. 52
CONCLUSION. Pg. 53
BIBLIOGRAFIA. Pg. 55
ANEXOS. Pg. 56

4
 CAPITULO I

1 .EL PROBLEMA DE INVESTIGACION.

1.1TEMA.

Proyecto de factibilidad para la creación de una embotelladora de agua en

el barrio nuevos horizontes bajos en la calle nueva Jerusalén del cantón
Quinindé provincia de esmeraldas año 2013.

1.2. Planteamiento del Problema.

1.2.1 Contextualización.
El agua es un recurso indispensable para los seres vivos y para los
humanos. Su importancia estriba en los siguientes aspectos:

1. Es fuente de vida: Sin ella no puede vivir ni las plantas, ni los animales ni
el ser humano.
2. Es indispensable en la vida diaria:
- Uso doméstico: en la casa para lavar, cocinar, regar, lavar ropa, etc.
- Uso agrícola: en la agricultura para irrigar los campos.
- Uso ganadero: en la ganadería para dar de beber a los animales
domésticos.
En la acuicultura: para criar peces y otras especies.
- Uso medicinal: en la medicina para curar enfermedades. Las aguas
termales y medicinales son muy abundantes en el Perú. Por ejemplo: los
baños del Inca en Cajamarca; Las aguas minerales son de consumo para
bebida y contienen sustancias minerales de tipo medicinal.
El agua (del latín agua) es una sustancia cuya molécula está formada por
dos átomos de hidrógeno y uno de oxígeno (H2O). Es esencial para la

5
supervivencia de todas las formas conocidas de vida. El término agua,
generalmente, se refiere a la sustancia en su estado líquido, pero la misma
puede hallarse en su forma sólida llamada hielo, y en forma gaseosa
denominada vapor. El agua cubre el 71% de la superficie de la corteza
terrestre.2 Se localiza principalmente en los océanos donde se concentra el
96,5% del agua total, los glaciares y casquetes polares poseen el 1,74%, los
depósitos subterráneos (acuíferos), los permafrost y los glaciares
continentales suponen el 1,72% y el restante 0,04% se reparte en orden
decreciente entre lagos, humedad del suelo, atmósfera, embalses, ríos y
seres vivos.3 El agua es un elemento común del sistema solar, hecho
confirmado en descubrimientos recientes. Puede ser encontrada,
principalmente, en forma de hielo; de hecho, es el material base de los
cometas y el vapor que compone sus colas.

1.1.2. CONSUMO MUNDIAL DEL AGUA EMBOTELLADA.

En Francia, en un pequeño pueblo de 7500 habitantes llamado Evian, se
encuentra la planta embotelladora más grande del mundo, desde donde los
publicitas convencieron, primero a los europeos y luego a los
norteamericanos, de la pureza de sus aguas.

Actualmente, Evian embotella 1500 millones de litros al año y los distribuye

en 150 países. Al igual que con otros productos, nuevas empresas han
entendido rápidamente la importancia de este mercado emergente:
Perrier se impuso con su botella verde.

Sin embargo, más allá de la moda, todas las empresas pregonan la salud
como su principal motivo de venta. Tanto en sus nombres como en su
imagen, todas estas aguas tienden a subrayar la pureza de su contenido.

6
Las ventas de agua embotellada a nivel mundial superan los 400 000
millones de dólares al año. Las personas admiten tomar este tipo de agua
porque la consideran de mejor calidad, sin embargo, muchos estudios han
demostrado que ciertas marcas poseen productos con niveles de bacterias
más altos que el agua de la llave.
Sin embargo, más allá de la moda, todas las empresas pregonan la salud
como su principal motivo de venta. Tanto en sus nombres como en su
imagen, todas estas aguas tienden a subrayar la pureza de su contenido.
Las ventas de agua embotellada a nivel mundial superan los 400 000
millones de dólares al año. Las personas admiten tomar este tipo de agua
porque la consideran de mejor calidad, sin embargo, muchos estudios han
demostrado que ciertas marcas poseen productos con niveles de bacterias
más altos que el agua de la llave de muchos municipios estudiados en el
mundo.
Los países que más agua embotellada consumen son Italia, Emiratos Árabes
Unidos, México, Francia, China, Brasil, Alemania, Indonesia, España e India.
El alto consumo de agua embotellada en el mundo tiene graves
consecuencias relativas a la salud, además de ocasionar problemas sociales
y ambientales. Únicamente en Estados Unidos se desechan cada día 60
millones de botellas y anualmente, en Grecia unas 1000 millones de botellas
terminan en la basura, habiendo sido utilizadas una sola vez.

1.2.3. CONSUMO NACIONAL.

La industria del agua embotellada crece cada vez más en el Ecuador, desde
1998 tomarla así está de moda, igualmente verse bien, comer sano, hacer
ejercicios e hidratarse son algunas de las nuevas costumbres del consumidor
ecuatoriano. Es la época de la gente linda, que se hidrata y cuida mucho su
cuerpo, por eso para no subir de peso se ejercita y evita bebidas con gas
como las gaseosas o alimentos con grasa como la leche.

7
Según una investigadora de mercado, la comercialización de productos
derivados de agua (jugos, tés, hidratantes, aguas de sabores) está creciendo
a muy buen ritmo, tanto que esta industria en 2005 registró ventas de 250
millones de dólares, hasta mediados de junio de 2006 llevaban vendidos 261
millones de dólares y se estimaba que a finales de dicho año cerrarían con
300 millones de dólares.
Además, señala que Coca-Cola en Ecuador, hasta hace un par de años, solo
se mantenía en el país con sus productos regulares (aguas y bebidas
gaseosas), buscó otras alternativas y surgieron, por ejemplo, sus aguas
Dasani de sabores, entrando a competir directamente con las demás
industrias y utilizando el agua como principal ingrediente.
El estudio, que se lo hizo entre 45 marcas que están en el mercado,
determinó también que Coca-Cola y Tesalia Spring acaparan el 72% del
mercado global de las bebidas no alcohólicas

Por este motivo, otras empresas han optado por los productos light, un
ejemplo claro es la Industria de Lácteos Toni, que no quiere quedarse atrás y
se ha enfocado en el té, pues de acuerdo proyecciones de 2006, en
comparación con 2005, se esperaba que este mercado crezca en no menos
de un 30 a 40%.

Indica también que en Ecuador Tesalia Spring, en el segmento de agua sin

gas, ocupa el 30% entre 120 marcas y que todo el sector de agua
embotellada y sus derivados seguirán creciendo, por ello las empresas
deben ofrecer más productos al mercado Provincial.
De igual manera, en la ciudad de Esmeraldas, el consumo de agua
embotellada y de productos derivados de la misma es una moda, sea por el
clima caluroso o por la facilidad de conseguir una bebida de este tipo por un
monto económico relativamente bajo. Las empresas como las anteriormente

8
nombradas buscan incursionar en el mercado de cualquier forma para
generar grandes utilidades y compiten por ser la número uno.
En el cantón Quininde la mayoría de sus habitantes consumen agua
embotellada por el clima caluroso o por la facilidad de conseguir una bebida
de este tipo por un monto económico relativamente bajo ya que existen
barrios aledaños que todavía no poseen sistema de alcantarillado y menos
aun agua potable, lo que hace que la población consuma agua embotellada
para evitar hervirla, por tiempo o facilidad. Sin embargo, según
observaciones personales, ninguna se enfoca mucho en el cuidado de las
personas, ya que solo ven al negocio como una nueva manera de hacer
dinero sin invertir mucho, es decir, no se interesan por conseguir tecnologías
que ayuden al perfecto tratamiento e higiene del liquido vital .

1.2. ENTORNO EN LA QUE SE DESARROLLA LA ACTIVIDAD DEL

PROYECTO.

El sector del barrio Nuevo horizontes bajo calle nueva Jerusalén cantón
Quinindé provincia de esmeraldas
Quininde es uno de los más importantes cantones palmicutor del ecuador el
70% de su población se dedica a la palma y el 30% a la producción agrícola
y comercial

1.2.1 ENTORNO ECONÓMICO Y SOCIO CULTURAL.

Los estudios socio económicos cada vez es de mayor importancia ya que

proporcionan elementos, e información relevante en torno a los aspectos que
se desean investigar.
Antes de emprender este negocio es importante realizar un estudio
socioeconómico para conocer la forma de vida, estabilidad económica, nivel
cultural, nivel de instrucción de la población del cantón Quininde y conocer el

9
interés de sus residentes por el agua ya que es vital para todos los
habitantes.

PRODUCTOS %

Palma africana 70%

Agricultura, ganadería, y comercio 30%

Total 100%

Es importante destacar que la producción que se genera Esto estabiliza la

economía local y nacional.

Población:

Quininde según el INEC hay 122 mil 570 habitantes; 58 mil 429 mujeres y
61 mil 141 varones.

TABLA DE POBLACION DEL CANTON QUININDE SEGÚN EL SEXO Y

EDAD SEGÚN EL INECC 2008

POBLACION DEL CANTÓN QUININDE HOMBRE MUJER Total

POR EDADES
Población del Cantón Quinindé de 0 a 14 años 23894 22328 46222
Población del Cantón Quinindé de 15 a 64 años 37014 33554 70568
población del Cantón Quinindé de 65 años 3233 2547 5780
TOTAL 64141 58429 122570

10
TABLA DE LAS PARROQUIAS DEL CANTON QUININDE SEGÚN EL
AREA URBANO Y RURAL POBRES – NO POBRES DEL AÑO 2001

CANTÓN QUININDÉ: POBLACIÓN DE 5 AÑOS Y MÁS, POR SEXO Y

ÁREAS, SEGÚN NIVELES DE INSTRUCCIÓN. Censo 2001

NIVELES DE TOTAL HOMBRES MUJERES

INSTRUCCIÓN
TOTAL URBANO RURAL TOTAL URBANO RURAL TOTAL URBANO RURAL

TOTAL 76.880 19.939 56.941 40.574 9.889 30.685 36.306 10.050 26.256

NINGUNO 8.722 1.203 7.519 4.064 576 4.028 4.118 627 3.491
CENTRO
311 59 252 148 34 114 163 25 138
ALFAB
PRIMARIO 43.828 10.114 33.714 23.504 5.227 18.277 20.324 4.887 15.437
SECUNDARIO 12.577 5.570 7.007 6.192 2.610 3.582 6.385 2.960 3.425
POST BACHI 227 106 121 112 51 61 115 55 60
SUPERIOR 1.969 1.082 887 947 511 436 1.022 571 451
POST 16 10 6 10 7 3 6 3 3
NO
9.230 1.795 7.435 5.057 873 4.184 4.173 922 3.251
DECLARADO

11
1.2.2 ENTORNO NORMATIVO.

LEY DE EMPRESAS UNIPERSONALES DE RESPONSABILIDAD

LIMITA Se ha publicado en el Registro Oficial 196 de 26 de enero del 2006
esta Ley que permite que una sola persona natural constituya una
compañía. Este tipo de compañía, por su naturaleza, tiene diferencias
notorias con otras especies societarias comprendidas en la Ley de
Compañías. Para empezar, se conforma esta empresa con la figura de
compañía de responsabilidad limitada, pero no con las características
particulares de las compañías de responsabilidad limitada ordinarias
contempladas en la Ley de Compañías, ya que la empresa unipersonal inicia
sus actividades hasta la finalización de su plazo legal con una sola persona,
única y exclusivamente. A esta persona se la conoce como gerente-
propietario y no como socio. La compañía unipersonal de responsabilidad
limitada no admite una transformación por otra especie de compañía, salvo el
caso de que los herederos del gerente-propietario sean varios, en cuyo caso
deberán transformar la compañía unipersonal en otra tipo de compañía.
Pedirá su aprobación e inscripción en el Registro Mercantil, pudiendo a la
vez afiliarla al gremio o cámara que le correspondería conforme a la actividad
u objeto al que se dedique la empresa.

El Representante legal de la empresa unipersonal será el mismo gerente-

propietario, quien podrá realizar únicamente actos y contratos con relación al
objeto de la empresa. El gerente-propietario podrá delegar funciones
administrativas a uno o varios apoderados, en el caso que el apoderado
tenga que ejercer dicha funciones en una sucursal, el poder que le otorga
dicha calidad deberá ser inscrito en el Registro Mercantil del lugar donde se
encuentra la sucursal.

12
1.2.2.1. NORMATIVA SANITARIA.

Para efecto de la normativa sanitaria que se debe seguir para los permisos
que acrediten el funcionamiento de una planta embotelladora de agua
Purificada se necesita obtener el PERMISO SANITARIO DE
FUNCIONAMIENTO, quien lo acredita LA DIRECCIÓN PROVINCIAL DE
SALUD, la cual es regida por el MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA.
“Los requisitos para la obtención de este permiso son”10:
1. Formulario de solicitud de permiso de funcionamiento firmado por el
Propietario del producto o representante legal de la empresa fabricante
y del responsable técnico de la misma (Químico Farmacéutico o
Ingeniero en Alimentos, con título registrado en el ministerio de Salud
Pública y en el colegio Profesional respectivo. Se necesita adjuntar una
Copia del carnet profesional vigente
2. Documento que pruebe la existencia del establecimiento y la
Representación legal del gerente o RUC;
3. Planos de la distribución de áreas con ubicación de equipos, diagrama
de bloques y de flujo, debidamente suscritos;
4. Guía de buenas prácticas de fabricación GMP y que reúne la
Disponibilidad técnico sanitario:
4.1. Descripción detallada de los productos y del proceso de fabricación,
Debidamente suscrito;
4.2. Origen y prerrequisitos de los ingredientes o productos y registros de
Proveedores;
4.3. Descripción del sistema envasado y rótulo en idioma castellano, cumpla
Normas INEN;
5. Calificación del MICIP, a la procesadora o fábrica, o la afiliación a la
Cámara de Industrias.
6. Certificado del material de envase con especificación de calidad
Alimentaría que proporciona el proveedor;

13
7. “Número de empleados por sexo y ubicación: técnicos, administración y
operarios”.

1.3. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA.

AGUA PURA se dedica a la purificación embotellamiento y comercialización

del agua.

1.3.1. DEFINICION DEL SERVICIO QUE REALIZA LA EMPRESA.

1.3.1.1ORIGEN DEL AGUA.

Trabajamos con agua potable y agua de vertiente natural del estero del
ayuntamiento, que es descargada en nuestros tanques a través de pipas.

PROCESOS DE PURIFICACION CLORACION DESINFECCION

POR CLORACION.
El cloro elimina la mayor parte de las bacterias, hongos, virus, esporas y
algas presentes en el agua. No se necesita añadir mucho cloro, una
concentración de 0,5 ppm es suficiente para destruir bacterias e inactivar los
virus, este proceso se realiza desde la extracción de los mantos acuíferos,
nosotros verificamos la cantidad de cloro que trae el agua de las pipas, ya
que si no fue suficientemente clorada el agua, aplicamos la cantidad
necesaria para destruir bacterias y virus que contenga el agua.

1.3.1.3. FILTRO DES-SEDIMENTADOR.

Las características del agua de Cancún presentan sedimentos (arena blanca

muy fina), las cuales son eliminados a través de un par de filtros de hilos de

14
seda, detiene sedimentos de hasta 1 micra

1.3.1.4. FILTRO DE LECHO PROFUNDO.

La función de este filtro es de detener las impurezas grandes (sólidos hasta

30 micras, como basuritas de hojas y/o tierra) que trae el agua al momento
de pasar por las camas de arena y quitarle lo turbio al agua.

FILTRO DECLORADOR.

El agua pasa por el Carbón Activado. El carbón activado ha sido

seleccionado considerando las características fisicoquímicas del agua,
obteniendo eficiencia en la eliminación de cloro, sabores y olores
característicos del agua de pozo , así como también elimina una gran
variedad de contaminantes químicos orgánicos categorizados como
productos dañinos de origen "moderno" tales como: pesticidas, herbicidas,
metilato de mercurio e hidrocarburos clarinados.

FILTRO SUAVIZADOR.

El filtro contiene resina calionica que sirve para retener minerales tales como
carbonatos de calcio, carbonatos de magnesio, etc. que dan "dureza" al
agua, así, al ser eliminados el agua se suaviza.

OSMOSIS INVERSA.

La Osmosis Inversa consiste en separar un componente de otro, mediante

las fuerzas ejercidas sobre una membrana semi-permeable. La Osmosis
Inversa permite remover la mayoría de los sólidos (inorgánicos u orgánicos)

15
disueltos en el agua (hasta el 99%), remueve los materiales suspendidos y
micro organismos, y realiza el proceso de purificación en una sola etapa y en
forma continua.

1.3.1.8. FILTROS PULIDORES.

La función de estos filtros es de detener las impurezas pequeñas (sólidos

hasta 5 y 1 micra). El paso del agua por estos filtros deja el agua brillante y
cristalina.

1.3.1.9. LUZ ULTRAVIOLETA.

Funciona como un germicida, ya que anula la vida de las bacterias,

gérmenes, virus, algas y esporas que vienen en el agua, mediante la luz
ultravioleta, los micros organismos no pueden proliferarse ya que mueren al
contacto con la luz y el agua al salir de la tubería del rayo ultravioleta va libre
de gérmenes vivos.

OZONIFICACIÓN.

El Ozono destruye los micros organismos en unos cuantos segundos por un

proceso denominado Destrucción de Celda. La ruptura molecular de la
membrana celular provocada por el Ozono, dispersa el citoplasma celular en
el agua y lo destruye, por lo que la reactivación es imposible.
Debido a que los micro organismos nunca generarán resistencia al Ozono,
no será necesario cambiar periódicamente los germicidas. El Ozono actúa
sobre el agua potable eliminando por oxidación todos los elementos nocivos
para la salud como son virus, bacterias, hongos, además de eliminar
metales, los cuales pueden ser filtrados y eliminados del agua.

16
1.4. DETERMINACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE SEGURIDAD Y
PROCESOS DETERMINACION DE SERVICIOS.

1.4.1. ORGANIZACIÓN.

La empresa embotelladora de agua debe contar con una adecuada

estructura administrativa, lo que le permitirá obtener un funcionamiento
exitoso y alcanzar en forma efectiva sus objetivos.
Contar con una adecuada planificación en el proceso administrativo, permite
Cumplir correctamente cada una de las funciones y acciones en el proceso
de embotellamiento del agua. Todas las áreas deben mantener una
interrelación funcional desde la parte administrativa hasta la operativa, lo que
permitirá que la Empresa embotelladora de agua alcance el óptimo
desempeño del recurso humano en el mejor ambiente laboral y optimice
cada uno de los recursos existentes en la Misma.

17
1.4.1.1. ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL.

ADMINISTRACION

SECRTETARÍA
PRODUCCION ADMINISTRATIVA
Y FINANCIERA

- MANEJO DE LA MAQUINARIA.
- ENVASADO.
- ETIQUETADO Y EMPACADO. SERVICIOS
- CONTROL DE CALIDAD Y GENERALES
LABORATORIO

1.4.2. ADMINISTRACIÓN.

Está compuesta por el administrador de la embotelladora quien es el

responsable de la definición de objetivos, políticas, planificación, su
normativa y toma de decisiones para el buen funcionamiento de la empresa.

1.4.3. FUNCIONES.

 Liderar el proceso de planeación estratégica de la organización,

determinando los factores críticos de éxito, estableciendo los objetivos
y Metas específicas de la empresa.

 Desarrollar estrategias generales para alcanzar los objetivos y metas

Propuestas desarrollando planes de acción a corto, mediano y largo
plazo.
 Crear un ambiente en el que las personas puedan lograr las metas de

18
 grupo Con la menor cantidad e tiempo, dinero, materiales, es decir
optimizando los recursos disponibles.
 Mantiene contacto continuo con proveedores, en busca de nuevas
Tecnologías o materias primas, insumos y productos más adecuados.
 Decide cuando un nuevo producto ha de ingresar al mercado.
 Se encarga de la contratación y despido de personal.
 Está autorizado a firmar los cheques de la compañía, sin límite de
monto.
 Cualquier transacción financiera mayor como obtención de
préstamos,
Cartas de crédito, asignación de créditos a clientes, etc. deben contar con su
Aprobación.

1.4.4. PRODUCCIÓN.

Constituye todo el personal encargado en forma directa de la parte técnica

Responsable de la subsistencia de la empresa.

1.4.4.1. FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCIÓN.

Es el responsable de elaborar la lista de materiales que se va a utilizar en

un determinado proyecto así como también el presupuesto del mismo.
 Es el responsable de elaborar la lista de materiales que se va a
utilizar en un determinado proyecto así como también el presupuesto
del mismo.
 Supervisar, dirigir y controlar que las actividades productivas se
cumpla en forma eficiente.
 Reportar diariamente informes de producción.
 Coordinar el trabajo del personal de planta en cuanto a turnos,

19
 horarios,
Remplazos, rotación, vacaciones.
 Supervisar que exista el total cumplimiento a las medidas de
seguridad e Higiene industrial.
 Proponer o poner en consideración de la administración, alternativas
para El mejoramiento de la eficiencia de los procesos o calidad del
producto.
 Coordinar la provisión oportuna de materia prima
 Coordinar el adecuado almacenamiento del producto terminado.
 Mantener un estricto control de calidad en las diversas fases de
producción como en el producto terminado.
 Velar por los estándares de calidad.
 Proponer mejoras para el proceso de producción.
 Confirmar con su visto bueno en los distintos procesos de producción.
 Supervisar y hacer cumplir el proceso productivo.
 Solicitar la adquisición de implementos y ropa adecuada de trabajo
para los obreros.
 Conservar en condiciones óptimas la maquinaria y equipos de la
planta.
 Mantener un estricto control y revisión diaria del perfecto estado de la
Maquinaria y equipos.
 Realizar el mantenimiento del equipo y maquinaria de acuerdo a las
Especificaciones técnicas de la planta.
 Informar oportunamente del estado de los equipos y maquinaria.
 Solicitar la adquisición de repuestos, materiales y lubricantes.

20
1.4.4.2. FUNCIONES DE LOS OPERARIOS.

 Cumplir con las disposiciones del jefe de producción.

 Realizar la limpieza de las instalaciones para evitar su contaminación.
 Mantener en condiciones de asepsia la maquinaria y equipos de la
planta.
 Realizar el aseo personal y utilizar la indumentaria adecuada evitando
la Contaminación.
 Receptar la materia prima para su verificación y almacenamiento
según Normas establecidas.
 Demostrar y valorar la integración y cooperación para el trabajo en
equipo.
 Demostrar dinamismo, ética, paciencia y respeto hacia los demás.
 Respetar normas de seguridad, higiene, orden, disciplina y
puntualidad.
 Demostrar autonomía, iniciativa y creatividad.
 Participar de las distintas capacitaciones a fin de mejorar sus
Competencias.

1.4.5. SECRETARÍA ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA.

Está conformada por la Secretaria contadora, quien será la encargada de

receptar los pedidos de los clientes y realizar las notas de pedido,
colaborando con el cumplimiento de las obligaciones de la empresa.

1.4.5.1. FUNCIONES.
 Realizar las actividades de orden laboral encomendadas por la
Administración.
 Llevar un registro y control de clientes fijos.

21
  Llevar un registro y control de los insumos.
 Digitación de facturas de insumos adquiridos por la empresa.
 Digitación de facturas de productos adquiridos por clientes.
 Entrega de Nota/Venta a clientes.
 Cuadre diario de Caja.
 Registro diario de liquidación de Caja.
 Cobro de facturas a concedidas a crédito.
 Atención esmerada y cordial.

1.4.6. SERVICIOS GENERALES.

Está conformado por el chofer vendedor, quien será el encargado de
receptar los pedidos de los clientes y realizar las ventas, colaborando con el
cumplimiento de las obligaciones de la empresa.

1.4.6.1. FUNCIONES.
 Realizar la venta de los productos.
 Mantenimiento y buen uso del vehículo.
 Constatación de mercadería despachada de bodega al vehículo.
 Traslado de mercadería de bodega a clientes.
 Control de mercadería entregada a clientes.
 Llevar un adecuado control de ventas al contado y crédito.
 Cobro de facturas entregadas con pago de contado.
 Cobro de facturas vencidas.
 Registro de cobros realizados.
 Notificación de novedades presentadas en despachos de mercadería.
 Realizar depósitos diarios de ventas y remitir informes de
documentación de soporte a la administración.
 Atención esmerada y cordial.

22
1.5. ORGANIZACIÓN LEGAL DE LA EMPRESA.

Para su constitución e inicio de la planta embotelladora de agua es

necesario Obtener una serie de autorizaciones y permisos, estos trámites
demandarán un Egreso aproximado de 500 USD.

1.5.1. PERMISO SANITARIO.

Permite garantizar mediante un examen médico todas las operaciones en la
fase de producción, mencionado permiso tiene una duración de un año y
será exhibido en un lugar visible de la planta.

1.5.2. PATENTE MUNICIPAL.

El departamento de avalúos y catastros determinará un valor, el cual debe
Cancelarse una vez al mes en el municipio del Cantón QUININDE.

1.5.3. PERMISO DE FUNCIONAMIENTO.

La planta deberá ser inscrita en la Superintendencia de Compañías.
Mencionado el Permiso es único y obligatorio.

1.5.4. REGISTRO ÚNICO DEL CONTRIBUYENTE.

Se debe acercarse a las oficinas del Servicio de Rentas Internas a obtener el
Número de RUC. Para cumplir con las obligaciones tributarias.

1.6. MARCA.
El producto a ofertarse deben tener un nombre y logotipo, este es conferido
por el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual (IEPI), localizado en la
ciudad de Quito.
Trámite a seguirse:

23
 Compra del formato que permita la búsqueda del nombre que se le
quiera dar al producto.
 Pago para la búsqueda del nombre del producto.
 Espera de 72 horas para la contestación.
 Formato original con tres copias para la contestación.
 Publicación del nombre en IEPI.
 Indicar la representación legal

24
CAPITULO II

25
2.1. SEGMENTACION DEL MERCADO.

VARIABLES CARACTERISTICAS ENCAMINADO A…

Divide el Mercado en
unidades geográfica. Toda la población de
GEOGRAFICAS
Regiones, ciudades, barrios Quinindè
etc.
Divide el Mercado en Grupos,
como la Toda la población de
DEMOGRAFICAS
edad, sexo, tamaño de la Quinindè
familia, ocupación etc.
Divide el Mercado en Grupos,
en base a Toda la población de
PSICOGRAFICAS
su clase social, o estilo de Quinindè
vida.
NUMERO DE
VARIABLES ENCAMINADO A… HABITANTES

SEGMENTAC.
GEOGRAFICA Toda la población de Quinindè 122570

SEGMENTAC.
DEMOGRAF. Toda la población de Quinindè 122570

SEGMENTAC
PSICOGRAFICA Toda la población de Quinindè 122570
Universo poblacional

26
2.2. ESTUDIO DE MERCADO.

La idea de instalar una planta envasadora y distribuidora de agua purificada,

se debe a que el cantón Quininde carece de agua potable, sabiendo que el
liquido vital es uso necesario para todas las clases sociales y una vez
establecidas las variables para segmentar el mercado tomamos una muestra
representativa de residentes en el barrio nuevos horizontes bajos del cantón
Quininde provincia de Esmeraldas.

2.2.1. TAMAÑO DE LA MUESTRA.

n= Tamaño de la muestra
P= Probabilidad de éxito del negocio

Q= Probabilidad de fracaso del negocio

N= Universo poblacional
Z= Valor de nivel de confianza

E= Error de la muestra

En donde:

n=
z = valor de nivel de confianza = 75%
P = Probabilidad de éxito = 95
Q = Probabilidad de fracaso = 5%
e = Error de la muestra = 25
N = Población =122570

27
A continuación se realiza el cálculo de la muestra

n= 68
P= 95% 0,95
n^2*P*Q*N Q= 5% 0,05
n= Z^2*P*Q+E^2*N N= 122570
Z= 75% 0,75
E= 25% 0,25

n= 20741,14 306,43 306,59 68

Encuesta para conocer la factibilidad del proyecto de inversión destinado a la

creación de una embotellador de agua pura en el barrio nuevos horizontes
bajos del cantón Quinindé.

2.2.2. TIPO DE ENCUESTA: CERRADA.

INFORMACION GENERAL DEL ENCUESTADO

ENCUESTADO Nº EDAD SEXO OCUPACION LUGAR DE RESIDENCIA

PREGUNTAS

1- Esta de acuerdo que se instale una embotelladora de agua pura en el

Barrio Nuevos Horizontes bajos en el cantón Quinindé?
2- Le gustaría que el agua embotellada contenga vitaminas aunque cueste
un poco mas?
3- Consume al menos 3 litros de agua embotellada al día?
4- La competencia le da un buen servicio

28
 PREGUNTA Nº 1

PREGUNTA Nº 1
VARIABLE CANTIDAD PORCENTAJE
100%
SI 50 74%
NO 18 26%
TOTAL 68 100%

PREGUNTA Nº 2

PREGUNTA Nº 2
VARIABLE CANTIDAD PORCENTAJE
SI 50 74% 100%
NO 18 26%
TOTAL 68 100%

Según las encuestas realizadas podemos observar nuestro producto tiene

una aceptación de un 74%.

29
2.3. DEFINICION DE MERCADO.

2.3.1 Perfil del cliente.

De acuerdo a los datos obtenido de nuestro producto esta dirigido.

Generalmente los Quinindeños toman decisiones basadas en las variables
técnicas del producto, en su calidad principalmente, precio, oportunidad en la
entrega, servicio prestado, atención al cliente, entre otros factores.

El costo del producto ofertado por la competencia, que relativamente sería

muy similar al nuestro nos muestra tangiblemente que el consumidor
pertenece a todos los estratos Sociales sectorizados en la zona urbana y
rural del cantón Quinindé.

2.3.2 TAMAÑO DEL MERCADO.

El mercado de Quinindé cuenta con 122.570 habitantes en función de las

características y cualidades que ofrece nuestro producto podemos
mencionar claramente que los directos beneficiarios son todas las clases
sociales

CLASES SOCIALES
Alto
Medio alto,
Medio
Medio bajo
Bajo

Las familias prefieren agua pura para obtener mayor seguridad, salubridad
e higiene, prefieren consumir agua purificada y envasada.

30
CAPITULO III

31
3.1. PROYECCION DE LA DEMANDA.

DATOS

UNIVERSO POBLACIONAL: 122570

TAMAÑO DE LA MUESTRA: 68

PORCENTAJE POR EL SI : 74%

PORCENTAJE POR EL NO : 26%

DEMANDA REAL O ACTUAL: 90125

PROYECCION DE LA DEMANDA

F. LINEAL DE
TENDENCIA : y= ax+b

y= Demanda en determinado año a= 6925

x= Año correspondiente b= 54450

32
 PROYECCION DE LA DEMANDA AÑO X CLIENTES

2009 1 60500
2010 2 70000
DEMANDA HISTORICA
2011 3 75500
2012 4 80000
DEMANDA REAL O ACTUAL 2013 5 90125
2014 6 96000
2015 7 102925
DEMANDA FUTURA
2016 8 109850
2017 9 116775

Chart Title
100000
90000 y = 6925x + 54450
80000 R² = 0.9807
70000
60000
50000 Series1
40000 Linear (Series1)
30000
20000
10000
0
0 1 2 3 4 5 6

33
3.2. PROYECCION DE LA OFERTA.

PPROYECCION DE OFERTA

UNIVERSO POBLACIONAL: 122570

TAMAÑO DE LA MUESTRA: 68

PORCENTAJE POR EL SI : 74%

PORCENTAJE POR EL NO : 26%
DEMANDA REAL O ACTUAL: 90125

PROYECCION DE LA OFERTA

F. LINEAL DE
TENDENCIA : y= ax+b

y= Demanda en determinado año a= 10400

x= Año correspondiente b= 19900

34
 PROYECCION DE LA OFERTA AÑO X CLIENTES

2009 1 30500

OFERTA HISTORICA 2010 2 40000

2011 3 50000
2012 4 65000
OFERTA REAL O ACTUAL 2013 5 70000
2014 6 82300
2015 7 92700
OFERTA FUTURA
2016 8 103100
2017 9 113500

Chart Title y = 10400x + 19900

80000 R² = 0.984

70000
60000
50000
40000 Series1

30000 Linear (Series1)

20000
10000
0
0 1 2 3 4 5 6

35
3.3. COMPETENCIA.

EMPRESAS
Dassani
Agua manantial
Vivant
Q' Rica
Agua Luz

3.3.1. IDENTIFICACION DE LAS EMPRESAS COMPETIDORAS.

Producto Comercialización
Dassani A nivel nacional
Vivant A nivel nacional
Q Rica A nivel nacional
Agua Manantial A nivel nacional
Agua luz A nivel nacional

3.3.1.1 DIFERENCIA RESPECTO A LOS PRODUCTOS Y/ O DE LA

COMPETENCIA.

Agua pura es una marca Quinindena que embotella preservando la

pureza del agua para sus clientes, ya que se elaborada con un moderno y
exigente proceso que garantiza su pureza, frescura y transparencia. Con
respecto a los competidores agua pura tiene ubicada su planta envasadora
en el cantón Quininde mientras que la competencia viene de otros cantones
a distribuir.

36
3.4. PRODUTO SUSTITUTIVO.

Los principales productos sustitutos son los siguientes:

 Gaseosas.
 Jugos embotellados
 Bebidas sabor izadas
 Yogur
 Energizantes
 Por otro lado, existen empresas que importan y comercializan filtros y
Purificadoras caseras, esto hace que familia procesen agua en sus hogares

3.5. ANALISIS FODA.

Se plantean en la siguiente tabla de modo resumido las principales

fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas que se presentan para el
desarrollo de esta actividad:

Fortalezas:

 Es agua 100% purificada para beber

 El precio es accesible
 La materia prima siempre es accesible
 La ubicación de la planta se adecua para su desarrollo
 Tiene un proceso de alta calidad
 Publicidad
 Innovación del producto.

37
Oportunidades:

 La plantas purificadoras tienen una gran aceptación por parte de sus

habitantes
 El agua purificada es un producto de primera necesidad
 Existen créditos PYME para poner en marcha la empresa
 Se puede conseguir con facilidad y a precio accesible la materia
prima.
 La mano de obra que tiene la envasadora es calificada
 Capacidad para crecer rápidamente debido a considerables
incrementos en la demanda del mercado.
 Oportunidades para aprovechar nuevas tecnología.

Debilidades:

 Debido al precio bajo del agua, se tiene la creencia de que es de

mala calidad.
 Creencia de la población de falta de seguridad e higiene en la
planta
 El personal contratado tiene muy poca experiencia en el rama
 No cumplir con las normas requeridas por el ministerio de salud

Amenazas:

 Existe una gran competencia con empresas distribuidoras.

 Se enfrentara a la cultura negativa que la mayoría de la gente tiene
con respecto a las purificadoras pequeñas
 Cambios en las necesidades y gusto del consumidor lo que hace que
se aleje del producto
 Perdidas de ventas debidos a productos sustitutos.

38
3.6. COMERCIALIZACION DEL SERVICIO.

Como políticas de comercialización se aplicarán las siguientes:

 Venta al por mayor en nuestros carro repartidores.
 Venta al por mayor para distribuidores estratégicos (AKI, TIA).
 Venta al por mayor para sub distribuidores (tiendas, minimarket,
Supermercados, etc.).
 Ventas al por menor al consumidor (a domicilio).
 Ventas al por menor a negocios particulares (farmacias, bares,
Comercializadoras de vehículos.

3.7. INGIENERIA DEL PROYECTO.

El tamaño de la planta Embotelladora de Agua pura está en base a los

resultados
Obtenidos del estudio de mercado tomando en consideración los siguientes
La planta trabajará un solo turno de ocho horas, si es necesario se utilizará
la capacidad máxima que tiene la maquinaria, esto es su capacidad de 5000
Tamaño del local: 8 metros de frente 15 metros de fondo
Infraestructura básica en servicios públicos: agua, luz teléfono, internet.

3.8. MACRO LOCALIZACIÓN.

39
3.9. MICROLOCALIZACION.

La planta envasadora de AGUA PURA esta ubicada en el barrio nuevos

horizonte bajo en la calle nueva Jerusalén del cantón Quinindé provincia de
esmeraldas

BARRIO
NVO.HORIZONTES
BAJO

Vía pal cien

Gasolinera

Calle Nueva Jerusalén

AGUA PURA

Vía guaya bamba

AV. Simón plata torres

40
3.10. MATRIZ DE LOCALIZACION.

LOCAL MERCADO SERVICIOS TRANSPORTE MANO SEGURIDAD DISP

BASICO DE ESPACIO
OBRA
B.PATRIA 3 3 5 4 4 3

NUEVA

NVO 5 4 5 4 5 5
HORIZONTES
BAJO

BARRIO 4 4 4 4 4 4
3MARZO

ESCALA DE CALIFICACION

Excelente 5

Muy buena 4

Bueno 3

Regular 2

Malo 1

41
3.11. PROCECOS PARA EL EMBOTELLAMIENTO DEL AGUA PURA.

RECEPCIÓN AGUA

CRUDA

FILTRACIÓN 1

ÓSMOSIS INVERSA

FILTRACIÓN 2

Embotellado

TAPADO

ETIQUETADO

EMBALADO

ALMACENAMIENTO

42
CAPITULO IV

43
4.1. INGRESOS TOTALES.

INGRESO DEL PRODUCTO

INFLACION 1,05
CONCEPTO año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 1
productos Q P.U VALOR Q P.U VALOR Q P.U VALOR Q P.U VALOR Q P.U VALOR 2
botellas de 1 l 504000 0,65 327600,00 583443 0,75 343980,00 675408 0,87 379237,95 781869 1,01 439015,33 905112 1,2 533625,88 3
Total 327600,00 343980,00 379237,95 439015,33 533625,88 4

44
4.2. COSTOS TOTALES.

COSTOS
año1 año2 año3 año 4 año 5
1. COSTOS DE FABRICACION
COSTOS DIRECTOS
MATERIA PRIMA 15120 15876 17503 20262 24629
MATERIALES DIRECTOS 35280 37044 40841 47279 57467
MANO OBRA DIRECTA 11448 12020 13252 15341 18648
ACTIVOS FIJOS 69400 72870 80339 93003 113045
ENERGIA 360 378 417 482 586
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS 6470 6793 7489 8670 10538
TOTAL COSTOS DE FABRICACION 138078 144981 159842 185037 224914
2. COSTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0 0
SUELDO AMINISTRATIVO 10800 11340 12502 14473 17592
MATERIALE INDIRECTOS 61,50 64,58 67,80 71,19 74,75
MANO OBRA INDIRECTA 7632 8014 8835 10228 12432
SUMINISTRO DE OFICINA 53 56 61 71 86
COSTO DE AMORTIZACION 3180 3339 3681 4262 5180
SERVICIOS BASICOS 696 731 806 933 1134
TOTAL COSTO DE ADMINISTRACION+COSTO VARIABLE 22422,50 23543,63 25953,46 30037,07 36498,47
160500,00 168525,00 185795,42 215074,13 261412,16
GASTOS DE VENTAS 4676 4910 5413 6266 7617

45
4.3. CUADRO DE INVERSION y FIANANCIAMIENTO.

CUADRO DE INVERSION O COSTO DEL PROYECTO

INVERSIONES INVERSIONES POR TOTAL DE
RUBROS REALIZADA REALIZAR INVERSION
INVERSION FIJA
ACTIVOS FIJO
PLANTA ENVASADORA 14750 14750
VEHICULO 18000 18000
COMPUTADORA 850 850
MUEBLE DE OFICINA 800 800
EDIFICIO 35000 35000
TERRENO 25000 25000
TOTAL DE ACTIVO FIJO 78000 94400
ACTIVOS DIFERIDO
GASTO DE CONSTITUCION Y ORGANIZACIÓN 600 600
CAPACITACION DE PERSONAL 360 360
ADECUACION DE LOCAL 300 300
ADECUACIONE (INSTALACION) 480 480
PUESTAEN MARCHA 1000 1000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 240 240
TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO 2980 2980
B CAPITAL DE TRABAJO
CAJA 30000 30000
TOTAL 110980 16400 127380

46
4.4. CALENDARIO DEL PROYECTO.

EMPRESA "AGUA PURA

AMORTIZACION
PERIODO CAPITAL PRESTADO INTERES VENCIDO CAPITAL PAGADO CUOTAS DE PAGO SALDOS
1 20000 200 326,68 526,68 19673,32
2 19673,32 196,73 329,95 526,68 19343,38
3 19343,38 193,43 333,25 526,68 19010,13
4 19010,13 190,10 336,58 526,68 18673,55
5 18673,55 186,74 339,94 526,68 18333,61
6 18333,61 183,34 343,34 526,68 17990,26
7 17990,26 179,90 346,78 526,68 17643,49
8 17643,49 176,43 350,25 526,68 17293,24
9 17293,24 172,93 353,75 526,68 16939,49
10 16939,49 169,39 357,29 526,68 16582,21
11 16582,21 165,82 360,86 526,68 16221,35
12 16221,35 162,21 364,47 526,68 15856,88 2177,04
13 15856,88 158,57 368,11 526,68 15488,77
14 15488,77 154,89 371,79 526,68 15116,98
15 15116,98 151,17 375,51 526,68 14741,47
16 14741,47 147,41 379,27 526,68 14362,20
17 14362,20 143,62 383,06 526,68 13979,15
18 13979,15 139,79 386,89 526,68 13592,26
19 13592,26 135,92 390,76 526,68 13201,50
20 13201,50 132,02 394,66 526,68 12806,84
21 12806,84 128,07 398,61 526,68 12408,22
22 12408,22 124,08 402,60 526,68 12005,63
23 12005,63 120,06 406,62 526,68 11599,00
24 11599,00 115,99 410,69 526,68 11188,31 1651,59
25 11188,31 111,88 414,80 526,68 10773,52
26 10773,52 107,74 418,94 526,68 10354,57
27 10354,57 103,55 423,13 526,68 9931,44
28 9931,44 99,31 427,37 526,68 9504,07
29 9504,07 95,04 431,64 526,68 9072,43
30 9072,43 90,72 435,96 526,68 8636,48
31 8636,48 86,36 440,32 526,68 8196,16
32 8196,16 81,96 444,72 526,68 7751,44
33 7751,44 77,51 449,17 526,68 7302,28
34 7302,28 73,02 453,66 526,68 6848,62
35 6848,62 68,49 458,19 526,68 6390,43
36 6390,43 63,90 462,78 526,68 5927,65 1059,50
37 5927,65 59,28 467,40 526,68 5460,25
38 5460,25 54,60 472,08 526,68 4988,17
39 4988,17 49,88 476,80 526,68 4511,37
40 4511,37 45,11 481,57 526,68 4029,80
41 4029,80 40,30 486,38 526,68 3543,42
42 3543,42 35,43 491,25 526,68 3052,18
43 3052,18 30,52 496,16 526,68 2556,02
44 2556,02 25,56 501,12 526,68 2054,90
45 2054,90 20,55 506,13 526,68 1548,77
46 1548,77 15,49 511,19 526,68 1037,58
47 1037,58 10,38 516,30 526,68 521,27
48 521,27 5,21 521,47 526,68 -0,20 392,31

47
4.5. FINANCIAMIENTO.

CONCEPTO MONTO PORCENTAJE TASA INTERES COSTO PROM POND

RECURSOS PROPIOS 110980 87% 4.25% 2,55
CREDITO 16400 13% 12% 4,8
TOTAL 127380 100% 7,35

FINANCIAMIENTO
RUBRO VALOR PORCENTAJE
REUCURSO PROPIO 955,35 75%
FINANCIAMIENTO 318,45 25% 127380
TOTAL 1273,80 100%

TASA DE DESCUENTO=TASA MINIMA DE RENDIMIENTO+TASA DE

INFLACION*TASA DE RIESGO
TASA DE INFLACION 4,25
TASA DE RIESGO 8,45
TASA MINIMA DE RENDIMIENTO 7,35
TASA DE DESCUENTO(COSTO DEL USO DEL CAPITAL) 20,05

48
4.6. BALANCE GENERAL.

EMPRESA " AGUA PURA"

BALANCE GENERAL 31 ENERO 2013
ACTIVO CORRIENTE PASIVOS CORRIENTE A L/P
CAJA BANCO 30000 OBLIGACIONES BANCARIAS 20000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30000 TOTAL PASIVO
ACTIVO FJO PATRIMONIO 107380
PLANTA ENVASADORA 14750
VEHICULO 18000
COMPUTADORA 850
MUEBLES D OFICINA 800
EDIFICIO 35000
TERRENO 25000
TOTAL ACTIVO FIJO 94400
ACTIVOS DIFERIDOS
GASTO DE CONSTITUCION Y ORGANIZACIÓN 600
CAPACITACION DE PERSONAL 360
ADECUACIONES (LOCAL) 300
ADECUACIONES (INTALACIONES) 480
PUESTA EN MARCHA 1000
ESTUDIO DE FAVTIBILIDAD 240
TOTAL ACTIVO DIFERIDO 2980 2980
TOTAL ACTIVOS 127380 TOTALPASIVO+PATRIMONIO 127380

49
4.7. ESTADO DE RESULTADO.

EMPRESA " AGUA PURA"

ESTADO DE RESULTADO 31 ENERO 2013
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
INGRESO POR VENTAS 327600,00 327600,00 343980,00 379237,95 439015,33 533625,88
COSTOS DE FABRICACION 144981 144981 144981 159842 185037 224914
MATERIA PRIMA DIRECTA 15120 15120 15876 17503 20262 24629
PERSONAL DIRECTO 11448 11448 12020 13252 15341 18648
MATERIALES INDIRECTO 61,50 61,50 64,58 67,80 71,19 74,75
TOTAL COSTO DE PRODUCCION 171610,88 172942,35 190665,55 220711,91 268264,92
UTILIDAD BRUTA 155989,13 171037,65 188572,40 218303,42 265360,96
GASTOS OPERACIONALES
GASTO DE VENTAS 4676,00 4676,00 4909,80 5413,05 6266,29 7616,71
PERSONAL INDIRECTO 7632,00 7632,00 8013,60 8834,99 10227,61 12431,72
GASTOS ADMINISTRACION 10800 10800 11340 12502 14473 17592
GASTO DE OPERACIÓN 142233,13 156593,85 172648,11 199869,07 242953,88
GASTO FINANCIERO 2177,04 2177,04 1651,59 1059,50 392,31
TOTAL GASTO OPERACIONAL 140056,08 154942,26 171588,61 199476,75 242953,88
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 140056,08 154942,26 171588,61 199476,75 242953,88
15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES 21008,41 21008,41 23241,34 25738,29 29921,51 36443,082
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 119047,67 131700,92 145850,32 169555,24 206510,80
IMPUESTO A LA RENTA 25% 29761,918 32925,23 36462,58 42388,81 51627,70
UTILIDAD NETA DEL PERIODO 89285,75 98775,69 109387,74 127166,43 154883,10

50
4.8. FLUJO DE CAJA.

EMPRESA "AGUA PURA"

FLUJO DE CAJA 31 ENERO 2013
AñO 0 Año 1 AñO 2 AñO 3 AñO 4 AñO 5
A. FLUJO DE INGRESOS
1. Ingresos por ventas 0 327600,00 343980,00 379237,95 439015,33 533625,88
2. Valor residual de activos fijos 6940
3. Recueracion del capital de trabajo 30000
TOTAL FLUJO DE BENEFICIOS 0 327600 343980 379237,95 439015,33 533625,88
B. FLUJO DE COSTOS Y GASTOS
1. Inversiones en activosfijos 94400,00
2. Inversion diferida 3180,00
3. Inversion de capital de trabajo 30000,00
4. Costo de produccion 160500,00 168525,00 185795,42 215074,13 261412,16
5. Gasto de administracion 22422,50 23543,63 25953,46 30037,07 36498,47
6. Gastos de venta 4676,00 4909,80 5413,05 6266,29 7616,71
7. (-) Depreciaciones 6469,5 6469,5 6469,5 6469,5 6469,5
8.(-) Amortizaciones 530 530 530 530 530
9. Gatos financierosç 2177,04 1651,59 1059,50 392,31 0
TOTAL FLUJO COSTOS Y GASTOS 127580,00 182776,04 191630,51 211221,93 244770,30 298527,84
TOTAL FLUJO ECONOMICO (A-B) -127580,00 144823,96 152349,49 168016,02 194245,03 235098,04
(-) Pago cuota prestamo 526,68 526,68 526,68 526,68 526,68
(-) 15% Trabajadores 21008,41 23241,34 25738,29 29921,51 36443,08
(-) 25% Impuesto a la renta 29761,92 32925,23 36462,58 42388,81 51627,70
subtotal
(=) FUJO FINANCIERO 51297,01 56693,25 62727,55 72837,00 88597,46
(=)FLUJO FINANCIERO -127580,00 93526,95 95656,24 105288,47 121408,03 146500,58
(+)SALDO DE CAJA -127580,00 -34053,05 61603,19 166891,66 288299,69
(=) FLUJO NETO DE CAJA -127580,00 -34053,05 61603,19 166891,66 288299,69 434800,27

51
4.8. ANALISIS DE SENCIBILIDAD.

VALORES
INVERSIONE COSTOS 15% UTILIDAD
AñO INGRESOS INGRESOS ACT COSTOS DEPRECIACION SALVAMENTO VSA UNAII UTILIDAD NETA IMP 25% AMORTIZACION FLUJO NETO ACTUALIZADOS DEL
S ACTUALIZADOS TRABAJADORES LIQUIDA FLUJ0 NETO DE CAJA

0 127580,00 0 -127580,00 -127580,00

1 327600,00 272886,2974 182776,04 152249,9294 6469,5 144823,96 21723,59 123100,37 30775,09 92325,27 2177,04 100971,81 84108,13378
2 343980,00 238676,0618 191630,51 132965,9179 6469,5 152349,49 22852,42 129497,06 32374,27 97122,80 1651,59 105243,89 73025,1652
3 379237,95 219192,3017 211221,93 122082,2471 6469,5 168016,02 25202,40 142813,62 35703,40 107110,21 1059,50 114639,21 66259,27668
4 439015,33 211364,0052 244770,30 117844,7029 6469,5 194245,03 29136,75 165108,28 41277,07 123831,21 392,31 130693,02 62922,17658
5 533625,88 214006,0553 298527,84 119722,0155 6469,5 3470,00 1391,61 235098,04 35264,71 199833,33 49958,33 149875,00 0 156344,50 62700,61253

TOTAL 127580,00 2023459,16 1156124,721 1128926,629 644864,8128 32347,5 3470 1391,613563 894532,5329 134179,8799 760352,65 190088,16 570264,49 5280,44 607892,43 221435,36

VAN 221435,36
TIR 51%
PRI 1 AÑO
11 MESES
15 DIAS

RELACION COSTO BENEFICIO

1157516,33
772444,81
$ 1,50 Ganancia

52
 CONCLUSION.
El valor actual neto obtenido de 221435,36 nos indica que los flujos netos
actualizados del presente proyectos de inversión en mayor que por lo tanto
con este indicador podemos concluir que el proyecto debe aceptarse.

La tasa interna de retorno (TIR) 51% que corresponde a la tasa de interés

con la cual el (VAN) es igual a cero es mayor que la tasa de descuento de
20,05 por periodo en conclusión de acuerdo con este indicador el proyecto es
aceptable.

El periodo de recuperación de la inversión PRI nos permites conocer en que

momento de la vida útil del proyecto, una vez que empezó a operar el
negocio se puede recuperar el monto de la inversión entonces el periodo de
recuperación del actual proyecto es de 1 año 11 meses y 15 días
asumiendo que durante el tercer año los flujos anual sean igual o constante.

La rentabilidad sobre la inversión de 89,39 nos indica el porcentaje de

recuperación de la inversión con la implementación de este proyecto .

La relación costo beneficio nos indica el beneficio obtenido por cada costo
incurrido en el proyecto es decir que la relación costo beneficio obtenida es
de $1,50 nos indica que por cada dólar que cuesta el proyecto se obtiene
un beneficio de $1,50 centavo

ANALISIS DE SENCIBILIDAD

Con el análisis de sensibilidad se concluye que el proyecto sigue siendo

rentable $1,44

53
EVALUACION CONDICION DE RIESGO INCERTIDUMBRE

Mi proyecto sigue siendo rentable

EVALUACION SOCIAL:

La presencia de la planta envasadora de agua pura incorpora al componente

socioeconómico, que está dado generación de empleo implicando la creación
de fuentes de trabajo. Este efecto es positivo y permanente mientras la
planta se encuentre en funcionamiento.

54
BIBLIOGRAFIA.

Libros

1- Libro evaluación de proyectos Ing. franklin pizango

Internet

1- www.100ideasparaemprender.com/.../agua-embotellada-purificada

2- es.wikipedia.org/wiki/Agua embotellada

3- www.inec.com

4- www.sri.gob.ec

5- www.monografia.com

6- http://repositorio.maeug.edu.ec/jspui/handle/123456789/33

7- www.slideshare.net/nataligalindo/embotelladora-de-agua

8- repositorio.maeug.edu.ec › ... › Tesis: Marketing

9- www.monografias.com › Administración y Finanzas

10- es.wikipedia.org/wiki/Agua

11- www.angelfire.com/mb/elagua/definicion.html

12- www.slideshare.net/wilsonvelas/sociedades-o-compaas

13- www.supercias.gob.ec/

55
ANEXOS

56
57
58
59
MATERIA PRIMA Q V/U TOTAL
AGUA LITROS 504000 0,03 15120

MAT. DIRECTOS Q V/U TOTAL

botella 1 litro 504000 0,05 25200
ETIQUETAS 504000 0,02 10080
TOTAL 1008000 0,07 35280

MANO OBRA DIRECTA Q V/U TOTAL

OPERADORES 3 318 11448

MANO OBRA INDIRECTA Q V/U TOTAL

SEGURIDAD 1 318 3816
LIMPIEZA 1 318 3816
TOTAL 2 636 7632

MATERIALES INDIRECTOS Q V/U

GUANTES 3 4,50
MANDIL 3 10,50
MASCARILLAS 3 9,00
BOTAS 3 30,00
GORROS 3 7,50
TOTAL 61,50

ENERGIA Q V/U TOTAL

MENSUAL 30 360
TOTAL 360

60
 DEPRECIACIONES
VALOR
ACTIVOS FIJOS VALOR TOTAL DEPRECIACION VALOR SALVAMENTO VIDA UTIL PORCENTAJES
RESIDUAL

PLANTA ENVASADORA 14750 1327,5 737,5 10 1475 10%

VEHICULO 18000 3240 900 5 1800 10%
COMPUTADORA 850 255 42,5 3 85 10%
MUEBLES D OFICINA 800 72 40 10 80 10%
EDIFICIO 35000 1575 1750 20 3500 10%

TOTAL 69400 6469,5 3470 48 6940

10%

sueldos y salarios Q V/U Total

Administrador 1 500 6000
secretaria 1 400 4800
TOTAL 10800

SUM. Y SERV Q V/U TOTAL

PAPEL BOND 3 8 24
ESFEROGRAFICOS 10 0,3 3
ARCHIVADOR 3 2,5 7,5
GRAPADORA 1 2,5 2,5
FACTURERO 2 8 16
TOTAL 19 21,3 53

61
SERVICIOS BASICO Q V/U Total
luz 1 20 240
Telefono 1 10 120
Internet 1 28 336
TOTAL 696

GASTO DE VENTA Q V/U

TRANPORTE $10 DIARIOS 360
PUBLICIDAD 500
CHOFER 318 3816
TOTAL 4676

62