SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 1

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 2

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

DATA PERUSAHAAN

PT FADALI FURNITUR

Nama

NPWP
Alamat

: 1.251.347.9.071.000
: ITC Cipulir Mas Lantai 1 Blok D2-9
Jakarta Selatan 15760
: (021) 739 98600-2
: (021) 739 98603
: fadali@walla.com

Telepon
Fax
Email
KEBIJAKAN AKUNTANSI

1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desember 2006

2. Bulan transaksi adalah Januari 2006.
3. Penilaian persediaan menggunakan sistem Perpectual Average.
4. Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir bulan.
5. Pembukuan perusahaan menggunakan sistim manual - Jurnal Khusus, dan juga
menggunakan program ZAHIR versi 15.0
INSTRUKSI:
A. Akuntansi Manual - Jurnal Khusus
Mencatat transaksi ke dalam Jurnal Khusus
Melakukan posting ke Buku Besar
Membuat kartu persediaan, kartu piutang dan kartu hutang
Membuat ayat penyesuaian dan neraca lajur
Menyusun Laporan Keuangan
Membuat jurnal penutup
Membuat neraca saldo setelah penutupan
B. Program ZAHIR versi 15.0
Anda sebagai staf akuntansi memiliki tugas-tugas sebagai berikut:
1. Melakukan Prosedur Data Baru dalam ZAHIR.
2. Melakukan Persiapan Bulan Transaksi
3. Menyelesaikan Transaksi Pembelian ( Modul Purchase )
4. Menyelesaikan Transaksi Penjualan ( Modul Sales )
5. Menyelesaikan Transaksi Penerimaan dan Pengeluaran Kas ( Modul Banking )
6. Membuat jurnal memorial ( Modul Account )
Membuat jurnal penyesuaian ( Modul Account )
Pemindahbukuan antar rekening kas & bank ( Modul Account )
7. Melakukan Backup di folder C:/DATA/PT FADALI FURNITUR (nama lengkapMU)

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 3

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Account
Number

Account Name

Account
Number

10000
11000
11100
11101
11102
11200
11201
11202

AKTIVA
AKTIVA LANCAR
KAS
Kas Di tangan
Kas Kecil
BANK
Bank BCA
Bank Mandiri

50000
51000
60000
61001
61002
61003
61004
61005

11300
11301
11302
11400
11401
11500
11600
11601
11602
12000
12100
12101
12102
12200
12201
12202
20000
21000
21100
21200
21300
21400
21401
21402
21403
22000
22001
30000
31000
32000
33000
39999
40000
41000
42000
43000

PIUTANG USAHA BERSIH

Piutang Usaha
Cadangan Piutang Tak Tertagih
PIUTANG LAIN-LAIN
Piutang Karyawan
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
PEMBAYARAN DIMUKA
PPN Masukan
Uang Muka Pembelian
AKTIVA TETAP
NILAI BUKU PERALATAN KANTOR
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Peralatan kantor
NILAI BUKU KENDARAAN
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
KEWAJIBAN
KEWAJIBAN LANCAR
Hutang Usaha
Pendapatan Diterima Dimuka-Jasa Kirim
Hutang Bunga
Hutang Pajak
Utang PPh Pasal 21
Utang PPh Pasal 4
PPN Keluaran
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
Hutang Bank Mandiri
EKUITAS
Modal Saham
Laba Ditahan Periode Lalu
Laba Ditahan Periode Berjalan
Perkiraan Penyeimbang
PENJUALAN BERSIH
Penjualan
Retur Penjualan
Potongan Penjualan

61006
61007
61008
61009
61010
61011
61099
80000
81001
81002
90000
91001
91002

Account Name
HARGA POKOK
Harga Pokok Penjualan
BEBAN USAHA
Beban Gaji Karyawan
Beban Sewa
Beban Piutang Tak Tertagih
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Penyusutan Peralatan
Kantor
Beban Penyusutan Kendaraan
Beban Pemasaran
Beban Transportasi
Beban Perawatan AC
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Umum Lain lain
PENDAPATAN LUAR USAHA
Laba Penjualan Aktiva Tetap
Pendapatan Jasa Giro
BEBAN LUAR USAHA
Beban Administrasi Bank
Beban Bunga

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 4

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

PT. FADALI FURNITUR

NERACA SALDO
PER 1 JANUARI 2006
Dalam Rupiah

No
Urut
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

NAMA AKUN

DEBIT

Kas Ditangan
Kas Kecil
Bank BCA A/C no. 4541.5621
Bank Mandiri A/C no. 3.966.6
Piutang Usaha
Persediaan Barang Dagangan
Peralatan Kantor
Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
Kendaraan
Akumulasi Penyusutan Kendaraan
Hutang Usaha
Hutang Bank Mandiri
Modal Saham
Saldo Laba Periode Lalu

KREDIT

2.500.000
750.000
45.000.000
25.000.000
47.500.000
166.380.000
25.000.000
7.500.000
45.000.000
25.000.000
75.000.000
75.000.000
150.000.000
24.630.000

357.130.000

357.130.000

PT FADALI FURNITUR
DATA PRODUK & SALDO AWAL PERSEDIAAN
Kode
Produk

Nama Produk

Satu
an

Harga Beli

Harga Jual

1.200.000

1.500.000

325.000

375.000

1.400.000

1.750.000

1.200.000

1.500.000

2.850.000

3.375.000

590.000

750.000

Saldo Persediaan Per 01-01-2006

Kuantit
Harga
as
Pokok
Jumlah

Kelompok KURSI
P01

QUEEN C405

buah

P02

QUEEN C605

buah

P03

STONES C109

buah

P04

STONES C303

buah

15
50
20
15

1.200.000

18.000.000

325.000

16.250.000

1.400.000

28.000.000

1.200.000

18.000.000

2.850.000

22.800.000

590.000

7.080.000

Kelompok MEJA KERJA

P05

EBIET D708

buah

P06

EBIET D908

buah

8
12

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 5

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Kelompok LEMARI ARSIP
TAMERLAND
P07
L1
TAMERLAND
P08
L2
TAMERLAND
P09
L3

buah
buah
buah

1.300.000

1.650.000

1.750.000

2.100.000

1.050.000

1.450.000

15

1.300.000

19.500.000

1.750.000

21.000.000

1.050.000

15.750.000

Nilai Persediaan

166.380.000

12
15

PT FADALI FURNITUR

DAFTAR SALDO PIUTANG

PER 1 JANUARI 2006
KODE
PELANGGAN
C01

NAMA PELANGGAN (DEBITUR)

PT. GUNUNG AGUNG

Jalan Raya Kwitang No 36 JAKARTA PUSAT
NPWP. 01.475.623.2.041.000
Telp. (021) 525 40000 Fax (021) 525 50000
Batas Kredit: Rp.30.000.000
Termin: 2/10, Net 30
Saldo Piutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Penjualan No. FP 512027

C02

10.000.000

Rp

15.000.000

Rp

7.500.000

Rp

15.000.000

CV MEBEL ABADI
Jalan Raya Cileduk No 21D TANGERANG
NPWP. 2.259.457.2.046.000
Telp. (021) 739 7402 Fax (021) 739 7405
Batas Kredit: Rp.30.000.000
Termin: 3/10, Net 30
Saldo Piutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Penjualan No. FP 512045

C04

Rp

TOKO BUKU UTAMA

Jalan Warung Buncit No. 72 JAKARTA SELATAN
NPWP. 01.677.785.5.035.000
Telp. (021) 5406 540 Fax (021) 5406 541
Batas Kredit: Rp.30.000.000
Termin: 2/10, Net 30
Saldo Piutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Penjualan No. FP 512038

C03

JUMLAH

CV SEMBILAN SEMBILAN
Jalan Fatmawati No 20 JAKARTA SELATAN
NPWP. 7.525.755.3.046.100
Telp. (021) 7502457 Fax (021) 7502458
Batas Kredit: Rp.30.000.000
Termin: 3/10, Net 30
Saldo Piutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Penjualan No. FP 512061

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 6

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

C05

PENJUALAN COUNTER
Jakarta
Saldo Piutang: ---Rp

47.500.000

PT FADALI FURNITUR

DAFTAR SALDO HUTANG

PER 1 JANUARI 2006
KODE
PEMASOK
S01

NAMA PEMASOK (KREDITUR)

CV USAHA MAJU
Jalan Soekarno Hatta BANDUNG
NPWP. 01.625.347.5.012
Telp. (022) 4578 905 Fax (022) 4578 906
Batas Kredit: Rp.50.000.000
Termin: 5/10, Net 50
Saldo Hutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Pembelian No. UM 9401

S02

Rp.

24.000.000

Rp.

16.000.000

Rp.
Rp

35.000.000
75.000.000

PT KARYA BERSAMA
Jalan Sawo BOGOR
NPWP. 01.625.347.5.018
Telp. (0251) 326 597 Fax (0251) 326 599
Batas Kredit: Rp.30.000.000
Termin: 5/10, Net 50
Saldo Hutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Pembelian No. KB 861

S03

JUMLAH

UD BERSAUDARA
Jalan Sukamiskin BOGOR
NPWP. 02.325.675.5.071
Telp. (0251) 326 977 Fax (0251) 326 978
Batas Kredit: Rp.50.000.000
Termin: 5/10, Net 50
Saldo Hutang Per 1 Januari 2006:
Faktur Pembelian No. BS 0312

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 7

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Bukti 1

PT FADALI FURNITUR

ORDER PEMBELIAN
Nama Pemasok

: CV USAHA MAJU

Tanggal Order

: 02-01-2006

Alamat

: Jl Sukarno Hatta

No.Order

: 01/PO/01/06

Syarat pengiriman

: FOB Destination

Termin

: 5/10 Net 50

No. Permintaan

: ---

Bandung
NPWP /NPPKP

: 01.625.347.5.012

Kami memesan untuk barang-barang seperti dibawah ini,

No.

Nama Barang

Unit

QUEEN C405

10 Buah

QUEEN C605

30 Buah

Harga Satuan
Rp

1.200.000

12.000.000

Rp.

9.750.000

Rp.

21.750.000

Diskon

Rp.

Nilai Barang

Rp.

21.750.000

PPN 10%

Rp.

2.175.000

NILAI PESANAN

Rp.

23.925.000

Uang Muka (Cek BCA no BA 231)

Rp.

6.000.000

JUMLAH TAGIHAN

Rp.

17.925.000

Tujuh belas juta sembilan ratus dua puluh lima ribu

Disetujui,
(

Erwin Lubis

325.000

Rp.

Sub.Total

Dengan Huruf :

Rp

Jumlah

Bagian Pembelian
)

( Ari Widya )

Copyright @ IRSAN LUBIS

Hal. 8

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Bukti 2
PT FADALI FURNITUR
ITC Cipulir Mas Lt 1Blok D2-9
NPWP /NPPKP

: 01.251.347.9.071.000

No.

: 01/KK/01/06

Tgl

: 02-01-2006

BUKTI KAS KELUAR

CV USAHA MAJU, JAKARTA

Dibayarkan Kepada:
Jumlah

Dengan Huruf
Keterangan

Rp. 24.000.000,-

Dua puluh empat juta rupiah

Pelunasan hutang bulan lalu (UM 9401)

24.000.000

Dibayar Per Cek BCA No BA 231

24.000.000

Dibukukan oleh :

Disetujui oleh :

Dibayar Oleh :

(Akuntan)

( Lisdia Listari)

( Agistya )

Bukti 3

PT FADALI FURNITUR
JAKARTA

FAKTUR
Tanggal

: 03-01-2006

Kepada

: PENJUALAN COUNTER

Nomor Faktur

: 01/J/01/06

Alamat

: --

Syarat pengiriman

: FOB Shipping Point

Nomor Faktur Pajak

: DKFJ-012-0000348

Tgl Faktur Pajak

: 03/01/2006

Termin

: COD (Kas Ditangan)

NPWP

: --

No.

Nama Barang

Unit

Harga Satuan

Jumlah

QUEEN C405

8 buah

Rp.

1.500.000

Rp.

12.000.000

QUEEN C605

30 buah

Rp.

375.000

Rp.

11.250.000

Sub Total

Rp.

23.250.000

Diskon 5 % untuk QUEEN C605

Rp.

562.500

Nilai Barang

Rp.

22.687.500

PPN 10%

Rp.

2.268.750

Rp.

24.956.250

NILAI FAKTUR
Dengan Huruf :

Dua plh empat jt sembilan rts lima plh enam rb dua rts lima plh

Disetujui,

Bagian Penjualan

( Erwin Lubis )

( Sari Mahdalena )

Copyright @ IRSAN LUBIS

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 9

Copyright @ IRSAN LUBIS

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 10

Copyright @ IRSAN LUBIS 10

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 11

Copyright @ IRSAN LUBIS 11

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 12

Copyright @ IRSAN LUBIS 12

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 13

Copyright @ IRSAN LUBIS 13

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 14

Copyright @ IRSAN LUBIS 14

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 15

Copyright @ IRSAN LUBIS 15

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 16

Copyright @ IRSAN LUBIS 16

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 17

Copyright @ IRSAN LUBIS 17

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 18

Copyright @ IRSAN LUBIS 18

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 19

Copyright @ IRSAN LUBIS 19

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 20

Copyright @ IRSAN LUBIS 20

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 21

Copyright @ IRSAN LUBIS 21

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 22

Copyright @ IRSAN LUBIS 22

SOAL KASUS & PENYELESAIAN

Hal. 23

Copyright @ IRSAN LUBIS 23