FINANCIEROS o MEMORIA ANUAL
NUMERO DE ORDEN
N 0000001
PRESENTACION DE ESTADOS
PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS o MEMORIA ANUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA IMPRENTA Y LEGIBLE
A NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL SUJETO PASIVO:
NIT GESTION N FORM - IUE NRO. ORDEN FORM. IUE FOLIO
Mes de cierre A o Cd. USO ENTIDAD FINAN. O COLECTURIA
Cd.
532 549
DD JJ ORIGINAL MESES Cd. D a M e s A o Cd. D a M e s A o
EJERCICIO
DE COMPRENDIDOS Y EL
Cd.
ENTRE EL 8931 8939
534
B DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA
Cd. Nro. DE RESOLUCION ADMINISTRATIVA Cd. FORMULARIO Cd. Nro. DE ORDEN
518 537 521
C DOCUMENTOS DE ESTADOS FINANCIEROS
QUE SE PRESENTAN Cd.
MARCAR
CON
UNA X
Balance General 808
Estado de Resultados 811
Estado de Resultados Acumulados 824
Estado de Evolucin del Patrimonio Neto 794
Estado de Cambios en la Situacin Financiera 837
797
AL
Estado de Flujo de Efectivo
Notas a los Estados Financieros 840
D DOCUMENTOS DE LA MEMORIA ANUAL
QUE SE PRESENTAN Cd.
MARCAR
CON
UNA X
G
Estado de Situacin Patrimonial 843
605 L
Estado de Actividades 846
Estado de Flujo de Efectivo
LE 849
A
E
IMPORTE EN BS.
INFORMACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Cd. (SIN CENTAVOS)
O DE LA MEMORIA ANUAL DEL EJERCICIO QUE
N
SE DECLARA
Activo Fijo Bruto 013
I
Depreciacin acumulada activo fijo 026
R
Activo Fijo Neto (C013 - C026) 1001
G
Total Activo 039
LO
I
Total Pasivo 042
Capital 055
R
Perdidas Acumuladas 056
O
Total Patrimonio (Si C055 es mayor a C056) 068
VA
Total Patrimonio (Si C055 es menor o igual a C056) 069
Ventas o Ingresos Facturados 071
Ventas o Ingresos NO Facturados por operaciones no gravadas por el IVA 084
Total Ventas o Ingresos Brutos (C071 + C084) 1002
097
N
Costo de Ventas o Servicios Prestados
Formulario
Total de Otros Gastos 101
1003
SI
Total Egresos (C097 + C101)
F DICTAMEN DE AUDITORIA
EXTERNA Cd.
MARCAR
CON
UNA X
Dictamen de Auditoria Externa 852
Informe sobre situacin tributaria del contribuyente 855
Informacin Tributaria Complementaria (Anexos Tributarios) 858
Dictamen sobre la informacin tributaria complementaria 861
G NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL AUDITOR EXTERNO: NIT
Cd.
N de Reg. Profesional
913
FECHA DEL DICTAMEN Opinin del Dictamen DETALLAR (En caso de elegir la opcin N 4)
Cd. D a M e s A o Cd.
926 939
Aclaracin de firma :
Cargo
Firma del Auditor Externo o del Responsable
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACION Aclaracin de firma :
(Pargrafo I, Art. 78, Ley N 2492)
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable C.I.
H REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
FORMULARIO GRATUITO
INSTRUCTIVO FORMULARIO 605
FINANCIEROS o MEMORIA ANUAL
PRESENTACION DE ESTADOS
ASPECTOS GENERALES
Este formulario deber ser llenado por los sujetos pasivos obligados a la presentacin de Estados Financieros o Memorias Anuales segn lo
establecido en la normativa vigente, consignando tanto informacin del contribuyente como del auditor externo segn corresponda, debiendo
el mismo estar acompaado por la documentacin que forme parte de los Estados Financieros o de la Memoria Anual.
La presentacin deber realizarse en cualquier entidad financiera o colectura autorizada por la Administracin Tributaria. Debe respetarse el
nmero de orden preimpreso en el formulario original y copia para el contribuyente, utilizando siempre formularios coincidentes, sin separar
los mismos.
El presente formulario necesariamente deber ser presentado junto al Formulario IUE que corresponda, y podr ser rectificado en el caso que
el formulario antes citado sea rectificado.
A NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL SUJETO PASIVO
Consignar el Nombre y Apellidos o Razn Social del sujeto pasivo.
NIT: Consignar el Nmero de Identificacin Tributaria (NIT) del sujeto pasivo. El llenado de este campo es obligatorio.
GESTION: Consignar en forma obligatoria el mes de cierre y el ao del ejercicio. Si el mes a declarar es menor a diez (10) colocar
el mes antecedido de cero. En el ao se colocarn las cuatro cifras correspondientes.
NRO. DE FORMULARIO - IUE - Cd.532: Deber consignar el nmero de formulario de IUE que presenta.
NRO. DE ORDEN DEL FORMULARIO IUE Cd. 549: Deber consignar el nmero de orden del formulario del Impuesto Sobre
las Utilidades de las Empresas que corresponda.
FOLIO: Es una casilla de uso exclusivo para la Entidad Financiera o Colectura, no se debe llenar.
EJERCICIO DE: Consignar el tiempo en meses del ejercicio contable, si el perodo a declarar es menor a diez (10) colocar el mes
antecedido de cero.
MESES COMPRENDIDOS ENTRE Cd. 8931: Consignar la fecha del inicio del ejercicio colocando el da, mes y ao, para cifras
menores a diez (10) se anteceder el cero (0) al nmero correspondiente y para el ao se colocarn las 4 cifras correspondientes.
Y EL Cd. 8939: Consignar la fecha de cierre del ejercicio, segn la forma descrita anteriormente.
605
B DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA
Cuando el contribuyente rectifique una declaracin jurada presentada con anterioridad, deber necesariamente consignar la siguiente informacin:
Nro. DE RESOLUCION ADMINISTRATIVA Cd. 518: Si el contribuyente disminuye el saldo a favor del fisco o aumenta el saldo a favor del contribuyente,
debe consignar obligatoriamente el nmero de la Resolucin Administrativa que autoriza la presentacin de la declaracin jurada rectificativa.
AL
FORMULARIO Cd. 537: Consignar el nmero del formulario que ser rectificado.
Nro. DE ORDEN Cd. 521: Consignar el nmero de orden preimpreso de la declaracin jurada a rectificar.
C DOCUMENTOS DE ESTADOS FINANCIEROS QUE SE PRESENTAN
Esta Seccin debe ser llenada por los sujetos pasivos obligados a llevar registros contables. Se debe marcar con una X las casillas
G
que correspondan a los documentos que se presentan como parte de los Estados Financieros, de acuerdo a lo establecido en el
Instructivo de llenado del Formulario
Art. 36 del D.S. 24051 y en la Norma de Contabilidad N 11.
D DOCUMENTOS DE LA MEMORIA ANUAL QUE SE PRESENTAN
LE
Esta Seccin debe ser llenada por los sujetos pasivos del IUE no obligados a la presentacin de registros contables, que cuentan
con una exencin para este impuesto (obligados a la presentacin del Formulario 520). Se debe marcar con una X las casillas
que correspondan a los documentos que se presentan como parte de la Memoria Anual.
E
R
INFORMACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS O DE LA MEMORIA ANUAL
Esta Seccin debe ser llenada por los sujetos pasivos del Impuesto Sobre las Utilidades de las Empresas (IUE).
LO
Activo Fijo Bruto Cd. 013 : Se debe consignar el total de Activos Fijos antes de la depreciacin registrado en el Balance General
o Estado de Situacin Patrimonial.
Depreciacin Acumulada Activo Fijo Cd. 026: Se debe consignar el total de la depreciacin acumulada del Activo Fijo,
registrado en el Balance General o Estado de Situacin Patrimonial.
Activo Fijo Neto Cd. 1001: Se debe consignar la diferencia entre el total de Activo Fijo Bruto y la Depreciacin Acumulada
del Activo Fijo, registrado en el Balance General o Estado de Situacin Patrimonial (Cd. 013 - Cd. 026).
VA
Total Activo Cd. 039: Se debe consignar el total de Activo registrado en el Balance General o Estado de Situacin Patrimonial.
Total Pasivo Cd. 042: Se debe consignar el total de Pasivos registrado en el Balance General o Estado de Situacin Patrimonial.
Capital Cd. 055: Se deber consignar el monto de los aportes del propietario/socios/financiadores, consignado en el Balance
General o Estado de Situacin Patrimonial, segn corresponda.
Total Patrimonio/Activo Neto Cd. 068: Se debe consignar el monto total del Patrimonio o Activos Netos, consignado en el
N
Balance General o Estado de Situacin Patrimonial.
Ventas o Ingresos Facturados Cd. 071: Se debe consignar el monto total de las Ventas o Ingresos Facturados, durante la
gestin al 100%, vale decir, el monto registrado en la cuenta Ventas ms el IVA.
SI
Ventas o Ingresos no Facturados (...) Cd. 084: Se debe consignar el monto total de las Ventas o ingresos no facturados, percibidos
o devengados por operaciones no gravadas por el IVA.
Total Ventas o Ingresos Brutos Cd. 1002: Se debe sumar el monto total de ventas o ingresos facturados ms ventas o ingresos no
facturados (Cd. 071 + Cd. 084).
Costo de Ventas o servicios prestados Cd. 097: Se debe debe consignar el monto correspondiente al Costo de Ventas o de Servicios
registrado en el Estado de Resultados o en el Estado de Actividades.
NOTA: Las empresas que no tengan identificado sus Costos de Ventas o de Servicios, podrn consignar el total de sus gastos de
la gestin en la casilla habilitada para "Total Otros Gastos"
Total Otros Gastos Cd. 101: Se debe consignar el monto correspondiente a otros gastos, de acuerdo a lo registrado en el Estado de
Resultados o en el Estado de Actividades.
Total Egresos Cd. 1003: Se debe consignar la sumatoria del Costo de Ventas y el Total de Otros Gastos (Cd.097 + Cd.101).
F DICTAMEN DE AUDITORIA EXTERNA
Esta Seccin debe ser llenada por aquellos contribuyentes cuyas ventas o ingresos brutos anuales, sean iguales o superiores al lmite mnimo
establecido para la presentacin de Estados Financieros/Memoria Anual con dictamen de Auditora Externa, segn la informacin consignada
en la Seccin E de ste formulario. Se debe marcar con una "x" los documentos que se presentan de acuerdo a lo antes sealado.
G NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL AUDITOR EXTERNO
En esta Seccin se completar la informacin correspondiente al Dictamen de Auditoria y al Auditor Externo (en el campo de N
de Registro Profesional, deber registrar la Matrcula o Nmero de Registro en el Colegio Profesional correspondiente), para los
contribuyentes obligados segn corresponda.
Opinin del Dictamen Cod. 939: Segn sea la opinin del dictamen, se deber consignar el nmero correspondiente de acuerdo a lo
siguiente, en caso de elegir la opcin 4 (Otros), deber detallar el mismo:
Opinin del Dictamen
Limpio 1
Con abstencin de Opinin 2
Una Con Salvedad 3
Reforma Otros 4
que DA
Resultados
FINANCIEROS o MEMORIA ANUAL
NUMERO DE ORDEN
N 0000001
PRESENTACION DE ESTADOS
PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS o MEMORIA ANUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA IMPRENTA Y LEGIBLE
A NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL SUJETO PASIVO:
NIT GESTION N FORM - IUE NRO. ORDEN FORM. IUE FOLIO
Mes de cierre A o Cd. USO ENTIDAD FINAN. O COLECTURIA
Cd.
532 549
DD JJ ORIGINAL MESES Cd. D a M e s A o Cd. D a M e s A o
EJERCICIO
DE COMPRENDIDOS Y EL
Cd.
ENTRE EL 8931 8939
534
B DATOS BASICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA
Cd. Nro. DE RESOLUCION ADMINISTRATIVA Cd. FORMULARIO Cd. Nro. DE ORDEN
518 537 521
AL
TALON ENTIDAD FINANCIERA
G
605
LE
R
LO
VA
N
Formulario
SI
NIT
G NOMBRE Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL DEL AUDITOR EXTERNO:
Cd.
N de Reg. Profesional
913
FECHA DEL DICTAMEN Opinin del Dictamen DETALLAR (En caso de elegir la opcin N 4)
Cd. D a M e s A o Cd.
926 939
Aclaracin de firma :
Cargo
Firma del Auditor Externo o del Responsable
JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACION Aclaracin de firma :
(Pargrafo I, Art. 78, Ley N 2492)
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable C.I.
H REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA
FORMULARIO GRATUITO
