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Exercice Ratio de Trésorerie

Le document présente un exercice pratique sur l'analyse de la trésorerie d'une entreprise fictive, l'Entreprise Alpha, à l'aide de données financières simplifiées. Il demande aux participants de calculer cinq ratios clés de trésorerie, d'interpréter les résultats et de proposer des recommandations pour améliorer la gestion de la trésorerie. Les données incluent un bilan simplifié et un compte de résultat pour l'année N.

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Le document présente un exercice pratique sur l'analyse de la trésorerie d'une entreprise fictive, l'Entreprise Alpha, à l'aide de données financières simplifiées. Il demande aux participants de calculer cinq ratios clés de trésorerie, d'interpréter les résultats et de proposer des recommandations pour améliorer la gestion de la trésorerie. Les données incluent un bilan simplifié et un compte de résultat pour l'année N.

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📘 Exercice Pratique : Analyse de la Trésorerie par les

Ratios
🔹 Données de l’entreprise (extrait bilan et compte de résultat simplifiés) –
Entreprise Alpha

📄 Bilan simplifié au 31/12/N (en millions de DZD)

Actif Montant Passif Montant


Immobilisations 500 Capitaux propres 400
Stocks 150 Dettes financières MT 300
Créances clients 250 Fournisseurs 150
Banque (solde créditeur) 30 Dettes fiscales/sociales 100
Disponibilités 20
Total actif 950 Total passif 950

📊 Compte de Résultat de l’année N (en milliers d’euros)

 Chiffre d’affaires TTC : 1 200


 Achats TTC : 600
 Consommation MP : 580

🔸 Consigne pour les participants :

1. Calculez les 5 ratios clés de trésorerie à partir des données fournies.


2. Interprétez les résultats.
3. Proposez 2 recommandations pour améliorer la gestion de la trésorerie.

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