MATIERE PREMIERE :
Première Année
- 1 036 bidons/semaine coute 152 250 Fr (146.959 fr)
- 4 144 bidons/mois coute 609 000 Fr
- 13 468 bidons/trimestre (152250+1 827 000) coute 1 979 250 Fr
- 53 872 bidons/mois coute 7 917 000 Fr
Deuxième Année
- 1 036 bidons/semaine coute 152 250 Fr (146.959 fr)
- 5 180 bidons/mois coute 761 250 Fr
- 15 540 bidons/trimestre coute 2 283 750 Fr
- 62 160 bidons/an coute 9 135 000 Fr
Troisième Année
- 1 943 bidons/semaine 285 545 coute Fr
- 7 772 bidons/mois coute 1 142 180Fr
- 23 316 bidons/trimestre coute 3 426 540 Fr
- 93 264 bidons/an coute 13 706 160 Fr
Mangue 8 000 + 5 000/2 = 6 500+4 000 = 10 500 x 7 = 73 500 fr
Orange 1 500+2 000/2= 1 750 + 2 500 = 4 250 x 7 = 29 750 fr
Pastèque 2 000 + 4 000= 6000/2=3000+4000=7 000x 7 = 49 000
= 88 + 52 + 8 = 148 bidons x 7 = 1036 bidons
= 73 500 + 29 750 + 49 000 = 152 250 Fr/semaine
Soit 609 000 le mois, soit 1 827 000 fr par trimestre et 7 308 000 l’an.
CHIFFRE D’AFFAIRES
PREMIERE ANNEE
PERIODE PLAN DE PRODUCTION CHIFFRE D’AFFAIRES
Semaine (2.5x444) 1 036 bidons 518 000 FCFA
Mois 4 144 bidons 2 072 000 FCFA
Trimestre 13 468 bidons 6 734 000 FCFA
Annuel 53 872 bidons 26 936 000 FCFA
DEUXIEME ANNEE
PERIODE PLAN DE PRODUCTION CHIFFRE D’AFFAIRES
Semaine 1 036 bidons 518 000 FCFA
Mois 5 180 bidons 2 590 000 FCFA
Trimestre 15 540 bidons 7 770 000 FCFA
Annuel 62 160 bidons 31 080 000 FCFA
TROISIEME ANNEE
PERIODE PLAN DE PRODUCTION CHIFFRE D’AFFAIRES
Semaine 1 943 bidons 971 500 FCFA
Mois 7 772 bidons 3 886 000 FCFA
Trimestre 23 316 bidons 11 658 000 FCFA
Annuel 93 264 bidons 46 632 000 FCFA
MASSE SALARIALE
Poste Nombre Profil Salaire mensuel
Manager 01 Master 115 000
Gerant 01 Licence 85 000
Commercial 01 BTS 65 000
Chauffeur 01 BEPC 50 000
TOTAL 315 000
1iere ANNEE FOND DE ROULEMENT
Rubriques Unité Qté P.U Total Apport Emprunt
Personnel
Achat de Matière 1ere et FL
Fruits 16 162 L 53 872 146.959 fr 7 917 000
Emballages 5 000 13 65 000
Emballages bidon 0.3 L 55 000 45 2 475 000
Etiquettes 55 000 15 825 000
Total 11 282 000
Achat stockés de matière et FC
Fourniture de bureau 2 625 31500
Accessoire d’éclairage 1 800 21 600
Total 53 100
Autres Achats
Petit matériel 420 000
Entretien et réparation 6 250 75 000
Carburant L 1 920 750 1 440 000
Transport 15 000 180 000
Total 2 115 000
Services exterieur A
Frais de Communication 18 000 216 000
Publicité 50 000 600 000
Loyers 125 000 1 500 000
Electricité 28,05 F/L kwh 453 345
Eau 84 000
Total 2 853 345
Impôts et Taxes
Impôts et Taxes 538 720
Total 538 720
Charges de personnels
Frais de personnel 315 000
Total 3 780 000
TOTAL
BFR
2ieme ANNEE FOND DE ROULEMENT
Apport
Rubriques Unité Qté P.U Total Emprunt
Personnel
Achat de Matière 1ere et FL
Matières premières 18648 62 160 146.95 9 135 000
91
Emballages 7 000 13
000
6500
Emballages bidon 45 2 925 000
0
Etiquettes 65 000 15 975 000
Total 13 126 000
Achat stockés de matière et FC
Fourniture de bureau 31500
Accessoire d’éclairage 1 800 21 600
Total 53 100
Autres Achats
Petit matériel 420 000
Entretien et réparation 7 000 84 000
Carburant 1L 2 400 750 1 800 000
Transport 20 000 240 000
Total 2 544 000
Services exterieur A
Frais de
20 000 240 000
Communication
Publicité 70 000 840 000
Loyers 125 1 500 000
Electricité 28,05 F/L Kwh 2 954 167 523 080
Eau 8 000 96 000
Total 3 199 080
Impôts et Taxes
Impôts et Taxes 621 600
Total 621 600
Charges de personnels
Frais de personnel 315 000
Total 3 780 000
TOTAL
BFR
3ieme ANNEE FOND DE ROULEMENT
Rubriques Unité Qté P.U Total Apport Personnel Emprunt
Achat de Matière 1ere et FL
Matières premières 27 980 93 264 13 706 160
Emballages 10 000 13 130 000
Emballages bidon 95 000 45 4 275 000
Etiquettes 95 000 15 1 425 000
Total 19 536 160
Achat stockés de matière et FC
Fourniture de bureau 3 500 42 000
Accessoire d’éclairage 2 200 26 400
Total 68 400
Autres Achats
Petit matériel 420 000
Entretien et réparation 10 000 120 000
Carburant 1L 4 364 800 3 491 200
Total 4 031 20
0
Services exterieur A
Frais de Communication 25 000 300 000
Publicité 100
1 200 000
000
Loyers 125
1 500 000
000
Electricité 28,05 F/L kwh 784 840
Eau 120 000
Total 8 904 840
Impôts et Taxes
Impôts et Taxes 932 640
Total 932 640
Charges de personnels
Frais de personnel 315 000
Total 3 780 000
TOTAL
BFR
COMPTES DE RESULTATS PREVISIONNELS
RUBRIQUES Année 1 Année 2 Année 3
Activité d’exploitation
Chiffre d’affaires (1) 26 936 000 31 080 000 46 632 000
Achats matières (2) 11 282 500 13 126 000 19 536 160
Fruits 7 917 000 9 135 000 13 706 160
Emballages 65 000 91 000 130 000
Emballages Bidon 2 475 000 2 925 000 4 275 000
Etiquette 825 500 975 000 1 425 000
Marge brute sur matières (1-2=3) 15 653 500 17 954 000 27 095 840
Charges directes (4) 5 554 245 6 382 180 8 881 940
Petits matériel 420 000 420 000 420 000
Entretien et reparation 75 000 84 000 120 000
Carburant 1 440 000 1 800 000 3 491 200
Transport 180 000 240 000 -
Frais de communication 216 000 240 000 300 000
Publicité 600 000 840 000 1 200 000
Loyers 1 500 000 1 500 000 1 500 000
Electricité 453 345 523 080 784 840
Eau 84 000 96 000 120 000
Impôts et taxes 532 800 586 000 888 000
Fourniture de bureau 31 500 31 500 31 500
Accessoire d’éclairage 21 600 21 600 26 400
Valeur Ajoutée (VA) (3-4=5) 10 099 255 11 571 820 18 213 900
Frais du personnel (6) 3 780 000 3 780 000 3 780 000
EBE= (5-6=7) 6 319 255 7 791 820 14 433 900
DAP (8) 2 622 000 2 622 000 2 622 000
Résultat d’exploitation (7-8=9) 3 697 255 5 169 820 11 811 900
Produits financiers (10) - - -
Frais financier (11) 6 183 470 5 605 160 5 026 845
Résultat financier (10-11=12) 6 183 470 5 605 160 5 026 845
Résultat AO (9-12=13) (2 486 215) (435 340) 6 785 055
Impot BIC (25%) (14) 0 0 0
Résultat net (13-14=15) (2 486 215) (435 340) 6 785 055
CAF (8+15=16) 135 785 2 186 660 9 407 055
Report à nouveau 135 785 2 186 660 9 407 055
Report à nouveau cumulé 135 785 2 322 445 11 729 500
Rubriques Valeur Durée Annuité Année 1 Année 2 Année 3
Frais de constitution 700 000 04 175 000 175 000 175 000 175 000 1
Extracteur Broyeur 700 000 03 233 333.33 233 333.33 233 333.33 233 333.33
Extracteur avec noyau 1 100 000 05 220 000 220 000 220 000 220 000 4
Moulinex simple 35 000 01 35 000 35 000 35 000 35 000
Moulinex extracteur domestique 120 000 03 40 000 40 000 40 000 40 000
Souffleur à air chaud 45 000 03 15 000 15 000 15 000 15 000
Dateuse 400 000 03 133 333.33 133 333.33 133 333.33 133 333.33
Ensacheuse 2 500 000 03 833 333.33 833 333.33 833 333.33 833 333.33
Congélateur 460 000 05 92 000 92 000 92 000 92 000 1
Climatiseur 200 000 03 66 666.66 66 666.66 66 666.66 66 666.66
Ventilateur 35 000 02 17 500 17 500 17 500 17 500
Régulateur 30 000 03 10 000 10 000 10 000 10 000
Distributeur de jus 75 000 02 37 500 37 500 37 500 37 500
Pèse électrique 200kg 50 000 03 16 666.66 16 666.66 16 666.66 16 666.66
Groupe de relais 250 000 05 50 000 50 000 50 000 50 000 1
Ordinateur 350 000 03 116 666.66 116 666.66 116 666.66 116 666.66
Véhicule utilitaire 5 000 000 05 1 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 20
Moto dame 700 000 03 233 333.33 233 333.33 233 333.33 233 333.33
Mobilier de Bureau 650 000 05 130 000 130 000 130 000 130 000 2
Total Amortissement 2 621 999.97 2 621 999.97 2 621 999.97 2 621 999.97
AMORTISSEMENT TECHNIQUE
COUT DU PROJET
COUT DU PROJET FINANCEMENT DU PROJET
RUBRIQUES
Qté P.U Montant Apport personnel Emprunt
INVESTISSEMENT
Frais d’acte et de constitution - 700 000 700 000
Bail Lieu de Production (12 mois) 1 125 000 1 500 000 1 500 000 0
Frais d’installation 1 250 000 250 000 250 000 0
Extracteur Broyeur 1 700 000 700 000 700 000 0
Extracteur avec noyau 1 1 100 000 1 100 000 100 000 1 000 000
Moulinex simple 2 70 000 70 000 70 000 0
Moulinex extracteur domestique 1 120 000 120 000 0 120 000
Souffleur à air chaud 1 45 000 45 000 0 45 000
Dateuse 1 400 000 400 000 0 400 000
Ensacheuse 1 2 500 000 2 500 000 0 2 500 000
Congelateur 2 460 000 920 000 460 000 460 000
Climatiseur 2 200 000 400 000 0 400 000
Ventilateur 4 35 000 140 000 140 000 0
Regulateur 4 30 000 120 000 0 120 000
Distributeur de jus 3 75 000 225 000 0 225 000
Pese electrique 150kg à 200 kg 1 50 000 50 000 50 000 0
Groupe de relais 1 250 000 250 000 0 250 000
Ordinateur 1 350 000 350 000 0 350 000
Vehicule utilitaire 1 5 000 000 5 000 000 0 5 000 000
Moto dame 1 700 000 700 000 7 00 000 0
Petit matériel - 420 000 420 000 420 000 0
Mobilier de Bureau 1 650 000 650 000 650 000 0
TOTAL INVESTISSEMENT 14 110 000 5 040 000 9 070 000
FONDS DE ROULEMENT 4 275 615 4 275 615
Matière première pour 3 mois - 2 820 500 0 2 820 500
Fonctionnement pour 3 mois - 1 455 115 0 1 455 115
COUT DU PROJET 18 385 615 5 040 000 13 345 615
TAUX 100% 27,41% 72,59%
PLAN DE FINANCEMENT
Rubriques Montant Taux
Cout total projet
Investissement 14 110 000
Besoin en Fonds de Roulement 4 275 615
Valeur du Projet 18 385 615
Source de Financement
Capitaux Propes
Apport en Nature 2 070 000
Apport en Numéraire 2 970 000
Total 5 040 000
Capitaux Extérieurs
Emprunt Moyen Terme 13 345 615
Taux d’Intérêt 13%
Durée d’Emprunt 3
Annuité 4 448 540
AMORTISSEMENT FINANCIER
Année Capital dû Intérêt Remboursement Annuité Capital restant
Année 13 345 615 1 734 6 183 470 4 448 540 8 897 075
1 930
Année 8 897 075 1 156 5 605 160 4 448 540 4 448 535
2 620
Année 4 448 535 578 310 5 026 845 4 448 540 0
3
Total 16 765
740
